الموفِّرون أو أزواجهم الذين وُلِدوا قبل 2.1.1948 بدءًا من بلوغهم سنّ 67، يحقّ لهم الحصول على استرجاع ضريبي على الدخل من الفائدة لوديعة أو برنامج توفير
إذا كان أحد الزوجين قد ولد قبل 2.1.1948، يكون سقف الدخل المعفي 15٬000 شيكل جديد (صحيح للعام 2024)
إذا كان الزوجان قد ولدا قبل 2.1.1948، يكون سقف الدخل المعفي 18٬360 شيكل جديد (صحيح للعام 2024)
لتفاصيل إضافية، راجعوا موقع سلطة الضرائب

ملخّص

الموفِّرون أو أزواجهم الذين وُلِدوا قبل 2.1.1948 (أو وفقًا لما ينصّه القانون: في تاريخ 01.01.2003 بلغوا سنّ 55)، يحقّ لهم الحصول على استرجاع الضريبة التي خُصِمت منهم على دخلهم من فوائد وديعة في البنك أو برنامج توفير، بدءًا من بلوغهم سن الـ 67 (سنّ التقاعد الإلزامي للرجال والنساء).

من هو صاحب الحق؟

  • من لديه وديعة في البنك أو برنامج توفير، في كلّ حالة من الحالات التالية:
    • هم أو أزواجهم وُلدوا قبل 2.1.1948 ، وفي السنة الضريبيّة ذات الصلة بلغ أحد الزوجين سن الـ 67.
    • وُلِد الزوجان قبل 2.1.1948 ، وفي السنة الضريبيّة ذات الصلة، بلغ كلاهما سن الـ 67.

عملية تحصيل الحق

  • يتمّ استرجاع الضريبة بشكل تلقائي، دون حاجة لتقديم طلب خاص:
    • تقوم سلطة الضرائب بحساب مبلغ الإعفاء، وستعلِم البنك الذي تمّ خصم الضريبة به بمبلغ الضريبة الذي يجب استرجاعه للموفِّرين.
    • يتمّ استرجاع المبلغ إلى حساب البنك الذي تمّ منه خصم الضريبة.
  • على الأشخاص غير المعنيّين باسترجاع تلقائي، أن يقدّموا طلبًا لمخمن الضرائب، وفي نهاية السنة الضريبية عليهم تقديم طلب لاسترجاع الضريبة.

أسقف الدخل المعفية من الضريبة للعام 2024

  • يتم تحديد أسقف الدخل من الفائدة المعفية من الضريبة حسب الحالة - سواء كان الزوجان قد ولدا قبل عام 1949 أو أحدهما فقط.
  • في جميع الأحوال، لن يتم دفع أي استرجاع ضريبي بمبلغ أعلى من الضريبة التي دُفعت بالفعل من قبل الموفرين.

وُلد الموفّرون أو الزوج/ة قبل 2.1.1948

  • إذا لم يتجاوز الدخل من الفائدة في العام 2024 مبلغ 15٬000 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع كامل الضريبة التي دفعها على الفائدة.
  • إذا كان الدخل من الفائدة في نفس السنة أكبر من 15٬000 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع جزئي على الضريبة التي دفعها. مبلغ الاسترجاع سيكون بقيمة الضريبة التي تمّ دفعها على دخل 15٬000 شيكل جديد. لن يحصل الموفِّرون على استرجاع عن الضريبة التي دفعوها على مبلغ الأكبر من ذلك.

الموفّرون والزوج/ة وُلدوا قبل 2.1.1948

  • إذا لم يتجاوز الدخل من الفائدة في العام 2024 مبلغ 18٬360 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع كامل الضريبة التي دفعها على الفائدة.
  • إذا كان الدخل من الفائدة في نفس السنة أكبر من 18٬360 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع جزئي على الضريبة التي دفعها. مبلغ الاسترجاع سيكون بقيمة الضريبة التي تمّ دفعها على دخل 18٬360 شيكل جديد. لن يحصل الموفِّرون على استرجاع عن الضريبة التي دفعوها على المبلغ الأكبر من ذلك.
مثال
  • قامت إمرأة بسحب برنامج توفير عاد عليها بفائدة قيمتها 10,000 شيكل جديد في السنة الضريبيّة 2024.
  • الموفرة وزوجها ولدا قبل 1949، لذلك فإن سقف الدخل من الفائدة المعفي من دفع الضريبة هو 18٬360 شيكل جديد.
  • بما أنّ الدخل من الفائدة أقلّ من 18٬360 شيكل جديد، ستحصل على كامل الضريبة التي دفعتها على الفائدة.
مثال
  • موفِّر، ولد هو وزوجته قبل 2.1.1948 قام بسحب برنامج توفير عاد عليه بفائدة قيمتها 20,000 شيكل جديد في السنة الضريبيّة 2024.
  • لأن الدخل من الفائدة أعلى من 18٬360 شيكل جديد، سوف يحصل على استرجاع جزئي من الضريبة التي دفعها 18٬360 شيكل جديد. الضريبة المدفوعة على الرصيد المتبقي (1٬640 شيكل جديد) لن يسترجعه.

أسقف الدخل المعفية من الضريبة في السنوات السابقة

السنة الضريبية السقف للموفِّرين أو الزوج/ة الذين أحدهم ولد قبل 2.1.1948 السقف للموفِّرين والزوج/ة الذين ولدوا قبل 2.1.1948
2023 14,520 شيكل جديد 17,760 شيكل جديد
2022 13,800 شيكل جديد 16,920 شيكل جديد
2021 13,440 شيكل جديد 16,560 شيكل جديد
2020 13,560 شيكل جديد 16,680 شيكل جديد
2019 13,440 شيكل جديد 16,560 شيكل جديد
2018 13,320 شيكل جديد 16,320 شيكل جديد
2017 13,320 شيكل جديد 16,320 شيكل جديد
2016 13,320 شيكل جديد 16,320 شيكل جديد

من المهمّ أن تعرف

  • الموفِّر في صندوق التقاعد للاستثمار، والذي بلغ سنّ 60 ويرغب بسحب الأموال من الصندوق كمخصّصات شهريّة بدلًا دفعة لمرّة واحدة، معفي من دفع الضريبة على الأرباح المتراكمة في الصندوق. لتفاصيل إضافية، راجعوا [إعفاء من ضريبة الأرباح المالية على صندوق التوفير للاستثمار التي تدفع كمخصصات بعد سن 60]].
راجعوا كذلك

الجهات المُساعِدة

جهات حكوميّة

مراجع قانونية ورسمية

تشريعات وإجراءات

توسُّع ونشرات