В этом справочнике собрана вся необходимая информация для тех, кто заказывает посылки из-за границы
Справочник детально описывает, в частности, налоговые и таможенные платежи и как они рассчитываются
Существуют определенные виды товаров, которые запрещено ввозить в страну, и таможенные органы имеют полномочия их конфисковать
Дополнительную информацию см. в Руководстве по личному импорту на сайте Налогового управления Израиля


Вы купили товар в интернете, и он направляется к вам из-за границы? На самом деле вы осуществляете личный импорт, который определяется как "ввоз товаров или продуктов в страну для личного пользования".

Условия для личного импорта товаров из-за границы

  • Любой человек имеет право осуществлять личный импорт товаров из-за границы при следующих условиях:
    • Товары не запрещены к ввозу в Израиль – список запрещенных к ввозу товаров см. здесь.
    • В случае, если требуется разрешение или лицензия на импорт – необходимо обратиться в уполномоченный орган, см. ниже.
Обратите внимание
Если вы приобрели товары во время пребывания за границей или в магазинах беспошлинной торговли в стране, вас могут попросить задекларировать их и уплатить налог на них. Подробности см. в разделе Таможенная декларация на товары, купленные за рубежом и в магазинах беспошлинной торговли.

Конфискация и проверка товаров таможенными органами

  • На каждой посылке, прибывающей из-за границы по почте, есть импортная декларация или этикетка.
  • Задача таможенных органов - проверить их, и в соответствии с написанным они имеют право вскрыть посылку и даже конфисковать ее.
  • Таможенные органы могут конфисковать ("изъять") посылки, прибывшие из-за границы по почте и не соответствующие тому, что указано в импортной декларации или на почтовой этикетке.
  • В случае ложной декларации таможенные органы имеют право конфисковать посылку или наложить штраф на заказчика посылки в качестве условия для ее получения.
Предупреждение
Конфискация будет проведена даже если получатель посылки не знал, что декларация или этикетка неверны. Поэтому рекомендуется, особенно тем, кто покупает товары через интернет, убедиться у поставщика товаров, что декларация на посылке соответствует товарам, находящимся в посылке, и что информация о сделке покупки, включая цену товаров, верна.
  • Таможенный инспектор имеет право вскрывать и проверять посылки и оценивать товары, даже без присутствия получателя, но в присутствии почтового служащего.
  • Ответственность за целостность посылки лежит на почте Израиля, и если посылке был нанесен ущерб, следует обратиться в отдел обращений граждан почты.
  • Посылка, прибывшая через курьерскую компанию, будет проверена в присутствии получателя посылки, его представителя или представителя курьерской компании, и если посылке был нанесен ущерб, следует обратиться в курьерскую компанию.
  • Таможенный инспектор имеет право проверить посылку даже без присутствия получателя посылки или представителей, если у него есть подозрение, что посылка содержит скоропортящиеся товары, товары, запрещенные к ввозу, или опасные товары.

Уплата налогов на личный импорт

  • Товары, импортируемые для личного пользования из-за границы, могут облагаться налогами - НДС, налогом на покупку, таможенной пошлиной - в зависимости от стоимости импортируемого товара или продукта (размер налога не зависит от веса или объема товара).
  • До суммы 75 долларов товары освобождаются от всех налогов, а от 75 до 500 долларов облагаются только НДС - 18%. (Информацию о размере налога и способе его расчета по различным категориям см. ниже в этом справочнике).
  • Далее мы подробно расскажем о способе расчета налогов в различных категориях.
  • Если посылка содержит несколько предметов, на которые распространяется разное налогообложение (например, одежда и алкоголь), налогообложение будет рассчитываться отдельно для каждого из предметов в соответствии с правилами, указанными ниже.
  • Если определено, что необходимо уплатить налог, процент к оплате будет определен в соответствии со стоимостью товара или продукта, но сумма к оплате будет определена в соответствии со стоимостью товара, включая стоимость доставки в страну и страховки, если товар был застрахован.
Например
  • Первый случай: товар стоимостью 480 долларов и стоимость доставки составляет 60 долларов. Ставка налога, то есть процент налога, который необходимо уплатить, будет определена в соответствии со стоимостью самого товара и составит 18%. Однако сумма налога, который нужно заплатить, будет рассчитан из общей суммы стоимости товара плюс стоимость доставки. То есть, сумма налога будет 18%, но не от 480 долларов, а от общей суммы 540 долларов.
  • Второй случай: товар стоимостью 520 долларов и стоимость доставки составляет 20 долларов. Здесь также процент налога будет определен в соответствии со стоимостью товара и в данном случае составит 31%. И в этом случае налог будет начислен на стоимость товара, включая стоимость доставки и будет рассчитан как 31% от общей суммы 540 долларов.
  • То есть, несмотря на то, что общая сумма, с которой будет рассчитан налог, одинакова в обоих случаях, существует разница в проценте налогообложения, и это потому, что стоимость товара во втором случае выше, чем стоимость товара в первом случае.
  • В случае, если невозможно отделить стоимость доставки и страховки от стоимости товара, ставка налога будет рассчитана на основе стоимости всей посылки.
Например
Доставка товара, заявленная стоимость которого, включая доставку и страховку, составляет "540 долларов", будет облагаться налогом по ставке 31% от общей суммы 540 долларов, даже если стоимость товара составляет 480 долларов, что, казалось бы, должно было бы облагаться более низким налогом.

Налоговые ставки в соответствии со стоимостью импортируемого товара или продукта

  • Налоговая ставка применяется в соответствии со стоимостью товаров и их характером.
Обратите внимание
  • Описанные далее налоговые ставки являются общими, и существуют категории товаров, для которых налоговые ставки не применяются указанным образом.
  • Подробную информацию о применении налоговых ставок по категориям см. таблицу сводных налогов на импорт на сайте Налогового управления.
  • Вы можете рассчитать общую налоговую ставку с помощью калькулятора импортных налогов на товары для личного импорта на сайте Налогового управления
  • При импорте товаров в Израиль, цена которых установлена в иностранной валюте, как правило, курс валюты рассчитывается по репрезентативному курсу Банка Израиля плюс 0,5%. Подробную информацию о курсах валют см. запрос курсов валют на сайте Налогового управления.

Импорт посылки, стоимость товаров в которой составляет до 75 долларов

  • Посылка, содержащая товары, общая стоимость которых до 75 долларов, полностью освобождается от импортных пошлин.
  • Расчет стоимости товаров не включает доставку и страховку, при условии, что они рассчитываются отдельно от стоимости товаров. Если невозможно разделить различные расходы, расчет будет произведен в соответствии с общей суммой.
Например
Доставка товаров, общая стоимость которых составляет 65 долларов, а стоимость доставки составляет 20 долларов. Общая сумма посылки составляет 85 долларов, но поскольку можно отделить стоимость товаров, которая составляет менее 75 долларов, от стоимости доставки, посылка будет освобождена от уплаты налогов.
  • Обратите внимание: Две или более посылки, отправленные от одного поставщика одному и тому же клиенту с интервалом до 72 часов, будут рассматриваться как одна разделенная отправка, и импортные пошлины будут рассчитываться по общей стоимости всех товаров вместе.
  • Освобождение не распространяется на табачные изделия, алкоголь и алкогольные напитки.

Импорт посылки, стоимость товаров в которой составляет от 75 до 500 долларов

  • Посылка, содержащая товары, общая стоимость которых превышает 75 долларов, но не более 500 долларов, освобождается только от уплаты таможенной пошлины, но облагается НДС - 18% и налогом на покупку товаров, если применимо (налог на покупку применяется, например, к телевизорам, автозапчастям и т.д.).
  • Освобождение от таможенной пошлины не распространяется на табачные изделия, алкоголь и алкогольные напитки.
  • Расчет стоимости товаров не включает доставку и страховку, при условии, что они рассчитываются отдельно от стоимости товаров. Если невозможно разделить различные расходы, расчет будет произведен в соответствии с общей суммой.
  • Применимая налоговая ставка рассчитывается исходя из стоимости посылки плюс стоимость доставки и страховки, если таковые имеются.
Например
  • Товар стоимостью от 75 до 480 долларов будет облагаться НДС по ставке 18%. Если нет расходов на доставку и страховку, ставка НДС будет рассчитываться только от стоимости товара.
  • Товар стоимостью 480 долларов и стоимость доставки и страховки которого составляет 40 долларов, все еще будет облагаться только 18%, но эта ставка будет рассчитываться из стоимости товара плюс стоимость доставки (520 долларов).
  • На большинство автозапчастей будет применяться налог по ставке 39.46%, за исключением аксессуаров, на которые распространяется обязанность уплаты только НДС, а свыше суммы 500 долларов может также применяться таможенная пошлина. Подробности см. в таблице сводных налогов на импорта на сайте Налогового управления
  • Обратите внимание: Две или более посылки, отправленные от одного поставщика одному и тому же клиенту с интервалом до 72 часов, будут рассматриваться как одна разделенная отправка, и импортные пошлины будут рассчитываться по общей стоимости всех товаров вместе.

Импорт посылки, стоимость товаров в которой составляет 500-1000 долларов

  • Товары стоимостью 500-1000 долларов облагаются НДС, а также таможенной пошлиной и налогом на покупку (если применимо), в соответствии с постановлением о таможенных тарифах.
  • Применимая налоговая ставка рассчитывается исходя из стоимости посылки плюс стоимость доставки и страховки, если таковые имеются.
  • Например, на товар стоимостью от 480 до 1000 долларов будут применяться налоги в общем размере 32.2%.

Импорт посылки с табаком и алкоголем, а также посылки, стоимость товаров в которой превышает 1000 долларов

  • Товары стоимостью свыше 1000 долларов или посылка с табаком, сигаретами, алкоголем и алкогольными напитками на любую сумму будут облагаться НДС, а также таможенной пошлиной и налогом на покупку (если применимо), как это оплачивается импортером при коммерческом импорте.
  • См. таблицу сводных налогов на импорт для налогов, применяемых к импорту алкогольных напитков, сигарет и табака, также вы можете воспользоваться калькулятором налогов на импорт на сайте Налогового управления.
  • Применимая налоговая ставка рассчитывается исходя из стоимости посылки плюс стоимость доставки и страховки, если таковые имеются.

Подарки и бывшие в употреблении товары

  • Предметы, отправленные в качестве подарка без денежного вознаграждения со стороны получателя, или бывшие в употреблении предметы, будут облагаться налогом, как указано выше, в соответствии со стоимостью отправления, на основе заявленной цены/указанной в счете-фактуре и с добавлением дополнительных расходов.
  • Следует отметить, что таможня имеет право проверить заявленную стоимость и в различных случаях отклонить заявленную стоимость и установить альтернативную стоимость, для получения дополнительной информации см. раздел 2.5 процедуры оценки товаров при личном импорте.

Оплата и апелляции

Способ оплаты применимых налогов

  • Налог на посылки, отправляемые обычной почтой, оплачивается в почтовом отделении при получении посылки.
  • Большинство курьерских компаний заранее уведомят вас о требуемом платеже с помощью SMS или электронной почты и позволят вам произвести оплату заранее до получения посылки.
  • Налог на посылки, отправляемые экспресс-почтой (EMS) или через курьерские компании, оплачивается курьерской компанией, а налоги взимаются с заказчика при доставке посылки на дом курьером.
  • В исключительных случаях получателю потребуется прибыть на таможню и самостоятельно освободить товары. Например, если импортеру требуется дополнить информацию об импортируемых товарах.
  • Важно: Почта Израиля и курьерские компании, как правило, взимают за эту услугу комиссию, в дополнение к стоимости доставки. Все возражения, апелляции или выяснения относительно комиссий почтовой компании или курьерских компаний следует направлять непосредственно в службу поддержки клиентов отправляющей компании.

Возражения и апелляции на уплату налога

  • Посылка, прибывшая по почте:
    • Можно подать запрос на выяснение самого требования об уплате налогов или размера налогов.
    • Запрос должен быть подан в почтовом отделении или агентстве до освобождения посылки и уплаты налогов.
    • Запрос можно подать в почтовом отделении, где находится посылка, на бланке почты Израиля, или отправить онлайн-запрос через личный кабинет в государственной идентификационной системе (необходимо предварительно выполнить первичную регистрацию в системе, для получения дополнительной информации см. раздел Регистрация в государственной идентификационной системе).
    • Подающий запрос может попросить в апелляции присутствовать при проверке посылки в процессе выяснения.
  • Отправка посылки через курьерскую компанию:
    • Подать апелляцию можно только после того, как заказчик посылки оплатил налоги транспортной компании и при предъявлении квитанции об оплате.
    • Выяснение будет производиться с отделом претензий в таможне аэропорта Бен-Гурион по тел.: 03-9751172/71 или в письменном виде по факсу: 03-9751183.

Товары, импорт которых требует разрешения уполномоченного органа

  • Существуют товары, импорт которых зависит от соответствия критериям, определяемым время от времени уполномоченными органами. Иногда также может потребоваться индивидуальное разрешение или лицензия на импорт. Поэтому перед импортом рекомендуется проверить с соответствующим уполномоченным органом действующие критерии, а также необходимость получения разрешения или лицензии на импорт.
  • Ниже приведен список уполномоченных органов в отношении часто импортируемых товаров:
Товары Орган Адрес Телефон Факс המשך טיפול
Средства связи, детские мониторы, смартфоны (при импорте четырех и более устройств), пульты дистанционного управления и т.п. Министерство связи "Мигдаль а-Шалом", 9 этаж, ул. Ахад а-Ам 9, Тель-Авив 03-5198282 или 03-5198113 03-5198103
Растения, семена и т.д. Министерство сельского хозяйства, Служба защиты растений Бейт-Даган, прием посетителей в офисе в среду 08:30-15:00 03-9681587 03-9681599
Автозапчасти Министерство транспорта ул. Банк Исраэль 5, здание "Дженери", п/я 867, Иерусалим 91008 03-5657117 03-5618260
Продукты питания и пищевые добавки Министерство здравоохранения, Служба питания ул. Арбаа 12, Тель-Авив 64739 08-6241010 02-5655972
Шлемы, газовые грили Институт стандартов (для шлемов не требуется разрешение, если у них есть европейский или американский стандарт) ул. Хаим Леванон 42, Тель-Авив 69987 03-6465164
  • Для дополнительных разъяснений относительно товаров, импорт которых требует получения разрешения, обращайтесь на сайт Министерства экономики.

Возврат налогов при возврате или замене товаров, импортированных из-за границы

  • Желающий вернуть или заменить товар, отправленный ему из-за границы, из-за дефекта или несоответствия, и после того, как он уже уплатил все требуемые налоги - имеет право на возврат налога.
  • Заявление на возврат налога следует подавать онлайн на сайте Налогового управления.
  • Если посылка прибыла через международную транспортную компанию, заявку следует подать в отдел претензий таможни в аэропорту Бен-Гурион.

Условия для возврата налога

  • Возврат налогов зависит от выполнения следующих условий:
    1. Товары не были импортированы оптом.
    2. Доказано, что товары не использовались, кроме использования, которое привело к обнаружению дефекта или несоответствия.
    3. Товары были возвращены не позднее 6 месяцев после их импорта, и было доказано, что они были действительно возвращены в срок.
    4. Доказано, что импортированные товары идентичны экспортированным товарам.

Документы и информация, которые необходимо приложить к заявке на возврат налогов

  • Заявление на возврат налогов должно включать следующие детали и документы:
    1. Квитанция об уплате налогов с указанием номера импортной декларации
    2. Переписка с поставщиком и все документы, касающиеся возврата товаров поставщику
    3. Документ, подтверждающий предоставление кредита от поставщика или документ о замене возвращенных товаров на другие товары от того же поставщика
    4. Копия чека или подтверждение о владении банковским счетом
    5. Если стоимость возвращаемых или заменяемых товаров превышает 250 долларов - к заявке необходимо приложить бланк запроса на таможенную проверку для экспорта посылки за границу. Необходимо убедиться, что транспортная компания или почта указала в экспортной декларации, что заявитель намеревается подать иск о возврате налога, и провела физическую проверку.

Контактная информация

  • По любым вопросам, касающимся почтовых посылок, можно обращаться в телефонный центр по номеру *4954, с воскресенья по четверг с 08:15 до 15:45.

Данные таможенных офисов в стране

Город Адрес Телефон המשך טיפול
Аэропорт Бен-Гурион Таможенный офис аэропорта Бен-Гурион, Лод 9848*
Центр Исраэль Галили 3 а' 75142, Ришон ле-Цион 074-7611600
Иерусалим Канфей Нешарим 66, Иерусалим 074-7619848
Хайфа ул. Шаар а-Намаль 3, Хайфа 074-7612800
Эйлат Порт Эйлата, п/я 131 Эйлат 9848*

Полезно знать

  • При заказе посылок из-за границы, возможны дополнительные расходы (помимо налогов и таможенных сборов) для покрытия транспортных расходов компаний-перевозчиков в Израиле.
  • Следующие группы населения могут иметь право на льготы при личном импорте:
    • Одинокие солдаты или офицеры
    • Новые репатрианты
    • Возвращающиеся студенты или возвращающиеся жители
Смотрите также

Вспомогательные учреждения

Правительственные ведомства

  • Налоговое управление

Официальные источники правовой информации

Законодательство и инструкции