Вкладчики или их супруги, родившиеся до 02.01.1948, при достижении 67 лет имеют право на возврат налога на проценты по банковскому вкладу или сберегательной программе
Если только один из супругов родился до 02.01.1948, не облагаемый потолок дохода составляет 15 000 шек. (по состоянию на 2025)
Если оба супруга родились до 02.01.1948, не облагаемый потолок дохода составляет 18 360 шек. (по состоянию на 2025)
Дополнительную информацию смотрите на сайте Налогового управления
Общие сведения
Вкладчики или их супруги, родившиеся до 02.01.1948 (или, согласно закону: которым на 01.01.2003 исполнилось 55 лет), имеют право на возврат уплаченного налога на проценты по банковскому вкладу или сберегательной программе, начиная с 67 лет (возраст выхода на пенсию для женщин и мужчин).
- Возвраты предоставляются в пределах установленных законом потолков:
Кто имеет право?
- Владельцы сберегательной программы или банковского вклада в любом из нижеперечисленных случаев:
- Они сами или их супруги родились до 02.01.1948, и в соответствующем налоговом году один из супругов достиг возраста 67 лет.
- Оба супруга родились до 02.01.1948 и в соответствующем налоговом году они оба достигли возраста 67 лет.
Процесс реализации права
- Возврат налога осуществляется автоматически без необходимости подачи специального запроса:
- Налоговое управление произведет расчет освобождения и уведомит банк, в котором был удержан налог, о сумме налога, подлежащей возврату вкладчикам.
- Возврат будет переведен на банковский счет, с которого был удержан налог.
- Те, кто не заинтересован получить возврат автоматически, должны подать запрос в Налоговое управление и после окончания налогового года запросить возврат налога.
Потолок не облагаемого налогом дохода в 2025 году
- Не облагаемый налогом потолок доходов с процентов устанавливается в зависимости от возраста обоих супругов - родились ли оба супруга до 02.01.1948 или только один из них.
- В любом случае, размер возврат налога не превысит фактически уплаченный вкладчиками налог.
Вкладчики, родившиеся сами или их супруги до 02.01.1948
- Если доход от процентов в налоговом 2025 году не превысил 15 000 шек., вкладчикам вернут весь уплаченный ими налог на проценты.
- Если доход от процентов в том же году превысил 15 000 шек., они получат частичный возврат уплаченного ими налога. Размер возврата будет равен уплаченному налогу на 15 000 шек.. Налог, уплаченный с процентов сверх этой суммы, им возвращен не будет.
Вкладчики или их супруги, родившиеся до 02.01.1948
- Если доход от процентов в налоговом 2025 году не превысил 18 360 шек., вкладчикам вернут весь уплаченный ими налог на проценты.
- Если доход от процентов в том же году превысил 18 360 шек., они получат частичный возврат уплаченного ими налога. Размер возврата будет равен уплаченному налогу на 18 360 шек.. Налог, уплаченный с процентов сверх этой суммы, им возвращен не будет.
Потолок не облагаемого налогом дохода в предыдущие годы
| Налоговый год | Потолок для вкладчиков или их супругов, родившихся до 02.01.1948 | Потолок для вкладчиков и их супругов, родившихся до 02.01.1948 |
|---|---|---|
| 2024 | 15,000 шек. | 18,360 шек. |
| 2023 | 14,520 шек. | 17,760 шек. |
| 2022 | 13,800 шек. | 16,920 шек. |
| 2021 | 13,440 шек. | 16,560 шек. |
| 2020 | 13,560 шек. | 16,680 шек. |
| 2019 | 13,440 шек. | 16,560 шек. |
Полезно знать
- Достигшие 60 лет могут получить льготы при оплате налога на прирост капитала и на проценты по вкладам и сберегательным программам в зависимости от уровня их доходов. Дополнительную информацию смотрите в разделе Налоговые льготы на прирост капитала, проценты от сберегательных вкладов и сберегательных программ для достигших 60 лет.
- Вкладчики инвестиционных пенсионных касс, достигшие 60 лет и желающие снять средства из фонда в виде ежемесячной ренты вместо единовременной суммы, освобождаются от уплаты налога на прибыль, накопленную в фонде. Дополнительную информацию смотрите в разделеОсвобождение от налога на прибыль в инвестиционной сберегательной кассе при выплате накоплений в виде аннуитета после 60 лет.
Смотрите также
Вспомогательные учреждения
Правительственные ведомства
- Управление рынка капитала, страхования и сбережений Министерства финансов
Официальные источники правовой информации
Законодательство и инструкции
- Закон о подоходном налоге - статья 125 далет(гимель).