פטור ממס רווחי הון על משיכה מתכנית "חיסכון לכל ילד" לאחר גיל פרישה (זכות)

מתוך כל-זכות (www.kolzchut.org.il), אנציקלופדיית הזכויות של ישראל

הקדמה:

מי שבמהלך ילדותו נחסכו עבורו כספים בקופת גמל במסגרת תכנית "חיסכון לכל ילד" והוא לא משך אותם עד שהגיע לגיל פרישה מעבודה, זכאי לפטור ממס על כל הרווחים שהצטברו בחיסכון
הפטור יינתן רק אם החוסך ימשוך את הכספים בצורת קצבה חודשית במקום משיכת מלוא הסכום בבת אחת
הפטור יינתן רק לחוסכים במסלולי ההשקעה של קופות גמל ולא בחיסכון הבנקאי

מי שבמהלך ילדותו נחסכו עבורו כספים בקופות גמל במסגרת תכנית "חיסכון לכל ילד" והוא לא משך אותם עד שהגיע לגיל פרישה מעבודה, זכאי לפטור ממס על כל הרווחים שהצטברו בחיסכון

  • הפטור יינתן רק אם החוסך ימשוך את הכספים בצורת קצבה חודשית במקום משיכת מלוא הסכום בבת אחת.
  • הפטור יינתן רק לחוסכים במסלולי ההשקעה של קופות גמל ולא בחיסכון בנקאי.
לפי מה שכתוב בדה מארקר, הפטור רק למי שהפקיד בקופת גמל ולא בחיסכון בנקאי - צריך לברר את זה. "תלוי באיזה שלב של החיסכון בוצע הפידיון. מי שחסך בקופת גמל להשקעה יוכל לפדות עד גיל פרישה בתשלום מס רווח הון (25%); מי שהגיע לגיל פרישה ייהנה מפטור ממס. במקרה של חיסכון בנקאי, בעת פדיון ישולם מס רווח הון - גם אחרי גיל פרישה."
הערה מאת שרון הורנשטיין (שיחה) 16:19, 6 בדצמבר 2016 (IST)

מי זכאי?

  • מי שעונה על כל התנאים הבאים:
    1. הגיע לגיל פרישה.
    2. נחסכו עבורו כספים בקופת גמל במסגרת תכנית "חיסכון לכל ילד".
    3. הוא לא משך את הכספי לפני שהגיע לגיל פרישה.
    4. הוא מבקש למשוך את הכספים בצורת קצבה חודשית ולא למשוך את כל הסכום בבת אחת.

מי לא זכאי?

  • חוסכים במסלולי החיסכון של הבנקים.

תהליך מימוש הזכות

לדעתי במקרה זה הוא לא מגיש בקשה לקופת הגמל או לבנק אלא מבקש להעביר את הכספים ל"קופת גמל משלמת לקצבה". אולי קופת הגמל הספציפית היא גם קופה משלמת לקצבה ואז אין בעיה, ואולי בגלל זה כתבו בדה מארקר שבמקרה של חיסכון בנקאי לא ניתן ליהנות מהפטור בעת הפדיון. כי הבנק לא משלם קצבה אלא את כל הסכום. צריך לבדוק
הערה מאת שרון הורנשטיין (שיחה) 16:12, 6 בדצמבר 2016 (IST)

חשוב לדעת

גורמי ממשל

חקיקה ונהלים

לא מצאתי את האסמכתא בחוק, בפקודת מס הכנסה או בתקנות לכך שיש פטור
הערה מאת שרון הורנשטיין (שיחה) 16:16, 6 בדצמבר 2016 (IST)

הרחבות ופרסומים

מקורות