{{נתוני תרגום
|שם=ניכוי מס הכנסה משכר של בני נוער
|שם מתורגם=خصم ضريبة الدخل من أجور الشبيبة
|תאריך עדכון מקור=20240229120936
|rev_id=555115
}}
{{עצם העניין}}
{{תקציר |תוכן=
{{דגשים 
| מידע  = מעסיק של [[الشبيبة العاملة|בני נוער]] חייב לנכות מס הכנסה משכרם 
| פיצוי = בני נוער מתחת לגיל 18 זכאים ל[[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للشبيبة العاملة|נקודת זיכוי]] ממס הכנסה בנוסף ל-[[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمقيمين في إسرائيل|2.25 נקודות הזיכוי]] הניתנות להם כתושבי ישראל, ולנערות - גם בנוסף ל[[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمرأة العاملة|חצי נקודת הזיכוי]] הניתנת לנשים עובדות
| חשוב= משמעות הדבר היא כי בשנת {{נתון:השנה הנוכחית}} נער המרוויח עד {{ חשב ועצב| ({{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*3.25- {{נתון:מדרגת מס ראשונה}}*0.1)/0.14+{{נתון:מדרגת מס ראשונה}}  | עיגול=0}} ₪ בשנה (בממוצע {{ חשב ועצב| ({{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*3.25- {{נתון:מדרגת מס ראשונה}}*0.1)/0.14/12+{{נתון:מדרגת מס ראשונה}}/12  | עיגול=0}} ₪ לחודש אם הוא עובד כל השנה), ונערה המרוויחה עד  {{ חשב ועצב| ({{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*3.75- {{נתון:מדרגת מס ראשונה}}*0.1)/0.14+{{נתון:מדרגת מס ראשונה}}  | עיגול=0}} ₪ בשנה (בממוצע {{ חשב ועצב| ({{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*3.75- {{נתון:מדרגת מס ראשונה}}*0.1)/0.14/12+{{נתון:מדרגת מס ראשונה}}/12  | עיגול=0}} ₪ לחודש אם היא עובדת כל השנה) לא ישלמו מס הכנסה 
| חשוב2 = נערים העובדים [[اعفاء من ضريبة الدخل لسكان الضواحي|ביישובים שבהם ניתן זיכוי ממס]] יוכלו להרוויח משכורות גבוהות יותר בלי ניכוי מס
| ממשל  = למידע נוסף ראו [https://www.gov.il/he/Departments/General/information-page-for-working-teens באתר רשות המיסים]
}}
}}
{{טפסים
| 1 = 
| 2 = 
| 3 = 
}}
{{עצם העניין/סיום}}
בני נוער חייבים בתשלום מס הכנסה משכרם.
* עם זאת, בשל גילם הם זכאים ל[[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للشبيبة العاملة|נקודת זיכוי]] המתווספת ל-[[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمقيمين في إسرائيل|2.25 נקודות הזיכוי]] הניתנות להם כתושבי ישראל ולנערות - [[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمرأة العاملة|חצי נקודת זיכוי]] נוספת הניתנת לנשים עובדות.
* נכון לשנת {{נתון:השנה הנוכחית}}, שוויה של נקודת זיכוי הוא {{ חשב ועצב| {{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} ₪ לשנה ({{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה/חודשי}} ₪ לחודש).
** סכום כלל נקודות הזיכוי לנער (3.25 נקודות) בשנת {{נתון:השנה הנוכחית}} יהיה {{ חשב ועצב| {{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*3.25 | עיגול=0}} ₪ בשנה ({{ חשב ועצב| {{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}/12*3.25 | עיגול=0}} ₪ לחודש).
**  סכום כלל נקודות הזיכוי לנערה (3.75 נקודות) בשנת {{נתון:השנה הנוכחית}} יהיה {{ חשב ועצב| {{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*3.75 | עיגול=0}} ₪ בשנה ({{ חשב ועצב| {{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}/12*3.75 | עיגול=0}} ₪ לחודש).
* כתוצאה מכך (בהתאם ל[[درجات ضريبة الدخل|שיעורי מדרגות המס]]), בשנת {{נתון:השנה הנוכחית}} ינוכה בפועל מס הכנסה משכרם של נערים ונערות ('''מתחת''' לגיל 18) '''רק''' במקרים הבאים:
** נער המשתכר מעל {{ חשב ועצב| ({{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*3.25- {{נתון:מדרגת מס ראשונה}}*0.1)/0.14+{{נתון:מדרגת מס ראשונה}}  | עיגול=0}} ₪ בשנה (מעל {{ חשב ועצב| ({{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*3.25- {{נתון:מדרגת מס ראשונה}}*0.1)/0.14/12+{{נתון:מדרגת מס ראשונה}}/12  | עיגול=0}} ₪ בממוצע לחודש, אם הוא עובד כל השנה).
** נערה המשתכרת מעל {{ חשב ועצב| ({{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*3.75- {{נתון:מדרגת מס ראשונה}}*0.1)/0.14+{{נתון:מדרגת מס ראשונה}}  | עיגול=0}} ₪ בשנה (מעל {{ חשב ועצב| ({{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*3.75- {{נתון:מדרגת מס ראשונה}}*0.1)/0.14/12+{{נתון:מדרגת מס ראשונה}}/12  | עיגול=0}} ₪ בממוצע לחודש, אם היא עובדת כל השנה).

* נערים ונערות המשתכרים סכומים הנמוכים מאלה במהלך השנה, לא ישלמו כלל מס הכנסה, כאשר הסכום הקובע הוא השכר השנתי הכולל בסוף השנה.
{{הערת עריכה|הערה=מחושב לפי המשוואה: עשירית מדרגת מס ראשונה + 0.14 X {{כ}} (מדרגת מס ראשונה - X)  = שווי כלל נקודות הזיכוי.|חתימה=[[משתמש:שרון הורנשטיין|שרון הורנשטיין]] ([[שיחת משתמש:שרון הורנשטיין|שיחה]]) 27.01.2015, 12:47 (IST)}}
* אם הנער/ה עבר/ה את גיל 18 או שהוא צפוי לעבור את גיל 18 במהלך השנה, ינוכה מהם מס הכנסה רק במקרים הבאים:
** במקרה של נער - מעל שכר שנתי של {{חשב ועצב|{{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*10*2.25}} ₪ (שכר חודשי ממוצע של {{חשב ועצב|{{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה/חודשי}}*10*2.25}} ₪).
** במקרה של נערה - מעל שכר שנתי של {{חשב ועצב|{{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*10*2.75}} ₪ (שכר חודשי ממוצע של {{חשב ועצב|{{נתון:נקודת זיכוי ממס הכנסה/חודשי}}*10*2.75}} ₪).
{{טיפ|אם אתם תושבים באחד מהיישובים המזכים בזיכוי ממס, תוכלו לקבל שכר גבוה יותר ועדיין לא לשלם מס. למידע על רשימת היישובים המזכים בהטבה ועל אופן המימוש שלה ראו [[اعفاء من ضريبة الدخل لسكان الضواحي]].}}

== من هو صاحب الحق؟ == 
* כלל בני הנוער העובדים בישראל.

== عملية تحصيل الحق ==
<!-- איך ניתן לממש את הזכות? נא להכניס כאן הסבר מפורט, כולל שלבים ופרטי קשר במידת הצורך. -->
* הזכאות ניתנת באופן אוטומטי, בכפוף למילוי [[الاستمارة 101]] ושליחת הדיווח למס הכנסה על ידי המעסיק. 
* מומלץ לוודא בתלוש המשכורת שלא נעשה כל ניכוי אסור מהשכר. 
== من المهمّ أن تعرف ==
* בני נוער (מתחת לגיל 18) שההכנסה השנתית שלהם מעבודה עולה על התקרה שנקבעה לאותה שנת מס ({{נתון:תקרת פטור מדוח שנתי לקטינים}}) צריכים להגיש בשנה שלאחר מכן דוח שנתי למס הכנסה. 
**למידע על אופן הגשת הדוח ומועד ההגשה ראו [[تقديم تقرير سنوي لضريبة الدخل]]. 
** למידע על גובה התקרות בשנים קודמות ראו [https://www.nevo.co.il/law_html/law01/255_205.htm צו מס הכנסה (סכום הכנסה המחייב קטין בהגשת דו"ח)].
{{הערת עריכה|הסכום התקרה מופיע גם בערך [https://teen.kolzchut.org.il/he/%D7%96%D7%9B%D7%95%D7%AA:%D7%A0%D7%99%D7%9B%D7%95%D7%99_%D7%9E%D7%A1_%D7%94%D7%9B%D7%A0%D7%A1%D7%94_%D7%9E%D7%94%D7%A9%D7%9B%D7%A8 ניכוי מס הכנסה מהשכר] בכל זכות נוער|חתימה=[[משתמש:הדר יוהס פלד|הדר יוהס פלד]] ([[שיחת משתמש:הדר יוהס פלד|שיחה]]) 09:53, 11 בפברואר 2020 (IST)}}
* בני נוער שמועסקים בשני מקומות עבודה או יותר, רשאים לערוך תיאום מס ובכך להימנע מתשלום מס עודף במשך שנת המס. למידע נוסף ראו [[تنسيق ضريبة الدخل]].
* אסור לנכות משכרם של בני נוער (מתחת לגיל 18) דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות. למידע נוסף ראו:
** [[حظر خصم رسوم التأمين الصحي من أجور أبناء الشبيبة العاملة]]
** [[رسوم التأمين الوطني لأبناء الشبيبة العاملة]]

<noinclude>{{ראו גם 
| [[الشبيبة العاملة]]
| [[نشرة حقوقية للشبيبة العاملة]]
| [[خصم ضريبي خاص للعمال او مقدمي خدمة المؤقتين العاملين في فترة الانتخابات للكنيست]]
| [[ضريبة الدخل]]
}}</noinclude>

== الجهات المُساعِدة ==
<noinclude>{{מי יעזור לי|רשימה=תעסוקה וזכויות עובדים}}</noinclude>
=== منظمات الدعم والمساعدة ===
{{הטמעת כותרת | الشبيبة العاملة#منظمات الدعم والمساعدة}}

=== جهات حكوميّة ===
* [[רשות המסים]]

== مراجع قانونية ورسمية ==
=== تشريعات وإجراءات ===
* [[مرسوم ضريبة الدخل]]

=== توسُّع ونشرات ===
{{הטמעת כותרת | الشبيبة العاملة#توسُّع ونشرات}}

==Metadata==
<!-- יש לכתוב תגיות כאן בתחתית -->
{{מטא
|סוג ערך = זכויות
|תחום תוכן = ילדים ונוער
}}
[[קטגוריה:מיסים]]
[[קטגוריה:נוער עובד‎‏]]
[[קטגוריה: מס הכנסה]]
[[קטגוריה:פרסום לנוער]]
[[ar:خصم ضريبة الدخل من أجور الشبيبة]]
[[he:ניכוי מס הכנסה משכר של בני נוער]]