הקדמה:
מעסיקי עובדים זרים ולשכות לתיווך וטיפול בעובדים זרים רשאים לנכות משכר העובד הזר ניכויים המותרים על פי חוק בלבד
סך הניכויים לא יעלה על 25% משכרו החודשי של העובד
מעסיק או לשכה המנכים משכר העובד הזר ניכויים שאינם מורשים בחוק עוברים עבירה פלילית
למידע נוסף ראו באתר משרד העבודה, הרווחה והשירותים החברתיים
{{תקציר/סיום}} אינה בשימוש עוד! ראו את {{תקציר}} להוראות שימוש בה.
מעסיק רשאי לנכות משכרו של עובד זר תשלומים המחויבים על פי חוק בלבד, וזאת בתנאי שהעובד נתן את הסכמתו בכתב לניכויים אלה:
- סך הניכויים לא יעלה על 25% משכר העובד.
- המעסיק אינו רשאי לנכות משכר העובד סכומים בגין אגרות ששילם לרשויות עבור אשרת עבודה לעובד הזר. אגרות אלה חלות על המעסיק בלבד.
מי זכאי?
- עובדים זרים המועסקים בישראל.
- מעסיקי עובדים זרים
ניכויים מותרים משכר העובד
- הניכויים המירביים המותרים על פי חוק הם:
- חלקו של העובד בביטוח פנסיוני - מעסיק רשאי לנכות משכרו של העובד את חלקו של העובד בביטוח הפנסיוני (6% מהשכר החל מינואר 2017), בתנאי שהסכומים מועברים לקרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים. (אם המעסיק מפקיד את הכספים לפיקדון או תוכנית חיסכון שאינה קופת גמל, אסור לו לנכות את חלקו של העובד מתוך השכר ועליו להעביר לתוכנית החיסכון או הפיקדון אך ורק את חלקו של המעסיק ואת רכיב הפיצויים).
- מס הכנסה - ישולם על סמך גובה שכרו של העובד, מינו והתחום שבו הוא מועסק, ככל שהם רלוונטיים לקביעת גובה המס ותוך התחשבות בזיכויים שלהם זכאי העובד (כגון נקודות זיכוי ממס הכנסה לעובד זר וזיכוי ממס הכנסה בגין הפרשות לביטוח פנסיוני).
- ביטוח לאומי -
- מעסיק רשאי לנכות משכר העובד את חלקו של העובד בדמי הביטוח הלאומי. למידע על גובה הסכומים שמותר לנכות ראו דמי ביטוח לאומי לעובד זר.
- סכום זה יועבר לביטוח הלאומי.
- עם זאת, מעסיק של עובד זר בסיעוד או במשק הבית אינו רשאי לנכות משכרו של העובד סכומים כלשהם עבור דמי ביטוח לאומי.
- ביטוח בריאות -
- בהתאם לתקנות עובדים זרים (שיעור הניכוי מהשכר בעד דמי ביטוח רפואי) מעסיק רשאי לנכות משכר העובד חלק מהעלות החודשית עבור פוליסת הביטוח:
- עבור עובד זר שאינו עובד סיעוד ניתן לנכות עד שליש מהסכום שהוציא המעסיק, או שהתחייב להוציא, בעד ביטוח רפואי, עד למקסימום של 123.61 ש"ח בחודש, נכון לינואר 2018 (123.24 ש"ח ב-2017).
- לעובד זר המועסק בסיעוד ינוכה סכום שלא יעלה על מחצית הסכום שהוציא המעסיק או שהתחייב להוציא עבור ביטוח רפואי, ולא יותר מ- 134.63 ש"ח לחודש, החל משנת 2018.
- בהתאם לתקנות עובדים זרים (שיעור הניכוי מהשכר בעד דמי ביטוח רפואי) מעסיק רשאי לנכות משכר העובד חלק מהעלות החודשית עבור פוליסת הביטוח:
השתתפות העובד במגורים
- בהתאם לתקנות עובדים זרים (שיעור ניכויים מהשכר בעד מגורים הולמים), המעסיק רשאי לנכות משכרו של העובד הזר החזר הוצאות עבור מגורים ועבור ההוצאות הנלוות לשימוש במגורים (חשמל, מים וארנונה).
- לפרטים על הסכום המירבי שניתן לגבות במקרים השונים, ראו ניכוי הוצאות מגורים לעובד זר.
ניכויים מותרים על-ידי לשכה לתיווך, הבאה וטיפול בעובדים זרים
- לשכה לתיווך, הבאה וטיפול בעובדים זרים רשאית לגבות מעובד זר את הסכומים הבאים:
- לשכה פרטית המטפלת בעובדים זרים בענף החקלאות רשאית לגבות או לקבל מהעובדים עם כניסתם לישראל תשלום שלא יעלה על 2,715.80 ש"ח (לפני מע"מ), נכון לשנת 2017. אין לגבות את התשלום מעובד שהובא לישראל מראש לתקופה הקצרה מ- 12 חודשים רצופים ושהלשכה הפרטית אינה מחויבת כלפיו במתן שירותים לפי חוזה או כתב התחייבות.
- לשכה פרטית המטפלת בעניינו של עובד זר בסיעוד רשאית לגבות מהעובד סכום שלא יעלה על 3,677.42 ש"ח, נכון לשנת 2017,
- הזכות לגבות דמי תיווך כאמור חלה רק בתנאי שהלשכה בעלת רישיון להביא עובדים זרים, חתמה עם העובד על חוזה תיווך בכתב בו יפורטו תנאי התיווך כפי שהוסכמו בין הצדדים, ומסרה לעובד הזר עותק ממנו.
- אם העובד שילם לפני כן תשלום ללשכה בחו"ל שטיפלה בו מול הלשכה הישראלית, או ללשכה אחרת בארץ, ינוכו הסכומים שכבר שילם מתוך הסכום המקסימלי שניתן לגבות ממנו.
- הלשכה אינה רשאית לגבות דמי תיווך מעובד זר שכבר נמצא בישראל.
ניכוי פיקדון משכרו של עובד זר מסתנן
- החל מיום 01.05.2017 חובה על מעסיק המעסיק עובד זר שהוא מסתנן להפקיד עבורו באופן מקוון ובחשבון בנק נפרד, פיקדון חודשי בסכום השווה ל- 36% משכרו של העובד.
- המעסיק ישלם לפיקדון 16% משכר העובד, ו-20% ינוכה משכרו של העובד המסתנן.
- לפרטים נוספים ראו הפקדת פיקדון לעובדים זרים מסתננים.
תהליך מימוש הזכות
- לשכה פרטית רשאית לגבות מהעובד הזר תשלומים עבור שירותי התיווך במעמד חתימת הסכם העבודה עם העובד, בארץ מוצאו או בהגיעו ארצה.
- מעסיק ינכה משכר העובד החודשי את הניכויים המותרים על פי חוק.
- באחריות המעסיק להעביר את התשלומים שנוכו לרשויות הרלוונטיות (ביטוח לאומי, מס הכנסה, ביטוח בריאות), במועדים שנקבעו בחוק לגבי כל אחד מסוגי הניכויים.
- מעסיק שניכה משכר העובד סכומים המיועדים לגופים אחרים (כגון דמי ביטוח לאומי, מס הכנסה, דמי חבר לוועד עובדים, תרומות שהעובד הסכים לנכות משכרו וכו'), ולא העביר את הכספים לאותם גופים בתוך 40 יום מהמועד שבו היה צריך לשלם את השכר לפי החוק, עובר עבירה פלילית, שדינה קנס או מאסר לתקופה של שנתיים. למידע נוסף ראו העברת סכומים שנוכו משכר העובד אל הגופים שאליהם הם מיועדים.
- ניכוי תשלומים שאינם מותרים על פי חוק או ניכוי סכומים גבוהים מאלו שצויינו בערך זה, הם עבירה פלילית שהעונש עליה הוא מאסר של שנה או קנס כספי גבוה.
- אם מעסיק או לשכה פרטית מנכים משכרו של העובד תשלומים שלא על פי חוק, יש להגיש תלונה כנגד המעסיק או הלשכה.
הגשת תלונה בגין הפרת זכויות העובד
- כל עובד זר או אדם אחר המעוניין להתלונן בנוגע להפרת זכויות של עובדים זרים בעבודה, יכול לפנות אל הממונה על זכויות עובדים זרים בעבודה במשרד העבודה והרווחה ולהגיש תלונה.
- למידע נוסף, ראו הגשת תלונה לממונה על זכויות עובדים זרים בעבודה.
חשוב לדעת
- העסקת עובד זר ללא חתימה על הסכם עבודה היא עבירה פלילית, שהעונש עליה הוא מאסר וקנס של אלפי שקלים.
- במקרה של הפרת זכויות העובד, ניתן להיעזר בארגוני סיוע לעובדים זרים.
- יש ליידע את העובד בחוזה העבודה, טרם תחילת העבודה על הניכויים משכרו ולקבל את הסכמתו לכך.
- במידה והמעסיק לא ניכה את הניכויים המותרים כאמור (עבור מגורים, הוצאות נלוות,ביטוח רפואי וכלכלה), לא ניתן לנכות סכומים אלא בדיעבד.
ארגוני סיוע
- קו לעובד
- המוקד לפליטים ולמהגרים
- מסיל"ה - מרכז סיוע ומידע למהגרי עבודה ומבקשי מקלט המתגוררים בתל אביב
- שכר מצווה – סיוע משפטי בהתנדבות למעוטי אמצעים
- רופאים לזכויות אדם - ישראל
- האגודה לזכויות האזרח בישראל
- מרכז הפניות לעובדים זרים אשר הגיעו לעבוד בישראל במסגרת הסכמים בילטרליים
גורמי ממשל
חקיקה ונהלים
- חוק עובדים זרים
- תקנות שירות התעסוקה (תשלומים ממבקש עבודה בקשר לתיווך עבודה), תשס"ו-2006
- צו עובדים זרים (איסור העסקה שלא כדין והבטחת תנאים הוגנים) (סל שירותי בריאות לעובד)
- תקנות שירות התעסוקה (מסירת מידע לעובד זר בקשר לתיווך עבודה), תשס"ו-2006
- חוק שכר מינימום
- תקנות עובדים זרים (איסור העסקה שלא כדין והבטחת תנאים הוגנים) (שיעור ניכויים מהשכר בעד מגורים הולמים), תש"ס-2000.
- חוזר ראש מינהל מס' 15/16 - עדכון סכומי אגרות, פיקדון, ערובה, ניכוי בעד מגורים הולמים, הוצאות נלוות וזיכוי בעד ביטוח רפואי - לשנת 2017.
- נוהל רשות האוכלוסין וההגירה מס' 9.0.0004 מיום 25.04.20167 - נוהל פיקדון לעובדים זרים שהם מסתננים.
הרחבות ופרסומים
- ההוצאות הכרוכות בהעסקת עובד זר באתר רעות-משפחה מטפלת
- זכויות עובדים זרים באתר משרד העבודה, הרווחה והשירותים החברתיים
- עובדים זרים - מידע למעסיקים ולעובדים באתר רשות האוכלוסין וההגירה
- מידע מקוון למעסיקים, לעובדים זרים ולמסתננים , באתר רשות האוכלוסין וההגירה
- זכויות סוציאליות לעובדים זרים והיחס למי שישיבתו בישראל אינה כדין מסמך מטעם הלשכה המשפטית של המוסד לביטוח לאומי
- מידע בנושא העסקת עובדים זרים ומסתננים שלא כחוק באתר רשות האוכלוסין וההגירה
- זכותונים לעובדים זרים בשפות שונות מטעם רשות האוכלוסין וההגירה
- זכותון למהגרי עבודה בענף החקלאות,2019 קו לעובד
- זכותון העסקת עובדים זרים בסיעוד, משרד העבודה, הרווחה והשירותים החברתיים
- זכותון למהגרי עבודה בענף הסיעוד, 2019 קו לעובד
- שעות עבודה ושכר לעובדים זרים בענף הבנייה, רשות האוכלוסין וההגירה
מקורות
- המידע המקורי בערך זה נכתב במסגרת פרוייקט הנגשת זכויות במחלקה לזקן של אגף הרווחה - עיריית ירושלים, בתרומת עמותת משוב.