الموفِّرون أو أزواجهم الذين وُلِدوا قبل 2.1.1948 بدءًا من بلوغهم سنّ 67، يحقّ لهم الحصول على استرجاع ضريبي على الدخل من الفائدة لوديعة أو برنامج توفير
إذا كان أحد الزوجين قد ولد قبل 2.1.1948، يكون سقف الدخل المعفي 15٬000 شيكل جديد (صحيح للعام 2025)
إذا كان الزوجان قد ولدا قبل 2.1.1948، يكون سقف الدخل المعفي 18٬360 شيكل جديد (صحيح للعام 2025)
لتفاصيل إضافية، راجعوا موقع سلطة الضرائب
باختصار
الموفِّرون أو أزواجهم الذين وُلِدوا قبل 2.1.1948 (أو وفقًا لما ينصّه القانون: في تاريخ 01.01.2003 بلغوا سنّ 55)، يحقّ لهم الحصول على استرجاع الضريبة التي خُصِمت منهم على دخلهم من فوائد وديعة في البنك أو برنامج توفير، بدءًا من بلوغهم سن الـ 67 (سنّ التقاعد الإلزامي للرجال والنساء).
- يتم الاسترجاع الضريبي حتى السقف المحدّد في القانون:
من هو صاحب الحق؟
- من لديه وديعة في البنك أو برنامج توفير، في كلّ حالة من الحالات التالية:
- هم أو أزواجهم وُلدوا قبل 2.1.1948 ، وفي السنة الضريبيّة ذات الصلة بلغ أحد الزوجين سن الـ 67.
- وُلِد الزوجان قبل 2.1.1948 ، وفي السنة الضريبيّة ذات الصلة، بلغ كلاهما سن الـ 67.
عملية تحصيل الحق
- يتمّ استرجاع الضريبة بشكل تلقائي، دون حاجة لتقديم طلب خاص:
- تقوم سلطة الضرائب بحساب مبلغ الإعفاء، وستعلِم البنك الذي تمّ خصم الضريبة به بمبلغ الضريبة الذي يجب استرجاعه للموفِّرين.
- يتمّ استرجاع المبلغ إلى حساب البنك الذي تمّ منه خصم الضريبة.
- على الأشخاص غير المعنيّين باسترجاع تلقائي، أن يقدّموا طلبًا لمخمن الضرائب، وفي نهاية السنة الضريبية عليهم تقديم طلب لاسترجاع الضريبة.
أسقف الدخل المعفية من الضريبة للعام 2025
- يتم تحديد أسقف الدخل من الفائدة المعفية من الضريبة حسب الحالة - سواء كان الزوجان قد ولدا قبل عام 1949 أو أحدهما فقط.
- في جميع الأحوال، لن يتم دفع أي استرجاع ضريبي بمبلغ أعلى من الضريبة التي دُفعت بالفعل من قبل الموفرين.
وُلد الموفّرون أو الزوج/ة قبل 2.1.1948
- إذا لم يتجاوز الدخل من الفائدة في العام 2025 مبلغ 15٬000 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع كامل الضريبة التي دفعها على الفائدة.
- إذا كان الدخل من الفائدة في نفس السنة أكبر من 15٬000 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع جزئي على الضريبة التي دفعها. مبلغ الاسترجاع سيكون بقيمة الضريبة التي تمّ دفعها على دخل 15٬000 شيكل جديد. لن يحصل الموفِّرون على استرجاع عن الضريبة التي دفعوها على مبلغ الأكبر من ذلك.
الموفّرون والزوج/ة وُلدوا قبل 2.1.1948
- إذا لم يتجاوز الدخل من الفائدة في العام 2025 مبلغ 18٬360 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع كامل الضريبة التي دفعها على الفائدة.
- إذا كان الدخل من الفائدة في نفس السنة أكبر من 18٬360 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع جزئي على الضريبة التي دفعها. مبلغ الاسترجاع سيكون بقيمة الضريبة التي تمّ دفعها على دخل 18٬360 شيكل جديد. لن يحصل الموفِّرون على استرجاع عن الضريبة التي دفعوها على المبلغ الأكبر من ذلك.
أسقف الدخل المعفية من الضريبة في السنوات السابقة
| السنة الضريبية | السقف للموفِّرين أو الزوج/ة الذين أحدهم ولد قبل 2.1.1948 | السقف للموفِّرين والزوج/ة الذين ولدوا قبل 2.1.1948 |
|---|---|---|
| 2024 | 15,000 شيكل جديد | 18,360 شيكل جديد |
| 2023 | 14,520 شيكل جديد | 17,760 شيكل جديد |
| 2022 | 13,800 شيكل جديد | 16,920 شيكل جديد |
| 2021 | 13,440 شيكل جديد | 16,560 شيكل جديد |
| 2020 | 13,560 شيكل جديد | 16,680 شيكل جديد |
| 2019 | 13,440 شيكل جديد | 16,560 شيكل جديد |
من الجدير أن نعرف
- الموفِّر في صندوق التقاعد للاستثمار، والذي بلغ سنّ 60 ويرغب بسحب الأموال من الصندوق كمخصّصات شهريّة بدلًا دفعة لمرّة واحدة، معفي من دفع الضريبة على الأرباح المتراكمة في الصندوق. لتفاصيل إضافية، راجعوا [إعفاء من ضريبة الأرباح المالية على صندوق التوفير للاستثمار التي تدفع كمخصصات بعد سن 60]].
الجهات المُساعِدة
المراكز الحكومية
جهات حكوميّة
- سلطة سوق المال، التأمين والإدّخار في وزار الماليّة
مراجع قانونية ورسمية
تشريعات وإجراءات
- مرسوم ضريبة الدخل - المادّة 125د(ج)
توسُّع ونشرات
- جداول المساعدة لحساب ضريبة الدخل من الراتب والأجور والجداول المساعدة لحساب ضريبة المخصومة من الأجر على موقع سلطة الضرائب.
- دليل إرشاد إعرف حقوقك وواجباتك على موقع سلطة الضرائب.