При получении пенсии из нового пенсионного фонда одна часть ее может считаться "пенсией, дающей право на льготу", а другая часть - "признанной пенсией"
"Пенсия, дающая право на льготу" - это пенсия, которая выплачивается из средств, внесенных в пенсионный фонд с освобождением от налога, поэтому пенсия из этих средств будет облагаться налогами, но на нее можно получить налоговые льготы и льготные единицы участника
"Признанная пенсия" - это пенсия, выплачиваемая из средств, с которых был оплачен налог в момент их внесения в пенсионный фонд, поэтому эта пенсия при выплате будет освобождена от оплаты налогов
- При получении пенсии из нового пенсионного фонда одна часть пенсии может считаться "пенсией, дающей право на льготу" ("кицба мезака", а другая часть - "признанной пенсией" ("кицба мукерет").
- Признанная пенсия - это часть пенсии, сформированная из средств, внесенных в кассу, с которых был оплачен налог в момент внесения.
- Пенсия, дающая право на льготу, - это часть пенсии, сформированная из средств, на которые в момент их внесения в кассу была предоставлена налоговая льгота.
- Классификация важна главным образом для расчета подоходного налога на пенсию:
- Признанная пенсия полностью освобождается от налога.
- На пенсию, дающую право на льготу, можно получить освобождение от налога с помощью процесса фиксации прав (форма 161 далет), вплоть до предела корзины налоговых льгот для выходящих на пенсию.
Как узнать, какая часть пенсии является признанной пенсией?
- Разделение между пенсией, дающей право на льготу, и признанной пенсией производится в соответствии с источником средств, внесенных в пенсионные накопления, и тем, была ли на них предоставлена налоговая льгота.
- Пенсионный фонд, выплачивающий пенсию, располагает информацией, необходимой для определения классификации средств.
- Поэтому перед выходом на пенсию стоит уточнить в пенсионном фонде, какая часть накоплений предположительно будет использована для выплаты признанной пенсии, а какая часть - для выплаты пенсии, дающей право на льготу.