مقدمة:
الموفِّرون أو أزواجهم الذين وُلِدوا قبل العام 1949 بدءًا من بلوغهم سنّ 67، يحقّ لهم الحصول على استرجاع ضريبي على الدخل من الفائدة لوديعة أو برنامج توفير
إذا كان أحد الزوجين قد ولد قبل عام 1949، يكون سقف الدخل المعفي 14٬520 شيكل جديد (صحيح للعام 2023)
إذا كان الزوجان قد ولدا قبل عام 1949، يكون سقف الدخل المعفي 17٬760 شيكل جديد (صحيح للعام 2023)
لتفاصيل إضافية، راجعوا موقع سلطة الضرائب
الموفِّرون أو أزواجهم الذين وُلِدوا قبل العام 1949 (أو وفقًا لما ينصّه القانون: في تاريخ 01.01.2003 بلغوا سنّ 55)، يحقّ لهم الحصول على استرجاع الضريبة التي خُصِمت منهم على دخلهم من فوائد وديعة في البنك أو برنامج توفير، بدءًا من بلوغهم سن الـ 67 (سنّ التقاعد الإلزامي للرجال والنساء).
- يتم الاسترجاع الضريبي حتى السقف المحدّد في القانون:
من هو صاحب الحق؟
- من لديه وديعة في البنك أو برنامج توفير، في كلّ حالة من الحالات التالية:
- هم أو أزواجهم وُلدوا قبل العام 1949، وفي السنة الضريبيّة ذات الصلة بلغ أحد الزوجين سن الـ 67.
- وُلِد الزوجان قبل العام 1949، وفي السنة الضريبيّة ذات الصلة، بلغ كلاهما سن الـ 67.
عملية تحصيل الحق
- يتمّ استرجاع الضريبة بشكل تلقائي، دون حاجة لتقديم طلب خاص:
- تقوم سلطة الضرائب بحساب مبلغ الإعفاء، وستعلِم البنك الذي تمّ خصم الضريبة به بمبلغ الضريبة الذي يجب استرجاعه للموفِّرين.
- يتمّ استرجاع المبلغ إلى حساب البنك الذي تمّ منه خصم الضريبة.
- على الأشخاص غير المعنيّين باسترجاع تلقائي، أن يقدّموا طلبًا لمخمن الضرائب، وفي نهاية السنة الضريبية عليهم تقديم طلب لاسترجاع الضريبة.
أسقف الدخل المعفية من الضريبة للعام 2023
- يتم تحديد أسقف الدخل من الفائدة المعفية من الضريبة حسب الحالة - سواء كان الزوجان قد ولدا قبل عام 1949 أو أحدهما فقط.
- في جميع الأحوال، لن يتم دفع أي استرجاع ضريبي بمبلغ أعلى من الضريبة التي دُفعت بالفعل من قبل الموفرين.
وُلد الموفّرون أو الزوج/ة قبل العام 1949
- إذا لم يتجاوز الدخل من الفائدة في العام 2023 مبلغ 14٬520 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع كامل الضريبة التي دفعها على الفائدة.
- إذا كان الدخل من الفائدة في نفس السنة أكبر من 14٬520 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع جزئي على الضريبة التي دفعها. مبلغ الاسترجاع سيكون بقيمة الضريبة التي تمّ دفعها على دخل 14٬520 شيكل جديد. لن يحصل الموفِّرون على استرجاع عن الضريبة التي دفعوها على مبلغ الأكبر من ذلك.
الموفّرون والزوج/ة وُلدوا قبل العام 1949
- إذا لم يتجاوز الدخل من الفائدة في العام 2023 مبلغ 17٬760 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع كامل الضريبة التي دفعها على الفائدة.
- إذا كان الدخل من الفائدة في نفس السنة أكبر من 17٬760 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع جزئي على الضريبة التي دفعها. مبلغ الاسترجاع سيكون بقيمة الضريبة التي تمّ دفعها على دخل 17٬760 شيكل جديد. لن يحصل الموفِّرون على استرجاع عن الضريبة التي دفعوها على المبلغ الأكبر من ذلك.
- قامت إمرأة بسحب برنامج توفير عاد عليها بفائدة قيمتها 10,000 شيكل جديد في السنة الضريبيّة 2023.
- الموفرة وزوجها ولدا قبل 1949، لذلك فإن سقف الدخل من الفائدة المعفي من دفع الضريبة هو 17٬760 شيكل جديد.
- بما أنّ الدخل من الفائدة أقلّ من 17٬760 شيكل جديد، ستحصل على كامل الضريبة التي دفعتها على الفائدة.
- موفِّر، ولد هو وزوجته قبل 1949 قام بسحب برنامج توفير عاد عليه بفائدة قيمتها 20,000 شيكل جديد في السنة الضريبيّة 2023.
- لأن الدخل من الفائدة أعلى من 17٬760 شيكل جديد، سوف يحصل على استرجاع جزئي من الضريبة التي دفعها 17٬760 شيكل جديد. الضريبة المدفوعة على الرصيد المتبقي (2٬240 شيكل جديد) لن يسترجعه.
أسقف الدخل المعفية من الضريبة في السنوات السابقة
| السنة الضريبية | السقف للموفِّرين أو الزوج/ة الذين أحدهم ولد قبل العام 1949 | السقف للموفِّرين والزوج/ة الذين ولدوا قبل العام 1949 |
|---|---|---|
| 2021 | 13,440 شيكل جديد | 16,560 شيكل جديد |
| 2020 | 13,560 شيكل جديد | 16,680 شيكل جديد |
| 2019 | 13,440 شيكل جديد | 16,560 شيكل جديد |
| 2018 | 13,320 شيكل جديد | 16,320 شيكل جديد |
| 2017 | 13,320 شيكل جديد | 16,320 شيكل جديد |
| 2016 | 13,320 شيكل جديد | 16,320 شيكل جديد |
من المهمّ أن تعرف
- الموفِّر في صندوق التقاعد للاستثمار، والذي بلغ سنّ 60 ويرغب بسحب الأموال من الصندوق كمخصّصات شهريّة بدلًا دفعة لمرّة واحدة، معفي من دفع الضريبة على الأرباح المتراكمة في الصندوق. لتفاصيل إضافية، راجعوا [إعفاء من ضريبة الأرباح المالية على صندوق التوفير للاستثمار التي تدفع كمخصصات بعد سن 60]].
الجهات المُساعِدة
المراكز الحكومية
جهات حكوميّة
- سلطة سوق المال، التأمين والإدّخار في وزار الماليّة
مراجع قانونية ورسمية
تشريعات وإجراءات
- مرسوم ضريبة الدخل - المادّة 125د(ج)
توسُّع ونشرات
- جداول المساعدة لحساب ضريبة الدخل من الراتب والأجور والجداول المساعدة لحساب ضريبة المخصومة من الأجر على موقع سلطة الضرائب.
- دليل إرشاد إعرف حقوقك وواجباتك على موقع سلطة الضرائب.