مقدمة:

يحقّ للموفِّرين أو أزواجهم الذين وُلِدوا قبل العام 1949، الحصول على استرجاع ضريبي على مدخولاتهم من الفائدة على وديعة أو برنامج توفير، بدءًا من بلوغهم سنّ 67
لتفاصيل إضافية، راجعوا موقع سلطة الضرائب


يحقّ للموفِّرين أو أزواجهم الذين وُلِدوا قبل العام 1949 (أو وفقًا لما ورد في القانون: في تاريخ 01.01.2006 بلغوا سنّ 55)، الحصول على استرجاع ضريبي من سلطة الضرائب، وذلك على الضريبة التي خُصِمت منهم على دخلهم من فوائد وديعة في البنك أو برنامج توفير، بدءًا من بلوغهم سنّ التقاعد الإلزامي (67 للرجال والنساء).

  • يتم الاسترجاع الضريبي حتى السقف المحدّد في القانون.

مبلغ الاسترجاع في السنة الضريبيّة 2021

  • إذا وُلد الموفّر أو زوجته قبل العام 1949:
    • إذا لم يتجاوز الدخل من الفائدة في العام 2021 مبلغ 13،440 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع كامل الضريبة التي دفعها على الفائدة.
    • إذا كان الدخل من الفائدة في نفس السنة أكبر من 13،440 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع جزئي على الضريبة التي دفعها. مبلغ الاسترجاع سيكون بقيمة الضريبة التي تمّ دفعها على دخل 13،440 شيكل جديد. لن يحصل الموفِّر على استرجاع عن الضريبة التي دفعها على المبلغ الأكبر من ذلك.
  • إذا وُلد الموفّر وزوجته أيضًا قبل العام 1949:
    • إذا لم يتجاوز الدخل من الفائدة في العام 2021 مبلغ 16،560 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع كامل الضريبة التي دفعها على الفائدة.
    • إذا كان الدخل من الفائدة في نفس السنة أكبر من 16،560 شيكل جديد، سيحصل على استرجاع جزئي على الضريبة التي دفعها. مبلغ الاسترجاع سيكون بقيمة الضريبة التي تمّ دفعها على دخل 16،560 شيكل جديد. لن يحصل الموفِّر على استرجاع عن الضريبة التي دفعها على المبلغ الأكبر من ذلك.
  • في جميع الأحوال، لن يحصل الموفِّر على مبلغ استرجاع ضريبي أكبر من مبلغ الضريبة الذي دفعه فعليًا.
مثال
موفِّر، تجاوز هو وزوجته سنّ 70، قام بسحب برنامج توفير عاد عليه بفائدة قيمتها 10،000 شيكل جديد في السنة الضريبيّة 2021. بما أنّ الدخل من الفائدة أقلّ من 16،560 شيكل جديد، سيحصل الموفِّر على كامل الضريبة التي دفعها على الفائدة.
مثال
موفِّر، تجاوز هو وزوجته سنّ 70، قام بسحب برنامج توفير عاد عليه بفائدة قيمتها 20،000 شيكل جديد في السنة الضريبيّة 2021. بما أنّ الدخل من الفائدة أكبر من 16،560 شيكل جديد، سيحصل الموفِّر على استرجاع جزئي على الضريبة التي دفعها حتى قيمة 16،560 شيكل جديد. لن يحصل على استرجاع للضريبة التي دفعها على ما تبقّى من المبلغ (3،440 شيكل جديد).

أسقف الدخل من الفائدة في السنة الضريبيّة 2020

  • للموفِّر الذي وُلِد هو أو زوجته قبل العام 1949، سقف الدخل من الفائدة كان 13,560 شيكل جديد.
  • للموفِّر الذي وُلِد هو وزوجته أيضًا قبل العام 1949، سقف الدخل من الفائدة كان 16,680 شيكل جديد.

أسقف الدخل من الفائدة في السنة الضريبيّة 2019

  • للموفِّر الذي وُلِد هو أو زوجته قبل العام 1949، سقف الدخل من الفائدة كان 13،440 شيكل جديد.
  • للموفِّر الذي وُلِد هو وزوجته أيضًا قبل العام 1949، سقف الدخل من الفائدة كان 16،560 شيكل جديد.

من هو صاحب الحق؟

  • من لديه وديعة في البنك أو برنامج توفير، في كلّ حالة من الحالات التالية:

عملية تحصيل الحق

  • بشكل عام، يتمّ استرجاع الضريبة بشكل تلقائي، دون حاجة لتقديم طلب خاص:
    • ستقوم سلطة الضرائب بحساب مبلغ الإعفاء، وستعلِم البنك الذي تمّ خصم الضريبة به بمبلغ الضريبة الذي يجب استرجاعه للموفِّر.
    • يتمّ استرجاع المبلغ إلى حساب البنك الذي تمّ منه خصم الضريبة.
  • على الأشخاص غير المعنيّين باسترجاع تلقائي، أن يقدّموا طلبًا لاسترجاع الضريبة من خلال تقديم تقرير لمأمور الضرائب.

من المهمّ أن تعرف

  • الموفِّر في صندوق التقاعد للاستثمار، والذي بلغ سنّ 60 ويرغب بسحب الأموال من الصندوق كمخصّصات شهريّة بدلًا دفعة لمرّة واحدة، معفي من دفع الضريبة على الأرباح المتراكمة في الصندوق. لتفاصيل إضافية، راجعوا [إعفاء من ضريبة الأرباح المالية على صندوق التوفير للاستثمار التي تدفع كمخصصات بعد سن 60]].


جهات حكوميّة

تشريعات وإجراءات

توسُّع ونشرات