ط (עדכון קישורי רשות המסים לאחר מעבר ל-gov.il)
 
(10 مراجعات متوسطة بواسطة مستخدمين اثنين آخرين غير معروضة)
سطر 7: سطر 7:
 
| מידע2 = الاستمارة تمكّن العامل من إجراء [[تنسيق ضريبة الدخل|تنسيق ضريبيّ]]، إذا كان العامل موظّفًا في مكان عمل إضافيّ، أو إذا كان لديه دخل آخر  
 
| מידע2 = الاستمارة تمكّن العامل من إجراء [[تنسيق ضريبة الدخل|تنسيق ضريبيّ]]، إذا كان العامل موظّفًا في مكان عمل إضافيّ، أو إذا كان لديه دخل آخر  
 
| שאלה  = <!-- דוגמה: שאלה -->
 
| שאלה  = <!-- דוגמה: שאלה -->
| ממשל  = للمزيد من المعلومات، راجعوا [https://www.nevo.co.il/law_html/Law01/255_163.htm#Seif1 البنود2-10 في أنظمة ضريبة الدخل (الخصم من الراتب وأجر العمل)، لعام 1993]
+
| ממשל  = للمزيد من المعلومات، راجعوا [https://www.nevo.co.il/law_html/Law01/255_163.htm#Seif1 البنود 2-10 في أنظمة ضريبة الدخل (الخصم من الراتب وأجر العمل)]
 
}}
 
}}
 
}}
 
}}
 
{{טפסים
 
{{טפסים
| 1 = [https://taxes.gov.il/taxesformslist/itc101_2017.pdf الاستمارة 101 (بطاقة العامل)]
+
| 1 = [https://www.gov.il/BlobFolder/service/itc101/he/Service_Pages_Income_tax_itc101.pdf الاستمارة 101 (بطاقة العامل)]
 
| 2 =  
 
| 2 =  
 
| 3 =  
 
| 3 =  
سطر 20: سطر 20:
 
| [[نقاط استحقاق من ضريبة الدخل]]
 
| [[نقاط استحقاق من ضريبة الدخل]]
 
| [[منحة عمل (هبة دخل، ضريبة دخل سلبية)]]
 
| [[منحة عمل (هبة دخل، ضريبة دخل سلبية)]]
 +
| [[دليل استنفاد الحقوق مع اقتراب بداية العام]]
 
}}
 
}}
 
{{עצם העניין/סיום}}
 
{{עצם העניין/סיום}}
سطر 25: سطر 26:
 
*تُستخدم الاستمارة أيضًا لإجراء تنسيق ضريبيّ في الحالات التي يكون فيها العامل موظّفًا في مكان عمل إضافيّ أو إذا كان لديه دخل من مصادر أخرى.
 
*تُستخدم الاستمارة أيضًا لإجراء تنسيق ضريبيّ في الحالات التي يكون فيها العامل موظّفًا في مكان عمل إضافيّ أو إذا كان لديه دخل من مصادر أخرى.
 
* نقاط الاستحقاق تًمنح للعاملين [[مقيم في إسرائيل|المقيمين في إسرائيل]] فقط.
 
* نقاط الاستحقاق تًمنح للعاملين [[مقيم في إسرائيل|المقيمين في إسرائيل]] فقط.
*قد يحق لـ[[العمال الأجانب|لعما الأجانب]] الحصول على نقاط استحقاق بشكل مختلف عن العاملين المقيمين في إسرائيل. للمزيد من المعلومات، راجعوا [[نقاط إستحقاق في ضريبة الدخل للعامل الأجنبي]].  
+
*قد يحق [[العمال الأجانب|للعمال الأجانب]] الحصول على نقاط استحقاق بشكل مختلف عن العاملين المقيمين في إسرائيل. للمزيد من المعلومات، راجعوا [[نقاط إستحقاق في ضريبة الدخل للعامل الأجنبي]].  
*يتوجّب على كلّ عامل أجير تعبئة الاستمارة 101 وتقديمها للمشغّل( "بطاقة العامل").  
+
*يتوجّب على كلّ عامل أجير تعبئة الاستمارة 101 وتقديمها للمشغّل("بطاقة العامل").  
 
{{טיפ|من المهم جدًا الحرص على تعبئة جميع التفاصيل وتقديم الاستمارة في الموعد المحدّد، للحصول على جميع التسهيلات والامتيازات الضريبيّة التي قد تصل قيمتها، تراكميًا، إلى آلاف الشواقل في السنة.}}
 
{{טיפ|من المهم جدًا الحرص على تعبئة جميع التفاصيل وتقديم الاستمارة في الموعد المحدّد، للحصول على جميع التسهيلات والامتيازات الضريبيّة التي قد تصل قيمتها، تراكميًا، إلى آلاف الشواقل في السنة.}}
  
سطر 34: سطر 35:
  
 
== كيف نتوجّه وإلى مَن؟ == <!-- למי ואיך פונים -->
 
== كيف نتوجّه وإلى مَن؟ == <!-- למי ואיך פונים -->
*يتوجّب على العامل تعبئة [https://taxes.gov.il/taxesformslist/itc101_2017.pdf الاستمارة] وإرفاق ما يلي:
+
*يتوجّب على العامل تعبئة [[https://www.gov.il/BlobFolder/service/itc101/he/Service_Pages_Income_tax_itc101.pdf الاستمارة] وإرفاق ما يلي:
 
** صورة عن بطاقة الهوية الشخصيّة + مُلحق (فقط مع بدء العمل، وإذا طرأ تغيير على الاستمارة، وقُدمّت استمارة محدّثة).
 
** صورة عن بطاقة الهوية الشخصيّة + مُلحق (فقط مع بدء العمل، وإذا طرأ تغيير على الاستمارة، وقُدمّت استمارة محدّثة).
 
** المستندات، المصادقات، الاستمارات، التصاريح والمعلومات التي يتوجّب عليه إرفاقها، كالمفصّل في الأماكن المعدّة لذلك في الاستمارة.
 
** المستندات، المصادقات، الاستمارات، التصاريح والمعلومات التي يتوجّب عليه إرفاقها، كالمفصّل في الأماكن المعدّة لذلك في الاستمارة.
سطر 50: سطر 51:
 
! هل أنت؟ !! ماذا يعني الامتياز!! ما هي الخانات التي يجب الإشارة إليها في الاستمارة؟
 
! هل أنت؟ !! ماذا يعني الامتياز!! ما هي الخانات التي يجب الإشارة إليها في الاستمارة؟
 
|-
 
|-
| من سكّان إسرائيل
+
| مقيم في إسرائيل
| يحق لسكّان إسرائيل الحصول على 2.25 [[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمقيمين في إسرائيل|نقاط استحقاق من ضريبة الدخل]]، التي قد تصل قيمتها السنويّة إلى {{חשב ועצב|{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*2.25}} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا:
+
| يحق للمقيم في إسرائيل الحصول على 2.25 [[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمقيمين في إسرائيل|نقاط استحقاق من ضريبة الدخل]]، التي قد تصل قيمتها السنويّة إلى {{חשב ועצב|{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*2.25}} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا [[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمقيمين في إسرائيل]].
*[[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمقيمين في إسرائيل]].
 
 
|
 
|
 
* في البند ب، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة "نعم" تحت "مقيم/ة في إسرائيل"
 
* في البند ب، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة "نعم" تحت "مقيم/ة في إسرائيل"
سطر 58: سطر 58:
 
|-
 
|-
 
|مرأة
 
|مرأة
|يحقّ للمرأة العاملة الحصول على [[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمرأة العاملة|نصف نقطة استحقاق]] التي يمكن قد تصل قيمتها السنوية إلى {{חשב ועצב|{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*0.5}} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا:
+
| يحقّ للمرأة العاملة الحصول على [[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمرأة العاملة|نصف نقطة استحقاق]] التي يمكن قد تصل قيمتها السنوية إلى {{חשב ועצב|{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*0.5}} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا [[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمرأة العاملة]].
*[[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمرأة العاملة]].
 
 
|
 
|
 
* في البند ب، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة "أنثى" تحت "الجنس".  
 
* في البند ب، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة "أنثى" تحت "الجنس".  
 
|-
 
|-
|أهال لطفل/أطفال
+
| أهال لطفل/أطفال
|يحق للأهالي الحصول على نقاط استحقاق عن طفلهم/أطفالهم. يُمنح جزءٌ من نقاط الاستحقاق إلى حين بلوغ الطفل سن 18 عامًا، ويُمنح جزء آخر فقط في السنوات الأولى من حياة الطفل. يحقّ لكل واحد من الوالدين الحصول على نقاط الاستحقاق المختلفة. للمعلومات حول أنواع نقاط الاستحقاق المعطاة لأهالي الطفل/الأطفال، راجعوا:
+
| يحق للأهالي الحصول على نقاط استحقاق عن طفلهم/أطفالهم. يُمنح جزءٌ من نقاط الاستحقاق إلى حين بلوغ الطفل سن 18 عامًا، ويُمنح جزء آخر فقط في السنوات الأولى من حياة الطفل. يحقّ لكل واحد من الوالدين الحصول على نقاط الاستحقاق المختلفة. للمعلومات حول أنواع نقاط الاستحقاق المعطاة لأهالي الطفل/الأطفال، راجعوا:
 
* [[إستحقاق في ضريبة الدخل لوالد\ة طفل دون سن 6]]
 
* [[إستحقاق في ضريبة الدخل لوالد\ة طفل دون سن 6]]
 
* [[نقاط الاستحقاق لأهل الطفل حتى سن 5 سنوات]]
 
* [[نقاط الاستحقاق لأهل الطفل حتى سن 5 سنوات]]
سطر 77: سطر 76:
 
|-
 
|-
 
| الوالد/ة [[الزواج والطلاق#الطلاق|المطلّق/ة]]، الوالد الأعزب/الوالدة العزباء، الوالد الأرمل/الوالدة الأرملة أو [[والدان منفصلان|الوالد/ة المنفصل/ة]] غير المقيم/ة مع الوالد الثاني (حسب مصادقة مأمور الضرائب)، الذي يعيل أطفاله ولا يدير أسرة مشتركة مع شخص آخر
 
| الوالد/ة [[الزواج والطلاق#الطلاق|المطلّق/ة]]، الوالد الأعزب/الوالدة العزباء، الوالد الأرمل/الوالدة الأرملة أو [[والدان منفصلان|الوالد/ة المنفصل/ة]] غير المقيم/ة مع الوالد الثاني (حسب مصادقة مأمور الضرائب)، الذي يعيل أطفاله ولا يدير أسرة مشتركة مع شخص آخر
|الوالد/ة المطلّق/ة، الأرمل/ة أو المنفصل/ة، غير المقيم/ة مع الوالد/ة الثاني/ة، والذي يعيل أطفاله ولا يدير أسرة مشتركة مع شخص آخر، يستحق الحصول على نقطة استحقاق واحدة التي قد تصل قيمتها السنويّة إلى {{חשב ועצב | {{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا:
+
| الوالد/ة المطلّق/ة، الأرمل/ة أو المنفصل/ة، غير المقيم/ة مع الوالد/ة الثاني/ة، والذي يعيل أطفاله ولا يدير أسرة مشتركة مع شخص آخر، يستحق الحصول على نقطة استحقاق واحدة التي قد تصل قيمتها السنويّة إلى {{חשב ועצב | {{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا [[إستحقاق في ضريبة الدخل للوالد\ة المطلق\ة او المنفصل\ة بغية إعالة أطفاله\ا]].
* [[إستحقاق في ضريبة الدخل للوالد\ة المطلق\ة او المنفصل\ة بغية إعالة أطفاله\ا]]  
 
 
|
 
|
 
* في البند ج، يجب تعبئة تفاصيل الأطفال الذين لم يبلغوا بعد سن الـ 19 في السنة الضريبيّة ذات الصلة.
 
* في البند ج، يجب تعبئة تفاصيل الأطفال الذين لم يبلغوا بعد سن الـ 19 في السنة الضريبيّة ذات الصلة.
سطر 85: سطر 83:
 
|-
 
|-
 
| إن كنت تدفع [[النفقة]] لطليقتك أو زوجتك السابقة
 
| إن كنت تدفع [[النفقة]] لطليقتك أو زوجتك السابقة
|[[الزواج والطلاق#الطلاق|المطلّق/ة]] الذي/التي [[الزواج والطلاق|الزواج|تزوّج/ت]] من شخص آخر، ودفع/ت، هو/هي أو زوجته/زوجها، نفقة للزوج/ة السابق، يستحق الحصول على نقطة استحقاق واحدة التي قد تصل قيمتها السنويّة إلى - {{חשב ועצב | {{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا:
+
| [[الزواج والطلاق#الطلاق|المطلّق/ة]] الذي/التي [[الزواج والطلاق|الزواج|تزوّج/ت]] من شخص آخر، ودفع/ت، هو/هي أو زوجته/زوجها، نفقة للزوج/ة السابق، يستحق الحصول على نقطة استحقاق واحدة التي قد تصل قيمتها السنويّة إلى - {{חשב ועצב | {{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا [[نقاط استحقاق في ضريبة الدخل عن دفع نفقة لزوج/ة سابق/ة]].
* [[نقاط استحقاق في ضريبة الدخل عن دفع نفقة لزوج/ة سابق/ة]]
 
 
|
 
|
 
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 12 ("عن النفقة المدفوعة لزوجي/زوجتي السابق/ة").  
 
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 12 ("عن النفقة المدفوعة لزوجي/زوجتي السابق/ة").  
سطر 92: سطر 89:
 
|-
 
|-
 
| إن كنت تدفع نفقة عن أطفال مشتركين
 
| إن كنت تدفع نفقة عن أطفال مشتركين
|الوالد (الرجل أو المرأة) المقيم بشكل منفصل عن الوالد الثاني، ويدفع النفقة عن أطفال مشتركين، يستحق نقطة استحقاق واحدة (أو جزء منها وفقًا لجزئيته في إعالة أطفاله)، والتي قد تصل قيمتها السنويّة إلى {{חשב ועצב | {{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا:
+
| الوالد (الرجل أو المرأة) المقيم بشكل منفصل عن الوالد الثاني، ويدفع النفقة عن أطفال مشتركين، يستحق نقطة استحقاق واحدة (أو جزء منها وفقًا لجزئيته في إعالة أطفاله)، والتي قد تصل قيمتها السنويّة إلى {{חשב ועצב | {{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا [[إستحقاق في ضريبة الدخل للوالد\ة المطلق\ة او المنفصل\ة بغية إعالة أطفاله\ا]].
* [[إستحقاق في ضريبة الدخل للوالد\ة المطلق\ة او المنفصل\ة بغية إعالة أطفاله\ا]]  
 
 
|
 
|
 
* في البند ج، يحب تعبئة تفاصيل الأطفال الذين لم يبلغوا بعد سن الـ 19 في السنة الضريبيّة ذات الصلة.
 
* في البند ج، يحب تعبئة تفاصيل الأطفال الذين لم يبلغوا بعد سن الـ 19 في السنة الضريبيّة ذات الصلة.
سطر 100: سطر 96:
 
|-
 
|-
 
| والد وحيد (إن لم يوجد لدى الطفل والد آخر على قيد الحياة، أو إذا كان الوالد الآخر مجهول الهوية)
 
| والد وحيد (إن لم يوجد لدى الطفل والد آخر على قيد الحياة، أو إذا كان الوالد الآخر مجهول الهوية)
|يحق لـ "الوالد الوحيد" الحصول على نقطة استحقاق واحدة والتي قد تصل قيمتها السنويّة إلى {{חשב ועצב | {{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} شيكل جديد. يحق لهذا الوالد أيضًا الحصول على جميع نقاط الاستحقاق المستحقة للزوجين الوالدين. للمزيد من المعلومات، راجعوا:  
+
| يحق لـ "الوالد الوحيد" الحصول على نقطة استحقاق واحدة والتي قد تصل قيمتها السنويّة إلى {{חשב ועצב | {{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} شيكل جديد. يحق لهذا الوالد أيضًا الحصول على جميع نقاط الاستحقاق المستحقة للزوجين الوالدين. للمزيد من المعلومات، راجعوا:  
 
* [[نقاط استحقاق من ضريبة الدخل لـ" والد/ة واحد/ة" لتربية الأولاد]]
 
* [[نقاط استحقاق من ضريبة الدخل لـ" والد/ة واحد/ة" لتربية الأولاد]]
 
* [[إستحقاق في ضريبة الدخل لوالد\ة طفل دون سن 6]]
 
* [[إستحقاق في ضريبة الدخل لوالد\ة طفل دون سن 6]]
سطر 109: سطر 105:
 
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 9  ("أنا والد/ة وحيد/ة وأطفالي متواجدون تحت حضانتي").  
 
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 9  ("أنا والد/ة وحيد/ة وأطفالي متواجدون تحت حضانتي").  
 
* يجب أيضًا الإشارة بـ √ إلى الأماكن المناسبة في الخانتين رقم 7 و 8 في البند ذي الصلة.
 
* يجب أيضًا الإشارة بـ √ إلى الأماكن المناسبة في الخانتين رقم 7 و 8 في البند ذي الصلة.
 +
|-
 +
| والد/ة لطفل الذي يتلقي [[مخصصات طفل مع إعاقة]]
 +
| الوالد/ة لطفل الذي يتلقي [[مخصصات طفل مع إعاقة]] يستحق الحصول على نقطتي استحقاق ضريبيّ دون الحاجة إلى مصادقة السلطة الضريبية، بشرط ألا يتلقى الزوج/ة نقاط الاستحقاقات هذه ولا يكون للطفل نفسه دخل في ذات السنة الضريبية.
 +
* قد تصل قيمة الاستحقاق إلى {{חשב ועצב |{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}}*2}} شيكل جديد في السنة و-{{חשב|{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה/חודשי}}*2}} شيكل جديد في الشهر.
 +
* لللمزيد من المعلومات، راجعوا [[إستحقاق في ضريبة الدخل لشخص مع إعاقة (طفل أو بالغ)]].
 +
|
 +
* في البند ج، يجب تعبئة تفاصيل الأطفال الذين لم يبلغوا بعد سن الـ19.
 +
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 11 ("أنا والد/ة وحيد/ة لطفل مع محدودية لم يبلغ بعد سن الـ19 وأحصل مقابله على مخصصات طفل مع إعامة من مؤسسة التأمين الوطني").
 
|-
 
|-
 
| شخص عاجز بنسبة 100% أو [[المكفوفون وذوو الإعاقات البصرية| كفيف]] بشكل دائم
 
| شخص عاجز بنسبة 100% أو [[المكفوفون وذوو الإعاقات البصرية| كفيف]] بشكل دائم
|الكفيف الذي يحمل بطاقة كفيف والشخص الذي تحدّد له عجز طبيّ بنسبة 100% بشكل دائم، يستحقان الحصول على إعفاء من دفع ضريبة الدخل، حتى الحد الأقصى من الدخل المُحدّث سنويًا. للمزيد من المعلومات، راجعوا:  
+
| الكفيف الذي يحمل بطاقة كفيف والشخص الذي تحدّد له عجز طبيّ بنسبة 100% بشكل دائم، يستحقان الحصول على إعفاء من دفع ضريبة الدخل، حتى الحد الأقصى من الدخل المُحدّث سنويًا. للمزيد من المعلومات، راجعوا:  
 
* [[إعفاء المكفوفين وذوي الإعاقة البصرية من ضريبة الدخل]]
 
* [[إعفاء المكفوفين وذوي الإعاقة البصرية من ضريبة الدخل]]
 
* [[إعفاء ذوي الإعاقة من ضريبة الدخل]]
 
* [[إعفاء ذوي الإعاقة من ضريبة الدخل]]
سطر 119: سطر 123:
 
|-
 
|-
 
| المقيم بشكل ثابت في بلدة تمنح استحقاقًا لامتيازات ضريبيّة  
 
| المقيم بشكل ثابت في بلدة تمنح استحقاقًا لامتيازات ضريبيّة  
|العامل المقيم لمدة 12 شهرًا متواصلًا في بلدة من [[اعفاء من ضريبة الدخل لسكان الضواحي#البلدات التي يقدم فيها الإعفاء|قائمة البلدات]] المحدّدة سنويًا، يستحق الحصول على استحقاق ضريبيّ حتى مبلغ الحد الأقصى المُحدّد. نسبة الاستحقاق ومبلغ الحد الأقصى يتغيّران من بلدة لأخرى. للمزيد من المعلومات، راجعوا:
+
| العامل المقيم لمدة 12 شهرًا متواصلًا في بلدة من [[اعفاء من ضريبة الدخل لسكان الضواحي#البلدات التي يقدم فيها الإعفاء|قائمة البلدات]] المحدّدة سنويًا، يستحق الحصول على استحقاق ضريبيّ حتى مبلغ الحد الأقصى المُحدّد. نسبة الاستحقاق ومبلغ الحد الأقصى يتغيّران من بلدة لأخرى. للمزيد من المعلومات، راجعوا [[اعفاء من ضريبة الدخل لسكان الضواحي]].
* [[اعفاء من ضريبة الدخل لسكان الضواحي]]
 
 
|
 
|
 
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 3  ("أنا مقيم/ة ثابت/ة في بلدة مانحة للاستحقاق") وتسجيل موعد بدء الإقامة في البلدة، واسم البلدة.
 
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 3  ("أنا مقيم/ة ثابت/ة في بلدة مانحة للاستحقاق") وتسجيل موعد بدء الإقامة في البلدة، واسم البلدة.
* يجب إرفاق [https://taxes.gov.il/TaxesFormsList/itc1312a.pdf استمارة المصادقة على الإقامة (1312أ)]
+
* يجب إرفاق [https://www.gov.il/BlobFolder/service/itc1312/he/Service_Pages_Income_tax_itc1312a.pdf استمارة المصادقة على الإقامة (1312أ)]
|-
 
| [[עולים|قادم جديد]] / [[المقيمون العائدون|مقيم عائد]]
 
|يحق للقادمين الجدد والمقيمين العائدين الحصول على نقاط استحقاق من ضريبة الدخل لمدة 42 شهرًا من موعد هجرتهم/عودتهم إلى البلاد. قيمة الامتياز تتراوح بين {{חשב ועצב |{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה/חודשי}} }} شيكل جديد و{{חשב ועצב |{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה/חודשי}} * 3 }} شيكل جديد للشهر الواحد (حسب عدد الأشهر التي انقضت منذ موعد الهجرة). للمزيد من المعلومات، راجعوا [[:HE:נקודות זיכוי ממס הכנסה לעולה חדש|نقاط استحقاق من ضريبة الدخل للقادم الجديد]]
 
 
|-
 
|-
 +
| [[القادمون|قادم جديد]]
 +
| يحق للقادمين الجدد الحصول على نقاط استحقاق من ضريبة الدخل لمدة 42 شهرًا من موعد هجرتهم/عودتهم إلى البلاد. (في الماضي، كان هذا الامتياز أيضًا للمقيمين العائدين). قيمة الامتياز تتراوح بين {{חשב ועצב |{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה/חודשי}} }} شيكل جديد و{{חשב ועצב |{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה/חודשי}} * 3 }} شيكل جديد للشهر الواحد (حسب عدد الأشهر التي انقضت منذ موعد الهجرة). للمزيد من المعلومات، راجعوا [[:HE:נקודות זיכוי ממס הכנסה לעולה חדש|نقاط استحقاق من ضريبة الدخل للقادم الجديد]].
 +
|
 
* في البند ب، ("تفاصيل العامل") يجب تسجيل تاريخ الهجرة.  
 
* في البند ب، ("تفاصيل العامل") يجب تسجيل تاريخ الهجرة.  
 
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الأماكن المناسبة في الخانة رقم 4 ("أنا مهاجر/ة جديد/ة أو مقيم/ة عائد/ة").  
 
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الأماكن المناسبة في الخانة رقم 4 ("أنا مهاجر/ة جديد/ة أو مقيم/ة عائد/ة").  
سطر 133: سطر 136:
 
|-
 
|-
 
| متزوج/ة من شخص مقيم معك، وكان لديه دخل في السنة الضريبيّة
 
| متزوج/ة من شخص مقيم معك، وكان لديه دخل في السنة الضريبيّة
|العامل/ة المتزوّج/ة (ليس معروفًا لدى الجمهور)، والمقيم مع زوج/ة كفيف/ة، أو حُددت له نسبة عجز تزيد عن 90%، أو بلغ سنّ التقاعد، يستحق الحصول على نقطة استحقاق واحدة التي قد تصل قيمتها السنويّة إلى {{חשב ועצב | {{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا:
+
| العامل/ة المتزوّج/ة (ليس معروفًا لدى الجمهور)، والمقيم مع زوج/ة كفيف/ة، أو حُددت له نسبة عجز تزيد عن 90%، أو بلغ سنّ التقاعد، يستحق الحصول على نقطة استحقاق واحدة التي قد تصل قيمتها السنويّة إلى {{חשב ועצב | {{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا [[إستحقاق في ضريبة الدخل بصدد زوج\ة عاطل\ة عن العمل]].
*[[إستحقاق في ضريبة الدخل بصدد زوج\ة عاطل\ة عن العمل]]
+
|
|-
 
 
* في البند و، يجب تسجيل تفاصيل الزوج/ة.
 
* في البند و، يجب تسجيل تفاصيل الزوج/ة.
 
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 5 ("عن الزوج/ة المقيم/ة معي ولا يوجد لديه/ا دخل في السنة الضريبيّة").  
 
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 5 ("عن الزوج/ة المقيم/ة معي ولا يوجد لديه/ا دخل في السنة الضريبيّة").  
سطر 141: سطر 143:
 
|-
 
|-
 
|بلغت أنت أو زوجتك/زوجك سن الـ 16 عامًا ولكنكما لم تبلغا بعد، أنت أو زوجتك/زوجك سن الـ 18 عامًا في السنة الضريبيّة
 
|بلغت أنت أو زوجتك/زوجك سن الـ 16 عامًا ولكنكما لم تبلغا بعد، أنت أو زوجتك/زوجك سن الـ 18 عامًا في السنة الضريبيّة
|العاملون والعاملات في سنّ الـ 16-18 عامًا وأزواجهن/زوجاتهم (حتى إذا كانوا راشدين) يستحقون الحصول على نقطة استحقاق واحدة التي قد تبلغ قيمتها السنويّة- {{חשב ועצב | {{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا:
+
|العاملون والعاملات في سنّ الـ 16-18 عامًا وأزواجهن/زوجاتهم (حتى إذا كانوا راشدين) يستحقون الحصول على نقطة استحقاق واحدة التي قد تبلغ قيمتها السنويّة- {{חשב ועצב | {{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה}} }} شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا [[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للشبيبة العاملة]].
*[[نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للشبيبة العاملة]]
 
 
|
 
|
 
*إذا كان لدى العامل زوج/ة، يجب تعبئة تفاصيله/ا في البند و.
 
*إذا كان لدى العامل زوج/ة، يجب تعبئة تفاصيله/ا في البند و.
 
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 13 ("بلغت أنا أو زوجي/زوجتي سن الـ 16عامًا في السنة الضريبيّة").  
 
* في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 13 ("بلغت أنا أو زوجي/زوجتي سن الـ 16عامًا في السنة الضريبيّة").  
 
|-
 
|-
|[[جنود، جيش وأمن|جنديّ]] مسرّح أو تم تسريحي من [[الخدمة الوطنية- مدنية]]
+
| [[جنود، جيش وأمن|جنديّ]] مسرّح أو تم تسريحي من [[الخدمة الوطنية- مدنية]]
|الجنود المسّرحون من الخدمة العسكريّة الإلزاميّة، ومُتمّمي الخدمة الوطنيّة-المدنيّة يستحقون الحصول على نقاط استحقاق من ضريبة الدخل لمدة 36 شهرًا بعد التسريح/إنهاء الخدمة. قيمة الامتياز تتراوح بين {{חשב ועצב |{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה/חודשי}} }} شيكل جديد و -{{חשב ועצב |{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה/חודשי}} * 2 }} شيكل جديد للشهر الواحد (حسب مدّة الخدمة). للمزيد من المعلومات، راجعوا:
+
| الجنود المسّرحون من الخدمة العسكريّة الإلزاميّة، ومُتمّمي الخدمة الوطنيّة-المدنيّة يستحقون الحصول على نقاط استحقاق من ضريبة الدخل لمدة 36 شهرًا بعد التسريح/إنهاء الخدمة. قيمة الامتياز تتراوح بين {{חשב ועצב |{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה/חודשי}} }} شيكل جديد و -{{חשב ועצב |{{data:נקודת זיכוי ממס הכנסה/חודשי}} * 2 }} شيكل جديد للشهر الواحد (حسب مدّة الخدمة). للمزيد من المعلومات، راجعوا [[نقاط استحقاق من ضريبة الدخل للجنود المسرّحين ولمتممي الخدمة الوطنية-المدنية]].
*[[نقاط استحقاق من ضريبة الدخل للجنود المسرّحين ولمتممي الخدمة الوطنية-المدنية]]
 
 
|
 
|
 
*في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الأماكن المناسبة في الخانة رقم 14 ("أنا جندي/ة مسرّح/ة/ أديت الخدمة الوطنية-المدنية") وتسجيل تاريخ بداية ونهاية الخدمة.  
 
*في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الأماكن المناسبة في الخانة رقم 14 ("أنا جندي/ة مسرّح/ة/ أديت الخدمة الوطنية-المدنية") وتسجيل تاريخ بداية ونهاية الخدمة.  
 
* يجب إرفاق صورة عن بطاقة التسريح/نهاية الخدمة.
 
* يجب إرفاق صورة عن بطاقة التسريح/نهاية الخدمة.
 
|-
 
|-
|أنهيت دراسات أكاديميّة، تخصّصًا أو دراسات مهنيّة
+
| أنهيت دراسات أكاديميّة، تخصّصًا أو دراسات مهنيّة
|العامل الذي أنهى دراسات أكاديميّة، تخصّصًا أو دراسات مهنيّة، يستحق الحصول على نقاط استحقاق. عدد نقاط الاستحقاق وفترة الاستحقاق يُحدّدان حسب نوع الدراسة والسنة الدراسيّة. للمعلومات حول قيمة نقاط الاستحقاق وشروط الاستحقاق حسب نوع الدراسة، راجعوا:
+
| العامل الذي أنهى دراسات أكاديميّة، تخصّصًا أو دراسات مهنيّة، يستحق الحصول على نقاط استحقاق. عدد نقاط الاستحقاق وفترة الاستحقاق يُحدّدان حسب نوع الدراسة والسنة الدراسيّة. للمعلومات حول قيمة نقاط الاستحقاق وشروط الاستحقاق حسب نوع الدراسة، راجعوا:
 
* [[إستحقاق في ضريبة الدخل للحاصلين على اللقب الأول]]
 
* [[إستحقاق في ضريبة الدخل للحاصلين على اللقب الأول]]
 
* [[إستحقاق في ضريبة الدخل للحاصلين على اللقب الثاني]]
 
* [[إستحقاق في ضريبة الدخل للحاصلين على اللقب الثاني]]
سطر 163: سطر 163:
 
* [[نقاط استحقاق من ضريبة الدخل للحاصلين على شهادة تدريس]]
 
* [[نقاط استحقاق من ضريبة الدخل للحاصلين على شهادة تدريس]]
 
|
 
|
* تُرفق للاستمارة [https://taxes.gov.il/TaxesFormsList/itc119_11.pdf الاستمارة 119] ("طلب الحصول على تسهيل ضريبيّ للشخص الحاصل على لقب أكاديميّ/شهادة مهنيّة").  
+
*في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 15.
 +
* تُرفق للاستمارة [https://www.gov.il/BlobFolder/service/itc119/he/Service_Pages_Income_tax_itc119_11.pdf الاستمارة 119] ("طلب الحصول على تسهيل ضريبيّ للشخص الحاصل على لقب أكاديميّ/شهادة مهنيّة").  
 
* يجب إرفاق مستند مصادقة من المؤسّسة التعليميّة حول استحقاق اللقب أو الشهادة، يُشار فيه إلى موعد الاستحقاق.
 
* يجب إرفاق مستند مصادقة من المؤسّسة التعليميّة حول استحقاق اللقب أو الشهادة، يُشار فيه إلى موعد الاستحقاق.
 
|-
 
|-
|لم تعمل ولم يكن لديك '''أي''' دخل ملزم بدفع ضريبة منذ بداية السنة الضريبيّة.
+
| لم تعمل ولم يكن لديك '''أي''' دخل ملزم بدفع ضريبة منذ بداية السنة الضريبيّة.
|العامل الذي لم يكن لديه أيّ دخل منذ بداية السنة الضريبيّة وحتى بداية العمل لدى المشغّل الحالي، قد يستحق الحصول على تسهيل في حساب الضريبة التي ستُخصم من أجره شهريًا. [[مستحقات الولادة]]  و[[مخصصات البطالة]] هي دخل ملزم بدفع ضريبة.  
+
| العامل الذي لم يكن لديه أيّ دخل منذ بداية السنة الضريبيّة وحتى بداية العمل لدى المشغّل الحالي، قد يستحق الحصول على تسهيل في حساب الضريبة التي ستُخصم من أجره شهريًا. [[مستحقات الولادة]]  و[[مخصصات البطالة]] هي دخل ملزم بدفع ضريبة.  
 
|
 
|
 
* في البند هـ، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة العلوية ("لا يوجد لدي أيّ دخل آخر، بما في ذلك منح").   
 
* في البند هـ، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة العلوية ("لا يوجد لدي أيّ دخل آخر، بما في ذلك منح").   
سطر 173: سطر 174:
 
* يجب إرفاق مستندات مصادقة داعمة مثل: تقرير طبيّ، مصادقة من شرطة الحدود على التواجد خارج البلاد، مستندات من مؤسّسة التأمين الوطنيّ، مصلحة التشغيل وما إلى ذلك.
 
* يجب إرفاق مستندات مصادقة داعمة مثل: تقرير طبيّ، مصادقة من شرطة الحدود على التواجد خارج البلاد، مستندات من مؤسّسة التأمين الوطنيّ، مصلحة التشغيل وما إلى ذلك.
 
|-
 
|-
تعمل/تعملين في مكان عمل إضافيّ خلال السنة الضريبيّة الحالية، أو لديك دخل إضافيّ ملزم بدفع ضريبة دخل خلال السنة الضريبيّة
+
| تعمل/تعملين في مكان عمل إضافيّ خلال السنة الضريبيّة الحالية، أو لديك دخل إضافيّ ملزم بدفع ضريبة دخل خلال السنة الضريبيّة
|العامل/ة الموظّف/ة في مكان عمل إضافيّ أو لديه/ا دخل إضافيّ خلال السنة الضريبيّة (مخصّصات، هِبة على إثر التقاعد أو الوفاة، منحة، أجر عمل)، يستطيع إجراء تنسيق ضريبيّ لتجنّب دفع ضريبة حسب [[درجات ضريبة الدخل|درجة ضريبة الدخل]] القصوى. للمزيد من المعلومات، راجعوا:
+
| العامل/ة الموظّف/ة في مكان عمل إضافيّ أو لديه/ا دخل إضافيّ خلال السنة الضريبيّة (مخصّصات، هِبة على إثر التقاعد أو الوفاة، منحة، أجر عمل)، يستطيع إجراء تنسيق ضريبيّ لتجنّب دفع ضريبة حسب [[درجات ضريبة الدخل|درجة ضريبة الدخل]] القصوى. للمزيد من المعلومات، راجعوا [[تنسيق ضريبة الدخل]].
*[[تنسيق ضريبة الدخل]]
 
 
|
 
|
 
* في البند هـ، يجب الإشارة بـ √ إلى '''جميع''' الخانات المناسبة.
 
* في البند هـ، يجب الإشارة بـ √ إلى '''جميع''' الخانات المناسبة.
 
* في البند ط، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 2 ("لدي دخل إضافيّ من راتب، كالمفصّل أدناه") وتفصيل مصدر الدخل في الجدول (أجر عمل، مخصّصات، هبة على إثر التقاعد أو الوفاة، منحة).
 
* في البند ط، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 2 ("لدي دخل إضافيّ من راتب، كالمفصّل أدناه") وتفصيل مصدر الدخل في الجدول (أجر عمل، مخصّصات، هبة على إثر التقاعد أو الوفاة، منحة).
 
|-
 
|-
|لديك مستند مصادقة من مأمور الضرائب بخصوص التنسيق الضريبيّ
+
| لديك مستند مصادقة من مأمور الضرائب بخصوص التنسيق الضريبيّ
|العامل الذي تقاضى/يتقاضى دخلًا آخر خلال السنة الضريبيّة، وأجرى [[تنسيق ضريبة الدخل|تنسيقًا ضريبيًّا]]، ولديه مستند مصادقة من مأمور الضرائب، يستطيع إرفاقه للاستمارة. بهذا، تُخصم من راتبه نسبة الضريبة الملائمة، حسب مستند المصادقة.
+
| العامل الذي تقاضى/يتقاضى دخلًا آخر خلال السنة الضريبيّة، وأجرى [[تنسيق ضريبة الدخل|تنسيقًا ضريبيًّا]]، ولديه مستند مصادقة من مأمور الضرائب، يستطيع إرفاقه للاستمارة. بهذا، تُخصم من راتبه نسبة الضريبة الملائمة، حسب مستند المصادقة.
 
|
 
|
 
* في البند هـ، يجب الإشارة بـ √ إلى '''جميع''' الخانات ذات الصلة.  
 
* في البند هـ، يجب الإشارة بـ √ إلى '''جميع''' الخانات ذات الصلة.  
سطر 211: سطر 211:
  
 
== تشريعات وإجراءات == <!-- חקיקה ונהלים -->
 
== تشريعات وإجراءات == <!-- חקיקה ונהלים -->
*[https://www.nevo.co.il/law_html/Law01/255_001.htm#med8 مرسوم ضريبة الدخل(الصيغة الجديدة)] البند 33-48.  
+
*[https://www.nevo.co.il/law_html/Law01/255_001.htm#med8 مرسوم ضريبة الدخل(الصيغة الجديدة)] البنود 33-48.  
 
*[https://www.nevo.co.il/law_html/Law01/255_163.htm#Seif1 أنظمة ضريبة الدخل (خصم من الراتب ومن أجر العمل) لعام 1993] البنود 2-10.  
 
*[https://www.nevo.co.il/law_html/Law01/255_163.htm#Seif1 أنظمة ضريبة الدخل (خصم من الراتب ومن أجر العمل) لعام 1993] البنود 2-10.  
  

المراجعة الحالية بتاريخ 14:58، 27 فبراير 2020

مقدمة:

الاستمارة 101 تمكّن المشغّل من منح العامل التسهيلات، الامتيازات ونقاط الاستحقاق الضريبيّة المستحقة له، في إطار حساب الراتب
يتوجب على العامل تعبئة الاستمارة عند بدء العمل، في بداية كلّ سنة ضريبيّة، وفي جميع الحالات التي تتغيّر فيها تفاصيله الشخصيّة
تعبئة الاستمارة حسب التعليمات وتقديمها في الموعد المحدّد قد يوفّران على العامل آلاف الشواقل في السنة
الاستمارة تمكّن العامل من إجراء تنسيق ضريبيّ، إذا كان العامل موظّفًا في مكان عمل إضافيّ، أو إذا كان لديه دخل آخر

الاستمارة 101 ("بطاقة العامل وطلب تسهيلات وتنسيق ضريبيّ من قبل المشغّل")، هي استمارة لـسلطة الضرائب التي يتوجّب على كل عامل تعبئتها وتقديمها للمشغّل للحصول على التسهيلات، الامتيازات ونقاط الاستحقاق الضريبيّة المستحقة للعامل عند حساب الراتب.

  • تُستخدم الاستمارة أيضًا لإجراء تنسيق ضريبيّ في الحالات التي يكون فيها العامل موظّفًا في مكان عمل إضافيّ أو إذا كان لديه دخل من مصادر أخرى.
  • نقاط الاستحقاق تًمنح للعاملين المقيمين في إسرائيل فقط.
  • قد يحق للعمال الأجانب الحصول على نقاط استحقاق بشكل مختلف عن العاملين المقيمين في إسرائيل. للمزيد من المعلومات، راجعوا نقاط إستحقاق في ضريبة الدخل للعامل الأجنبي.
  • يتوجّب على كلّ عامل أجير تعبئة الاستمارة 101 وتقديمها للمشغّل("بطاقة العامل").
نصيحة
من المهم جدًا الحرص على تعبئة جميع التفاصيل وتقديم الاستمارة في الموعد المحدّد، للحصول على جميع التسهيلات والامتيازات الضريبيّة التي قد تصل قيمتها، تراكميًا، إلى آلاف الشواقل في السنة.

جمهور الهدف والشروط المسبقة

  • عامل أجير.

كيف نتوجّه وإلى مَن؟

  • يتوجّب على العامل تعبئة [الاستمارة وإرفاق ما يلي:
    • صورة عن بطاقة الهوية الشخصيّة + مُلحق (فقط مع بدء العمل، وإذا طرأ تغيير على الاستمارة، وقُدمّت استمارة محدّثة).
    • المستندات، المصادقات، الاستمارات، التصاريح والمعلومات التي يتوجّب عليه إرفاقها، كالمفصّل في الأماكن المعدّة لذلك في الاستمارة.
  • يجب تقديم الاستمارة الكاملة والموقّعة للمشغّل، مع إرفاق المستندات في كلّ من المواعيد التالية:
    1. خلال 7 أيام من يوم بدء العمل لدى المشغّل أو في يوم حصوله على الراتب الأول، حسب الموعد الأسبق بينهما.
    2. في بداية كلّ سنة ضريبيّة ( في 1 كانون الثاني- يناير من كلّ سنة).
    3. في جميع الحالات التي يطرأ فيها تغيير ما على التفاصيل أو الظروف (الزواج، طلاق، الإنجاب، إنهاء الدراسة الأكاديميّة، تغيير مكان السكن، العمل في مكان إضافيّ وغير ذلك) - يتوجّب على العامل تعبئة وتقديم استمارة جديدة ومحدّثة خلال 7 أيام من موعد حدوث التغيير.

طلب الحصول على إعفاء، نقاط استحقاق أو تنسيق ضريبيّ في إطار الاستمارة

  • تعبئة الاستمارة 101 تمكّن المشغّل من منح العامل امتيازات ضريبيّة، على سبيل المثال، الاستمارة 101 تمكّن المشغّل من منح العامل امتيازات ضريبيّة، مثل: استحقاق نقاط ضريبيّة (أيّ خفض مبلغ الضريبة الذي يتوجّب على العامل دفعه من راتبه)، إعفاء كامل من دفعة ضريبيّة أو تنسيق ضريبيّ (إذا كان لدى العامل دخل آخر بالإضافة إلى دخله من مكان العمل).
  • يركّز هذا الجدول معايير الحصول على الإعفاء الضريبيّ، نقاط الاستحقاق أو التنسيق الضريبيّ، شرحًا عن هذه الاستحقاقات وشرحًا حول أماكن هذه الاستحقاقات في الاستمارة وكيفية الإشارة إليها.
  • قد يحق للعامل الحصول على تسهيلات وامتيازات بشكل تراكميّ، إذا استوفى عدّة معايير، وفقًا لشروط كل معيار.
هل أنت؟ ماذا يعني الامتياز ما هي الخانات التي يجب الإشارة إليها في الاستمارة؟
مقيم في إسرائيل يحق للمقيم في إسرائيل الحصول على 2.25 نقاط استحقاق من ضريبة الدخل، التي قد تصل قيمتها السنويّة إلى 5,913 شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمقيمين في إسرائيل.
  • في البند ب، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة "نعم" تحت "مقيم/ة في إسرائيل"
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 1 ("مقيم/ة إسرائيل").
مرأة يحقّ للمرأة العاملة الحصول على نصف نقطة استحقاق التي يمكن قد تصل قيمتها السنوية إلى 1,314 شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للمرأة العاملة.
  • في البند ب، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة "أنثى" تحت "الجنس".
أهال لطفل/أطفال يحق للأهالي الحصول على نقاط استحقاق عن طفلهم/أطفالهم. يُمنح جزءٌ من نقاط الاستحقاق إلى حين بلوغ الطفل سن 18 عامًا، ويُمنح جزء آخر فقط في السنوات الأولى من حياة الطفل. يحقّ لكل واحد من الوالدين الحصول على نقاط الاستحقاق المختلفة. للمعلومات حول أنواع نقاط الاستحقاق المعطاة لأهالي الطفل/الأطفال، راجعوا:
  • في البند ج، يجب تعبئة تفاصيل الأطفال الذين لم يبلغوا بعد سنّ الـ 19 عامًا في السنة الضريبيّة ذات الصلة.
  • يتوجب على الأمّهات الإشارة بـ √ إلى الأماكن المناسبة في الخانة رقم 7 ("عن الأطفال الموجودين تحت حضانتي كالمفصّل في القسم الثالث") في البند ح من الاستمارة.
  • يتوجّب على الآباء المتزوّجين الإشارة بـ √ وتعبئة التفاصيل اللازمة في الخانة رقم 8 ("عن الأطفال الرُضّع") في البند ح من الاستمارة.
  • يتوجّب على الآباء في العائلات أحادية الوالدية الإشارة بـ √ إلى الأماكن المناسبة في الخانة رقم 7 ("عن الأطفال الموجودين تحت حضانتي كالمفصّل في القسم الثالث") في البند ح من الاستمارة.
  • يتوجّب على الوالد المطلّق الذي لا يتواجد الأطفال تحت حضانته الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 8 ("عن الأطفال الرضّع") في البند ح من الاستمارة، وتعبئة التفاصيل اللازمة.
الوالد/ة المطلّق/ة، الوالد الأعزب/الوالدة العزباء، الوالد الأرمل/الوالدة الأرملة أو الوالد/ة المنفصل/ة غير المقيم/ة مع الوالد الثاني (حسب مصادقة مأمور الضرائب)، الذي يعيل أطفاله ولا يدير أسرة مشتركة مع شخص آخر الوالد/ة المطلّق/ة، الأرمل/ة أو المنفصل/ة، غير المقيم/ة مع الوالد/ة الثاني/ة، والذي يعيل أطفاله ولا يدير أسرة مشتركة مع شخص آخر، يستحق الحصول على نقطة استحقاق واحدة التي قد تصل قيمتها السنويّة إلى 2,628 شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا إستحقاق في ضريبة الدخل للوالد\ة المطلق\ة او المنفصل\ة بغية إعالة أطفاله\ا.
  • في البند ج، يجب تعبئة تفاصيل الأطفال الذين لم يبلغوا بعد سن الـ 19 في السنة الضريبيّة ذات الصلة.
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 6 ("أنا والد/ة في عائلة أحادية الوالدية وأعيش بمفردي").
  • بالإضافة إلى ذلك، يجب الإشارة بـ √ إلى الأماكن المناسبة في الخانة رقم 7 في البند ذي الصلة.
إن كنت تدفع النفقة لطليقتك أو زوجتك السابقة المطلّق/ة الذي/التي الزواج|تزوّج/ت من شخص آخر، ودفع/ت، هو/هي أو زوجته/زوجها، نفقة للزوج/ة السابق، يستحق الحصول على نقطة استحقاق واحدة التي قد تصل قيمتها السنويّة إلى - 2,628 شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا نقاط استحقاق في ضريبة الدخل عن دفع نفقة لزوج/ة سابق/ة.
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 12 ("عن النفقة المدفوعة لزوجي/زوجتي السابق/ة").
  • يجب إرفاق الحكم القضائيّ الصادر عن المحكمة والذي يلزمك بدفع النفقة (أو الحكم القضائيّ الذي يصادق على اتفاقية النفقة).
إن كنت تدفع نفقة عن أطفال مشتركين الوالد (الرجل أو المرأة) المقيم بشكل منفصل عن الوالد الثاني، ويدفع النفقة عن أطفال مشتركين، يستحق نقطة استحقاق واحدة (أو جزء منها وفقًا لجزئيته في إعالة أطفاله)، والتي قد تصل قيمتها السنويّة إلى 2,628 شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا إستحقاق في ضريبة الدخل للوالد\ة المطلق\ة او المنفصل\ة بغية إعالة أطفاله\ا.
  • في البند ج، يحب تعبئة تفاصيل الأطفال الذين لم يبلغوا بعد سن الـ 19 في السنة الضريبيّة ذات الصلة.
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 10 ("عن أطفالي غير المتواجدين تحت حضانتي كالمفصّل في البند ج، وأشارك في إعالتهم").
  • يجب إرفاق الحكم القضائيّ الصادر عن المحكمة والذي يلزمك بدفع النفقة (أو الحكم القضائيّ الذي يصادق على اتفاقية النفقة).
والد وحيد (إن لم يوجد لدى الطفل والد آخر على قيد الحياة، أو إذا كان الوالد الآخر مجهول الهوية) يحق لـ "الوالد الوحيد" الحصول على نقطة استحقاق واحدة والتي قد تصل قيمتها السنويّة إلى 2,628 شيكل جديد. يحق لهذا الوالد أيضًا الحصول على جميع نقاط الاستحقاق المستحقة للزوجين الوالدين. للمزيد من المعلومات، راجعوا:
  • في البند ج، يجب تعبئة تفاصيل الأطفال الذين لم يبلغوا بعد سن الـ 19 في السنة الضريبيّة ذات الصلة.
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 9 ("أنا والد/ة وحيد/ة وأطفالي متواجدون تحت حضانتي").
  • يجب أيضًا الإشارة بـ √ إلى الأماكن المناسبة في الخانتين رقم 7 و 8 في البند ذي الصلة.
والد/ة لطفل الذي يتلقي مخصصات طفل مع إعاقة الوالد/ة لطفل الذي يتلقي مخصصات طفل مع إعاقة يستحق الحصول على نقطتي استحقاق ضريبيّ دون الحاجة إلى مصادقة السلطة الضريبية، بشرط ألا يتلقى الزوج/ة نقاط الاستحقاقات هذه ولا يكون للطفل نفسه دخل في ذات السنة الضريبية.
  • في البند ج، يجب تعبئة تفاصيل الأطفال الذين لم يبلغوا بعد سن الـ19.
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 11 ("أنا والد/ة وحيد/ة لطفل مع محدودية لم يبلغ بعد سن الـ19 وأحصل مقابله على مخصصات طفل مع إعامة من مؤسسة التأمين الوطني").
شخص عاجز بنسبة 100% أو كفيف بشكل دائم الكفيف الذي يحمل بطاقة كفيف والشخص الذي تحدّد له عجز طبيّ بنسبة 100% بشكل دائم، يستحقان الحصول على إعفاء من دفع ضريبة الدخل، حتى الحد الأقصى من الدخل المُحدّث سنويًا. للمزيد من المعلومات، راجعوا:
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 2 ("أنا عاجز/ة بنسبة 100% / كفيف/ة بشكل دائم").
  • يجب إرفاق مصادقة رسميّة من وزارة الدفاع، وزارة المالية، مأمور الضرائب، أو بطاقة الكفيف التي صدرت بعد 01.01.1994.
المقيم بشكل ثابت في بلدة تمنح استحقاقًا لامتيازات ضريبيّة العامل المقيم لمدة 12 شهرًا متواصلًا في بلدة من قائمة البلدات المحدّدة سنويًا، يستحق الحصول على استحقاق ضريبيّ حتى مبلغ الحد الأقصى المُحدّد. نسبة الاستحقاق ومبلغ الحد الأقصى يتغيّران من بلدة لأخرى. للمزيد من المعلومات، راجعوا اعفاء من ضريبة الدخل لسكان الضواحي.
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 3 ("أنا مقيم/ة ثابت/ة في بلدة مانحة للاستحقاق") وتسجيل موعد بدء الإقامة في البلدة، واسم البلدة.
  • يجب إرفاق استمارة المصادقة على الإقامة (1312أ)
قادم جديد يحق للقادمين الجدد الحصول على نقاط استحقاق من ضريبة الدخل لمدة 42 شهرًا من موعد هجرتهم/عودتهم إلى البلاد. (في الماضي، كان هذا الامتياز أيضًا للمقيمين العائدين). قيمة الامتياز تتراوح بين 219 شيكل جديد و657 شيكل جديد للشهر الواحد (حسب عدد الأشهر التي انقضت منذ موعد الهجرة). للمزيد من المعلومات، راجعوا نقاط استحقاق من ضريبة الدخل للقادم الجديد.
  • في البند ب، ("تفاصيل العامل") يجب تسجيل تاريخ الهجرة.
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الأماكن المناسبة في الخانة رقم 4 ("أنا مهاجر/ة جديد/ة أو مقيم/ة عائد/ة").
  • يجب إرفاق بطاقة مهاجر أو بطاقة مقيم عائد.
متزوج/ة من شخص مقيم معك، وكان لديه دخل في السنة الضريبيّة العامل/ة المتزوّج/ة (ليس معروفًا لدى الجمهور)، والمقيم مع زوج/ة كفيف/ة، أو حُددت له نسبة عجز تزيد عن 90%، أو بلغ سنّ التقاعد، يستحق الحصول على نقطة استحقاق واحدة التي قد تصل قيمتها السنويّة إلى 2,628 شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا إستحقاق في ضريبة الدخل بصدد زوج\ة عاطل\ة عن العمل.
  • في البند و، يجب تسجيل تفاصيل الزوج/ة.
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 5 ("عن الزوج/ة المقيم/ة معي ولا يوجد لديه/ا دخل في السنة الضريبيّة").
  • يجب إرفاق بطاقة كفيف أو مصادقة رسميّة تشير إلى نسبة العجز (من وزارة الدفاع، مؤسّسة التأمين الوطنيّ وما إلى ذلك).
بلغت أنت أو زوجتك/زوجك سن الـ 16 عامًا ولكنكما لم تبلغا بعد، أنت أو زوجتك/زوجك سن الـ 18 عامًا في السنة الضريبيّة العاملون والعاملات في سنّ الـ 16-18 عامًا وأزواجهن/زوجاتهم (حتى إذا كانوا راشدين) يستحقون الحصول على نقطة استحقاق واحدة التي قد تبلغ قيمتها السنويّة- 2,628 شيكل جديد. للمزيد من المعلومات، راجعوا نقاط إستحقاق من ضريبة الدخل للشبيبة العاملة.
  • إذا كان لدى العامل زوج/ة، يجب تعبئة تفاصيله/ا في البند و.
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 13 ("بلغت أنا أو زوجي/زوجتي سن الـ 16عامًا في السنة الضريبيّة").
جنديّ مسرّح أو تم تسريحي من الخدمة الوطنية- مدنية الجنود المسّرحون من الخدمة العسكريّة الإلزاميّة، ومُتمّمي الخدمة الوطنيّة-المدنيّة يستحقون الحصول على نقاط استحقاق من ضريبة الدخل لمدة 36 شهرًا بعد التسريح/إنهاء الخدمة. قيمة الامتياز تتراوح بين 219 شيكل جديد و -438 شيكل جديد للشهر الواحد (حسب مدّة الخدمة). للمزيد من المعلومات، راجعوا نقاط استحقاق من ضريبة الدخل للجنود المسرّحين ولمتممي الخدمة الوطنية-المدنية.
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الأماكن المناسبة في الخانة رقم 14 ("أنا جندي/ة مسرّح/ة/ أديت الخدمة الوطنية-المدنية") وتسجيل تاريخ بداية ونهاية الخدمة.
  • يجب إرفاق صورة عن بطاقة التسريح/نهاية الخدمة.
أنهيت دراسات أكاديميّة، تخصّصًا أو دراسات مهنيّة العامل الذي أنهى دراسات أكاديميّة، تخصّصًا أو دراسات مهنيّة، يستحق الحصول على نقاط استحقاق. عدد نقاط الاستحقاق وفترة الاستحقاق يُحدّدان حسب نوع الدراسة والسنة الدراسيّة. للمعلومات حول قيمة نقاط الاستحقاق وشروط الاستحقاق حسب نوع الدراسة، راجعوا:
  • في البند ح، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 15.
  • تُرفق للاستمارة الاستمارة 119 ("طلب الحصول على تسهيل ضريبيّ للشخص الحاصل على لقب أكاديميّ/شهادة مهنيّة").
  • يجب إرفاق مستند مصادقة من المؤسّسة التعليميّة حول استحقاق اللقب أو الشهادة، يُشار فيه إلى موعد الاستحقاق.
لم تعمل ولم يكن لديك أي دخل ملزم بدفع ضريبة منذ بداية السنة الضريبيّة. العامل الذي لم يكن لديه أيّ دخل منذ بداية السنة الضريبيّة وحتى بداية العمل لدى المشغّل الحالي، قد يستحق الحصول على تسهيل في حساب الضريبة التي ستُخصم من أجره شهريًا. مستحقات الولادة ومخصصات البطالة هي دخل ملزم بدفع ضريبة.
  • في البند هـ، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة العلوية ("لا يوجد لدي أيّ دخل آخر، بما في ذلك منح").
  • في البند ط، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 1 ("لم يكن لدي دخل منذ بداية السنة الضريبيّة حتى بداية عملي لدى هذا المشغّل").
  • يجب إرفاق مستندات مصادقة داعمة مثل: تقرير طبيّ، مصادقة من شرطة الحدود على التواجد خارج البلاد، مستندات من مؤسّسة التأمين الوطنيّ، مصلحة التشغيل وما إلى ذلك.
تعمل/تعملين في مكان عمل إضافيّ خلال السنة الضريبيّة الحالية، أو لديك دخل إضافيّ ملزم بدفع ضريبة دخل خلال السنة الضريبيّة العامل/ة الموظّف/ة في مكان عمل إضافيّ أو لديه/ا دخل إضافيّ خلال السنة الضريبيّة (مخصّصات، هِبة على إثر التقاعد أو الوفاة، منحة، أجر عمل)، يستطيع إجراء تنسيق ضريبيّ لتجنّب دفع ضريبة حسب درجة ضريبة الدخل القصوى. للمزيد من المعلومات، راجعوا تنسيق ضريبة الدخل.
  • في البند هـ، يجب الإشارة بـ √ إلى جميع الخانات المناسبة.
  • في البند ط، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 2 ("لدي دخل إضافيّ من راتب، كالمفصّل أدناه") وتفصيل مصدر الدخل في الجدول (أجر عمل، مخصّصات، هبة على إثر التقاعد أو الوفاة، منحة).
لديك مستند مصادقة من مأمور الضرائب بخصوص التنسيق الضريبيّ العامل الذي تقاضى/يتقاضى دخلًا آخر خلال السنة الضريبيّة، وأجرى تنسيقًا ضريبيًّا، ولديه مستند مصادقة من مأمور الضرائب، يستطيع إرفاقه للاستمارة. بهذا، تُخصم من راتبه نسبة الضريبة الملائمة، حسب مستند المصادقة.
  • في البند هـ، يجب الإشارة بـ √ إلى جميع الخانات ذات الصلة.
  • في البند ط، يجب الإشارة بـ √ إلى الخانة رقم 3 ("مأمور الضرائب صادق على التنسيق، حسب مستند المصادقة المرفق") وإرفاق مستند المصادقة.

مراحل الإجراء

  • بعد تعبئة الاستمارة، التوقيع عليها وإرفاق جميع المستندات اللازمة، يجب تقديمها للمشغّل.
  • يتوجّب على المشغّل خصم النسبة الضريبيّة المحدّدة من راتب العامل، وفقًا لنقاط الاستحقاق والتسهيلات المستحقة للعامل.
  • إن لم يحصل العامل على التسهيلات والامتيازات المستحقة له، يجب التوجّه إلى المشغّل، الذي يستطيع بدوره أن يعاود تحويل الضرائب إلى رواتب العامل القادمة (بأثر رجعيّ)، طالما لم تنته السنة الضريبيّة بعد. إذا انتهت السنة الضريبيّة، بإمكان العامل تقديم طلب لـاسترجاع ضريبة الدخل.

من المهمّ أن تعرف

  • في البند د' ("تفاصيل عن الدخل من المشغّل هذا") والبند هـ' ("تفاصيل عن مدخول آخر") يجب الإشارة بـ √ اعتمادًا على نوع العمل والدخل وفقًا للشرح الذي يظهر في نهاية الاستمارة ("شرح كيفية تعبئة استمارة رقم 101 أعلاه").
  • عدم تقديم الاستمارة في الموعد المحدّد أو خلافًا للتوجيهات قد يحول دون حصول العامل على الامتيازات والتسهيلات التي يستحقها، وعلى التنسيق الضريبيّ بالنسبة القصوى حسب درجات ضريبة الدخل.
  • إذا استلم العامل الاستمارة 101 والتي تحوي بياناته وتفاصيله، يوصى بالتحقق من صحة المعلومات، وإذا وجدت تغييرات، يجب تسجيلها في الاستمارة أو في استمارة جديدة.
  • العامل الذي يوقّع على الاستمارة (البند 10) يصرّح بأنّ البيانات التي قدّمها كاملة وصحيحة. حذف البيانات أو تقديم بيانات غير صحيحة، يشكّل مخالفة جنائيّة يعاقب عليها بالسجن و/أو بدفع غرامة.



تشريعات وإجراءات