Освобождение от налога на прибыль в инвестиционной сберегательной кассе при выплате накоплений в виде аннуитета после 60 лет (Право)

Член инвестиционной сберегательной кассы, достигший 60 лет, и желающий вывести деньги из кассы в виде аннуитета (ежемесячной выплаты), а не одним платежом, освобожден от уплаты налога на накопившуюся в кассе прибыль

Освобождение предоставляется и на прибыль, накопленную в кассе, и на всю сумму аннуитета, который будет выплачиваться члену кассы из накопленных средств

Для дополнительной информации смотрите статью 9 "алеф" ("алеф") Закона о подоходном налоге

Общие сведения

Закон о подоходном налоге предоставляет освобождение от налога на прибыль, накопленную в инвестиционной сберегательной кассе, если член кассы выводит накопленные в кассе деньги в виде аннуитета, а не одним платежом, и при условии, что он делает это по достижении 60 лет.

• Освобождение от налога предоставляется, даже если член кассы получает пенсию или другие выплаты, и даже если у него есть другие источники дохода (любого вида).

Кто имеет право?

• Человек, вкладывавший средства в инвестиционную сберегательную кассу, желающий вывести деньги после достижения 60 лет в виде аннуитета, а не одним платежом.

Процесс реализации права

• После достижения 60 лет член кассы должен подать просьбу о переводе всех накопившихся в сберегательной кассе средств в кассу, выплачивающую аннуитет (например, в один из пенсионных фондов, выплачивающих ежемесячную пенсию).
• Размер аннуитета, который будет выплачиваться члену кассы, будет зависеть от устава фонда или кассы, в которую переведены деньги. В соответствии с этим же уставом будут осуществляться выплаты иждивенцам члена кассы в случае его смерти.

Полезно знать

• Если член кассы выводит деньги в виде аннуитета, освобождение от налога предоставляется на всю накопленную прибыль. Кроме того, сам аннуитет будет освобожден от налога (в отличие от ежемесячной пенсии, из которой удерживается подоходный налог).
• Если член кассы решил вывести деньги одним платежом или до достижения 60 лет, из выплаты будет удержан налог на накопившуюся в кассе прибыль.

Например

• Человек старше 60 лет накопил 1 миллион шек. в инвестиционной сберегательной кассе, который принес прибыль в размере 200,000 шек., так что общая сумма, накопленная в кассе, составляет 1.2 миллиона шек.
• Если он снимет всю накопленную сумму сразу, а не в виде ежемесячной пенсии, он заплатит налог в размере 25% от реальной прибыли (200,000 шек. за вычетом роста индекса цен за период накопления).
• Если он будет снимать деньги в виде ежемесячной пенсии, он не будет платить налог на пенсию, например:
  • Предположим, что согласно расчетам кассы, размер ежемесячной пенсии рассчитывается исходя из права на получение в течение 20 лет (240 месяцев), то есть ежемесячная пенсия в размере 5,000 шек. (исходя из расчета 1.2 миллиона шек., разделенных на 240).
  • Вкладчик получит всю пенсию (5,000 шек.) без уплаты налога, несмотря на то, что часть этой суммы содержит в себе прибыль, накопленную в течение периода накопления в инвестицинной кассе.

Полезно знать

• В дополнение к освобождению от налога на вывод денег из пенсионной кассы, в следующих случаях можно получить освобождение от налога и на вывод денег из "обычной " сберегательной кассы (не пенсионной):
  • Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс для имеющих низкие доходы
  • Освобождение от налога на снятие средств с недействующей пенсионной кассы
  • Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс для инвалидов
  • Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс в случае высоких медицинских расходов
  • Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс для членов семьи инвалидов
  • Освобождение от налога при снятии накоплений из пенсионных касс для родителей ребенка-инвалида

Смотрите также

• Пенсия и долгосрочные сбережения
• Справочник по пособию по старости
• Пожилые граждане и пенсионеры
• Подоходный налог

Вспомогательные учреждения

Правительственные ведомства

• Управление рынка капитала, страхования и сбережений в Министерстве финансов

Официальные источники правовой информации

Законодательство и инструкции

• Закон о подоходном налоге - статьи 9 "алеф" ("алеф") (4), 9 "алеф" ("бет"1) (1).
• Постановления о надзоре за финансовыми услугами (сберегательные кассы) (перевод денег между кассами) от 5768 (2008) года - постановления 2 ("алеф ") (7), 2 ("бет") (2), 3 ("алеф") (11 "алеф").

Благодарности

• Исходная информация была написана при содействии отделов финансового образования и сберегательных касс Управления рынка капитала, страхования и сбережений.