מ (החלפת טקסט – "{{פורטל ראשוני}} <!-- סימון לפורטל בשלב מאוד ראשוני. יש להסיר לאחר שיפור ולהציג במקומו את סטטוס:בעבודה -->" ב־"{{פורטל ראשוני}}")
מ (החלפת טקסט – "[[קורונה - מצב חירום 2020" ב־"[[קורונה")
 
(99 גרסאות ביניים של 13 משתמשים אינן מוצגות)
שורה 1: שורה 1:
 
{{פורטל/נתיב|תעסוקה וזכויות עובדים}} <!--ראו הנחיות ב[[תבנית:פורטל/נתיב]]-->
 
{{פורטל/נתיב|תעסוקה וזכויות עובדים}} <!--ראו הנחיות ב[[תבנית:פורטל/נתיב]]-->
{{פורטל/תחילת טור ימני}}
+
{{עצם העניין}}{{סוג ערך|פורטל}}
[[קובץ:Business.jpg|ממוזער|שמאל]]
+
{{תקציר |כותרת=זכויותיו של העובד העצמאי מול רשויות המסים, הביטוח הלאומי, קרנות הפנסיה ועוד |תוכן=
עובד עצמאי הוא אדם שמתפרנס מפעילות עסקית עצמאית שלו, ולא כשכיר אצל מעביד. אדם יכול להיות עובד שכיר ובמקביל להתפרנס כעצמאי. לעובד העצמאי מעמד מיוחד בהתנהלותו מול רשויות המס והמוסד לביטוח לאומי. קיימים הבדלים בין הזכויות להן זכאי עובד עצמאי לעומת העובד השכיר. בדף זה ניסנו לרכז זכויות להן זכאי העובד העצמאי.  
+
פורטל זה מרכז מידע לעובדים עצמאים המתפרנסים, גם אם חלקית, מפעילות עסקית עצמאית, ולא רק כשכירים. שימו לב שלעובד העצמאי מעמד מיוחד (שונה משכיר) בהתנהלותו מול רשויות המס והמוסד לביטוח לאומי.
  
'''לתשומת לבכם:''' פורטל זה נמצא בבניה ומידע נוסף יתווסף בהמשך.
+
יתכן שתמצאו עניין גם בפורטל [[עסקים קטנים]] שמשרת עצמאים שלפעילות העסקית שלהם יש נפח יותר גדול, והם מעסיקים עובדים
  
{{פורטל/סיום חלק עליון}}
+
}}
 +
{{ראו גם
 +
| [[עסקים קטנים]]
 +
| [[העסקת עובדים - מידע למעסיק]]
 +
| [[מענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לעובדים עצמאים]]
 +
| [[בלוג: 2396| בלוג כל זכות: מה הסיפור של עוסק פטור?]]
 +
 
 +
}}
 +
{{עצם העניין/סיום}}
 +
{{שימו לב|כותרת=בשל התפרצות מגפת הקורונה, אתר כל זכות ריכז את המידע החיוני לעצמאים ופרילנסרים|הסבר=מומלץ להיכנס ל[[מידע חשוב לעצמאים או פרילנסרים עקב התפשטות נגיף קורונה]] וכן לפורטל [[קורונה]].}}
  
 
{{פורטל/תחילת טבלת זכויות}}
 
{{פורטל/תחילת טבלת זכויות}}
{{פורטל/תא בטבלת זכויות |ראשון=כן| כותרת=זכויות כלליות}}
 
*[[זכאות לקיצבאות הביטוח הלאומי כעצמאי]]
 
*[[פנסיה לעובד עצמאי]]
 
*[[קרן השתלמות לעובד עצמאי]]
 
*[[קביעת קיומם של יחסי עובד-מעביד]]
 
  
{{פורטל/תא בטבלת זכויות | כותרת=פתיחת עסק}}
+
{{פורטל/תיבת זכויות|כותרת=ניהול הפעילות העסקית}}
*[[הרשמה לביטוח לאומי כעצמאי]]  
+
* [[העסק הקטן ומס ערך מוסף ומס הכנסה]]
 +
* [[העסק הקטן וביטוח לאומי]]
 +
* [[העסק הקטן ותשלומי פנסיה, פיצויים וקרנות השתלמות]]
 +
* [[העסקת עובדים - מידע למעסיק]]
 +
* [[מדריך למעסיק לניהול עובדים]]
 +
*[[פרסום משרות ואיתור עובדים בחינם למעסיקים באמצעות אתר שירות התעסוקה]]
 +
*[[סיוע למעסיקים מטעם שירות התעסוקה בליווי עובדיהם בתהליך הפיטורין]]
 +
* '''[[מענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לעובדים עצמאים]]'''
 +
* [[מדריך מיצוי זכויות לקראת סוף השנה האזרחית]]
 +
* [[עסקים קטנים]]
 +
* [[ניהול עסק בבית משותף]]
 +
* [[המועד האחרון לתשלום תמורה לספקים עבור סחורה או שירות]]
 +
{{פורטל/תיבת זכויות/סיום}}
 +
 
 +
{{פורטל/תיבת זכויות|כותרת=קצבאות מהביטוח הלאומי }}
 +
* [[זכאות לקיצבאות הביטוח הלאומי כעצמאי]]
 +
* [[דמי אבטלה לעובדים עצמאים]]
 +
* [[דמי לידה]] ו[[גמלה לשמירת הריון]]
 +
* [[דמי פגיעה לנפגע עבודה]]
 +
* [[קצבת נכות ומענק נכות לנפגעי עבודה|גמלת נכות מעבודה]]
 +
* [[קצבת ילדים]]
 +
* [[קצבת מזונות מהמוסד לביטוח לאומי|קצבת מזונות]]
 +
* [[קצבת זיקנה (קצבת אזרח ותיק)]]
 +
* [[גמלת ניידות]]
 +
* [[קצבת נכות כללית]]
 +
* [[דמי תאונה לנפגעי תאונות אישיות]]
 +
* [[גמלת הבטחת הכנסה (השלמת הכנסה)|השלמת הכנסה]]
 +
* [[גמלת תלויים לבני משפחה של נפטר מפגיעה בעבודה]]
 +
* [[תשלום עבור שירות מילואים|תגמול מילואים]]
 +
* [[גמלה חוסמת לעובד עצמאי]]
 +
* [[דמי לידה להורים מאמצים (דמי אימוץ)]]
 +
* [[נפגעי פעולות איבה|תגמולים לנפגעי פעולות איבה]]
 +
* [[משפחות חללי פעולות איבה|תגמולים למשפחות חללי פעולות איבה]]
 +
* [[הענקה מטעמי צדק למי שתביעתם לגמלה נדחתה]]
 +
* [[פיצויים לעובדים עצמאים במקרה של פירוק או פשיטת רגל של מזמין השירות (או מי שהתחייב לשלם את התמורה)]]
 +
{{פורטל/תיבת זכויות/סיום}}
 +
 
 +
{{פורטל/תיבת זכויות|כותרת=פנסיה וקרן השתלמות}}
 +
* [[ביטוח פנסיוני לעובד עצמאי]]
 +
* [[הטבות במס הכנסה בגין הפקדות עצמאיות לביטוח פנסיוני]]
 +
* [[עיקול כספי פנסיה, כספי פיצויי פיטורים וכספים אחרים שהופקדו לקופת גמל|הגבלות על עיקול כספי הפנסיה]]
 +
* [[כיסוי ביטוחי במסגרת הביטוח הפנסיוני|כיסוי ביטוחי במסגרת הביטוח הפנסיוני]]
 +
* [[הסדר ריסק בביטוח פנסיוני]]
 +
* [[ויתור על ביטוח שאירים במסגרת הביטוח הפנסיוני|ויתור על ביטוח שאירים]]
 +
* [[משיכת כספים מהביטוח הפנסיוני או מקופת גמל לעצמאים בתקופת אבטלה]]
 +
* [[פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לעצמאים בשל אבטלה]]
 +
* [[קרן השתלמות לעובד עצמאי]]
 +
*[[הטבות במס הכנסה לעובד עצמאי שחוסך בקרן השתלמות]]
 +
* '''[[פנסיה וחיסכון ארוך טווח לעצמאים]]'''
 +
* '''[[העסק הקטן ותשלומי פנסיה, פיצויים וקרנות השתלמות]]'''
 +
{{פורטל/תיבת זכויות/סיום}}
 +
 
 +
{{פורטל/תיבת זכויות|כותרת=מילואים }}
 +
* [[מילואים]]
 +
* [[פניה לוועדה לתיאום מילואים (ולת"ם) לעצמאים]]
 +
* [[ערעור על החלטות הוועדה לתיאום מילואים (ולת"ם)]]
 +
* [[דחיית מועד הגשת דו"ח מע"מ תקופתי לחייל מילואים]]
 +
* [[פריסת תשלום דו"ח מע"מ תקופתי לחייל מילואים]]
 +
* [[תשלום עבור שירות מילואים]]
 +
{{פורטל/תיבת זכויות/סיום}}
  
{{פורטל/תא בטבלת זכויות | כותרת=סגירת עסק}}
+
{{פורטל/תיבת זכויות|כותרת=נפגעי פעולות איבה}}
 +
* [[שיקום כלכלי בעסק עצמאי לנפגע פעולת איבה]]
 +
* [[החזר מס קניה על רכישת ציוד לעסק לנפגע פעולת איבה]]
 +
* [[החזר מס קנייה לבני משפחה של חלל פעולת איבה על רכישת ציוד לעסק]]
 +
* [[מענק לתשלום מסים על רכישת רכב לצרכי עבודה לנפגע פעולת איבה]]
 +
* [[נפגעי פעולות איבה]]
  
 +
{{פורטל/תיבת זכויות/סיום}}
  
{{פורטל/מעבר שורה בטבלת זכויות}}
+
{{פורטל/תיבת זכויות|כותרת=דמי ביטוח לאומי וביטוח בריאות}}
 +
* [[עובד עצמאי (לפי הגדרת המוסד לביטוח לאומי)]]
 +
* [[דמי ביטוח לאומי לעצמאי]]
 +
* [[ניכוי ותשלום דמי ביטוח לאומי לעובד עצמאי, כאילו היה עובד שכיר]]
 +
* [[דמי ביטוח לאומי לבני זוג עצמאים העובדים בעסק משותף]]
 +
* [[דמי ביטוח לאומי לעצמאי עם מקורות הכנסה נוספים]]
 +
* [[דמי ביטוח לאומי לבעל עיסוקים מעורבים]]
 +
* [[דמי ביטוח לאומי למקבל פנסיה מוקדמת עם מקורות הכנסה נוספים]]
 +
* [[תשלום דמי ביטוח בריאות]]
 +
* '''[[העסק הקטן וביטוח לאומי]]'''
 +
{{פורטל/תיבת זכויות/סיום}}
  
{{פורטל/תא בטבלת זכויות | ראשון=כן | כותרת=זכאות לקיצבאות מהמוסד לביטוח לאומי}}
+
{{פורטל/תיבת זכויות|כותרת=מס ערך מוסף (מע"מ)}}
*[[דמי לידה]]
+
* [[פתיחת תיק עוסק במס ערך מוסף (מע"מ)]]
*[[גמלה לשמירת הריון]]
+
* [[הוצאת חשבונית מס, חשבונית עסקה וקבלה]]
*[[תשלום דמי פגיעה לנפגע עבודה|דמי פגיעה לנפגע עבודה]]
+
* [[ניהול ספרי החשבונות של העסק]]
*[[קצבת נכות ומענק נכות לנפגעי עבודה|גמלת נכות מעבודה]]
+
* [[הגשת דו"חות תקופתיים ותשלום מס ערך מוסף]]
*[[גמלת הבטחת הכנסה (השלמת הכנסה)|השלמת הכנסה]]
+
* [[קיזוז תשלומי מע"מ של עוסק מורשה (מס תשומות)]]
*[[תגמול מילואים]]
+
* [[סגירת עסק עצמאי - דיווח למס ערך מוסף]]
+
* '''[[העסק הקטן ומס ערך מוסף ומס הכנסה]]'''
<!--
+
{{פורטל/תיבת זכויות/סיום}}
 +
 
 +
{{פורטל/תיבת זכויות|כותרת=מס הכנסה}}
 +
* [[תשלומי מס הכנסה המוטלים על עסק עצמאי שאינו חברה]]
 +
* '''[[נקודות זיכוי ממס הכנסה]]'''
 +
* [[זיכוי ממס הכנסה בשל תרומה (סעיף 46)]]
 +
* [[הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה]]
 +
* [[הדרכה במילוי הדו"ח השנתי למס הכנסה מטעם רשות המסים]]
 +
* '''[[העסק הקטן ומס ערך מוסף ומס הכנסה]]'''
 +
* [[מענק עבודה (מס הכנסה שלילי) לעובדים עצמאים]]
 +
 
 +
{{פורטל/תיבת זכויות/סיום}}
  
{{פורטל/תא בטבלת זכויות | כותרת=כותרת חמישית}}
+
{{פורטל/תיבת זכויות|כותרת=תכניות סיוע לעסקים קטנים והטבות מהמדינה}}
תוכן
+
* '''[[יזמות עסקית]]'''
 +
* [https://www.sba.org.il/hb/MaofServices/Pages/default.aspx שירותי מעוף]
 +
* [https://www.sba.org.il/hb/AidPrograms/Pages/pr4.aspx יוזמים עסק] סיוע מטעם הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים
 +
* [https://www.sba.org.il/hb/MaofServices/advice/Pages/default.aspx ייעוץ עסקי מסובסד] באמצעות סניפי המעוף
 +
* [https://www.sba.org.il/hb/AidPrograms/Pages/pr10.aspx הלוואות בערבות מדינה לעסקים קטנים ובינוניים]
 +
* [[השתתפות המדינה במימון התאמות במקום העבודה לעובדים עם מוגבלות]]
 +
* [http://www.economy.gov.il/Legislation/CEOInstructions/Pages/04-17.aspx תכנית סיוע לקליטת עובדים נוספים בישראל]
 +
* [[קבלת הבטחת הכנסה ללא התייצבות בלשכת התעסוקה]] - בשנה הראשונה לפתיחת העסק (בהתאם לתנאים)
 +
*[[מענק כספי למעסיקים (סבסוד עלויות הכשרת עובדים) מטעם שירות התעסוקה]]
  
{{פורטל/תא בטבלת זכויות | כותרת=כותרת שישית}}
+
{{פורטל/תיבת זכויות/סיום}}
תוכן
 
-->
 
{{פורטל/סיום טבלת זכויות}}
 
  
 +
{{פורטל/תיבת זכויות|כותרת=הכרה בעובד עצמאי (פרילנסר) כעובד שכיר}}
 +
* [[קביעת קיומם של יחסי עובד-מעביד]]
 +
* [[קיזוז הסכומים העודפים ששילם מעסיק לעובד כ"עצמאי" מתוך הסכומים שעליו לשלם לו כשכיר במקרה של הכרה בדיעבד ביחסי עובד-מעביד]]
 +
{{פורטל/תיבת זכויות/סיום}}
  
==ארגוני סיוע==
+
{{פורטל/תיבת זכויות|כותרת=הגדרות}}
{|class="wikitable"
+
* [[מס ערך מוסף (מע"מ)]]
|-
+
* [[עוסק מורשה]]
! ארגון!! תחומי סיוע
+
* [[עוסק פטור]]
|-
+
* [[מס תשומות]]
| [http://www.lahav.org.il/default.asp להב-לשכת ארגוני העצמאים והעסקים בישראל]
+
* [[הוצאה מוכרת לצורך חישוב מס הכנסה (הוצאה מותרת בניכוי)]]
|הגנה על זכויות העצמאים והעסקים הקטנים והבינוניים בתחום הכלכלי
+
|-
+
{{פורטל/תיבת זכויות/סיום}}
| [http://www.law.tau.ac.il/Heb/?CategoryID=495 הקליניקה ליזמות עסקית וצדק כלכלי - אוניברסיטת ת"א]
 
| סיוע הוליסטי לפיתוח עסקי ולפתרון בעיות משפטיות בהקשר של ביטוח לאומי והבטחת הכנסה, מיסוי ורישוי.
 
|-
 
|}
 
==גורמי ממשל==
 
{|class="wikitable"
 
|-
 
! גורם ממשלתי!! תחומי אחריות
 
|-
 
| [http://www.tamas.gov.il/NR/exeres/BD1C8B15-EE80-4F4D-8BA9-50C9AA88D3B8.htm הרשות לעסקים קטנים ובנונים בישראל]
 
|גיבוש מדיניות לעידוד עסקים קטנים ובינוניים ויזמות
 
|-
 
|}
 
  
 +
{{פורטל/סיום טבלת זכויות}}
  
==תקדימים משפטיים==
+
<noinclude>{{הצגת מוקדי שירות|רשימה=}}</noinclude>
*[[הכרה בדיעבד בזכויות עובד למרות שהועסק כעצמאי]]
 
==חוקים ותקנות==
 
  
==הרחבות ופרסומים==
+
==ארגוני סיוע== <!-- מוטמע בפורטלים וערכים של עסקים קטנים, יזמות עסקית וכו'  וגם בפורטל פנסיה וחיסכון ארוך טווח לעצמאים-->
 +
{{הטמעת כותרת|תעסוקה וזכויות עובדים/ארגוני סיוע#ארגוני סיוע לעצמאים}}
 +
===ארגוני סיוע בתחום הביטוח הפנסיוני===
 +
* [[לשכת היועצים הפנסיוניים]]
 +
* [[פנסיה וחיסכון ארוך טווח #ארגוני סיוע|לרשימת ארגוני הסיוע בתחום פנסיה וחיסכון ארוך טווח]]
  
==מן העיתונות==
+
===ארגוני סיוע בתחום התעסוקה===
 +
* [[תעסוקה וזכויות עובדים/ארגוני סיוע|'''לרשימה כללית של ארגוני סיוע בתחום התעסוקה''']]
  
== תגיות ==
+
==גורמי ממשל==
{{פורטל/סיום טור ימני}}
+
* [[משרד הכלכלה והתעשייה]]
 +
* [[משרד העבודה, הרווחה והשירותים החברתיים]]
 +
* [[המוסד לביטוח לאומי]]
 +
* [[רשות המסים בישראל]]
  
{{פורטל/תחילת טור שמאלי}}
+
== פסקי דין ==
{{פורטל/ראו גם
+
* [[הכרה בדיעבד בזכויות עובד למרות שהועסק כעצמאי]]
|1=
+
* [[הכרה בדיעבד ביחסי עובד-מעביד בין תיאטרון לשחקן שהועסק כעצמאי וקיבל תשלום כנגד חשבוניות מס]]
|2=
+
* [[במקרה של הכרה בדיעבד ביחסי עובד-מעביד, רשאי המעסיק לקזז את הסכומים העודפים ששילם לעובד כ"עצמאי" מתוך הסכומים שעליו לשלם לו כשכיר]]
}}
+
* [[פגיעה שארעה לעצמאי העובד מביתו בשעה שלא עבד לא תוכר כפגיעה בעבודה]]
{{פורטל ראשוני}}
 
<!-- {{סטטוס | בעבודה}} --> <!-- סימון כפורטל מבוסס יותר אך עדיין בתהליך. -->
 
{{פורטל/פתיח
 
| כותרת = קרן השתלמות
 
| תוכן = הפקדות לקרן השתלמות לעצמאיים בגובה של עד 4.5% מההכנסה השנתית פטורות ממס הכנסה
 
| קישור = קרן השתלמות לעובד עצמאי
 
| סוג = כסף
 
}}
 
{{פורטל/פתיח
 
| כותרת = דמי פגיעה
 
| תוכן = עצמאי שנפגע במהלך עבודתו ועקב כך אינו מסוגל לעבוד, יכול לקבל מהמוסד לביטוח לאומי דמי פגיעה כדי לפצותו על אבדן הכנסתו
 
| קישור = תשלום דמי פגיעה לנפגע עבודה
 
| סוג = זכות
 
}}
 
{{פורטל/חדשות
 
| 1 = יולי 2011 [http://www.globes.co.il/news/article.aspx?did=1000660095 הממשלה אישרה הקלות לעצמאים, באתר '''גלובס''' ]
 
}}
 
{{פורטל/פורומים
 
| 1 =
 
}}
 
{{פורטל/שאלות נפוצות
 
| 1 =
 
}}
 
{{פורטל/קהילת הידע |שם קהילת הידע}} <!-- ציינו כפרמטר את שם קהילת הידע, כטקסט פשוט (לא קישור). השאירו ריק כדי להעלים את התיבה (כאשר אין קהילה עדיין) -->
 
  
{{פורטל/סיום טור שמאלי}}
+
== חקיקה ונהלים ==
 +
*[[חוק הביטוח הלאומי]]
  
 +
<!--==הרחבות ופרסומים==-->
 +
==Metadata==
 
<!-- יש לכתוב תגיות כאן בתחתית -->
 
<!-- יש לכתוב תגיות כאן בתחתית -->
 
[[קטגוריה:פורטלים]]
 
[[קטגוריה:פורטלים]]
 +
[[קטגוריה:עצמאים ובעלי עסקים]]
 
[[קטגוריה:תעסוקה וזכויות עובדים]]
 
[[קטגוריה:תעסוקה וזכויות עובדים]]
 +
[[קטגוריה:עובדים עצמאים]]
  
 
[[ar:حقوق العامل المستقل]]
 
[[ar:حقوق العامل المستقل]]

גרסה אחרונה מ־10:14, 29 בנובמבר 2020

זכויותיו של העובד העצמאי מול רשויות המסים, הביטוח הלאומי, קרנות הפנסיה ועוד

פורטל זה מרכז מידע לעובדים עצמאים המתפרנסים, גם אם חלקית, מפעילות עסקית עצמאית, ולא רק כשכירים. שימו לב שלעובד העצמאי מעמד מיוחד (שונה משכיר) בהתנהלותו מול רשויות המס והמוסד לביטוח לאומי.

יתכן שתמצאו עניין גם בפורטל עסקים קטנים שמשרת עצמאים שלפעילות העסקית שלהם יש נפח יותר גדול, והם מעסיקים עובדים

שימו לב
בשל התפרצות מגפת הקורונה, אתר כל זכות ריכז את המידע החיוני לעצמאים ופרילנסרים

ארגוני סיוע

שם כתובת טלפון
אתר ג'וינט ישראל - תבת
אתר הקליניקה לכלכלה קהילתית וחברתית באוניברסיטה העברית האוניברסיטה העברית בירושלים, הר הצופים 02-5882554
אתר יוזמות עתיד דרך מנחם בגין 53, תל אביב (קומה 1) ת.ד. 51249 מיקוד 6713812 2074*
אתר עמותת גבהים- עמותה לקליטת עלייה רח' אינשטיין 68, תל אביב - יפו 6946318 03-5347538
אתר עמותת חמישים פלוס-מינוס רחוב שלונסקי 52, תל אביב
אתר עמותת תמך רח' יפו 216, ירושלים 9438307 02-5001822
אתר קרן שמש רח' יוסף קארו 18, בית רוז (קומה 2) תל-אביב 03-5613343

ארגונים עם קישור ישיר בלבד לאתר הארגון

ארגוני סיוע בתחום הביטוח הפנסיוני

ארגוני סיוע בתחום התעסוקה

גורמי ממשל

פסקי דין

חקיקה ונהלים