Инвестиционная сберегательная касса - накопительный инструмент, позволяющий людям самостоятельно накапливать средства в течение выбранного ими срока. Этот инструмент особенно подходит тем, кто заинтересован в финансовом планировании перед выходом на пенсию
Деньги, вкладываемые в такую сберегательную кассу, доступны в любой момент, и можно вывести их без штрафа или налога, за исключением налога на доходы от капитала, которые накопятся на исходные вложения.
Нельзя вкладывать в инвестиционную сберегательную кассу более 79 005,69 шек. в календарный год (по состоянию на 2025 год)
Кроме того, человек, решивший вывести деньги в виде ежемесячной пенсии после достижения 60 лет (вместо вывода одним платежом), получит освобождение от налога на прибыль, накопившуюся в кассе, и вся пенсия также будет освобождена от подоходного налога.
Для перехода к списку часто встречающихся вопросов нажмите здесь

Инвестиционная сберегательная касса - накопительный инструмент, позволяющий людям (как работающим, так и не работающим), самостоятельно накапливать средства в течение любого выбранного ими срока, а в отдельных случаях получать право на налоговые льготы.

  • Инструмент предназначен для широкой общественности, наемных работников, индивидуальных предпринимателей, неработающих. Он особенно подходит для тех, кто заинтересован в финансовом планировании перед прекращением работы.
  • Можно вкладывать средства в одну кассу или в несколько разных касс (одной компании или разных компаний), при условии, что общая сумма вкладов во все кассы не превышает 79 005,69 шек. за календарный год (по состоянию на 2025 год).
  • Данный инструмент обеспечивает высокую ликвидность, и деньги можно вывести в любой момент без какого-либо штрафа.
  • Деньги будут выплачены в течение 4 рабочих дней с даты получения запроса на их вывод. Если дата выплаты выпадает на один из первых трех рабочих дней месяца, управляющая компания имеет право отложить выплаты на четвертый рабочий день того месяца.
  • Сами отчисления не дают права на налоговые льготы (в отличие от отчислений на пенсионное страхование), однако при выводе денег лица, которые выводят их в виде ежемесячной выплаты после достижения 60 лет, как будет описано ниже, могут иметь право на налоговую льготу.
  • Имеется возможность получить ссуду в размере до 80% от накопленных средств под низкий процент.
  • Сберегательная касса может взимать комиссию за управление, не превышающую размер максимальной комиссии за управление, разрешенной постановлениями. Дополнительную информацию смотрите здесь.

Выплата налога с накопившейся в кассе прибыли

  • С накопленной в кассе прибыли (то есть с сумм, превышающих сумму вложений в кассу) взимается налог на доходы от капитала в размере до 25%, взимаемый при выводе денег из кассы.
    • Налог в размере 25% удерживается кассой автоматически до перевода денег вкладчику.
    • Если общая сумма облагаемых налогом доходов вкладчика облагается налогом по ступени ниже 25%, он может иметь право на возврат налога за этот год.
Совет
Перед подачей просьбы о возврате налога рекомендуется воспользоваться помощью профессионала - налогового консультанта или аудитора.

Освобождение от налога при выводе накоплений в виде ежемесячной выплаты после достижения 60 лет

  • Члены кассы старше 60 лет могут выбрать между выводом всех накопившихся в кассе денег одним платежом и получением ежемесячной выплаты (аналогично пенсии).
  • Члены кассы, выбравшие получение ежемесячной выплаты, получают право на освобождение накопившейся в кассе прибыли от налога на прибыль от капитала, а сами выплаты будут освобождены от подоходного налога (в отличие от ежемесячной пенсии, из которой удерживается подоходный налог).
  • Дополнительную информацию смотрите здесь.

Переход из одной сберегательной кассы в другую

  • Можно перейти из одной "инвестиционной сберегательной кассы " в другую "инвестиционную сберегательную кассу ", подав просьбу в ту кассу, в которую хотят перейти.
  • Переход между кассами не считается "налогооблагаемой операцией ", то есть нет необходимости выплачивать налог на накопленную прибыль (если вкладчик не выводит деньги из кассы).
  • Подоходный налог на накопленную прибыль (иногда называемый "налогом на прирост капитала") будет уплачиваться только при снятии вкладчиком денег со счета..
  • Несмотря на это, в следующих случаях невозможно перевести деньги из одной сберегательной кассы в другую:
    • На счет вкладчика надлежащим образом наложены арест или обременение в размере всего накопленного остатка.
    • На счету вкладчика имеется остаток долга в связи со ссудой, которая не была погашена полностью.
    • Принимающая сберегательная касса является "закрытой сберегательной кассой " согласно ее определению в постановлениях.
    • Вкладчик скончался до того, как просьба поступила в сберегательную кассу.

Часто встречающиеся вопросы

Чем инвестиционная сберегательная касса отличается от пенсионного фонда?

Пенсионный фонд является сберегательным и страховым инструментом. Часть сберегаемых денег предназначена для выплаты ежемесячной пенсии после прекращения работы, а часть переводится на страхование на случай инвалидности (тогда выплачивается пенсия по инвалидности) или на случай смерти (тогда наследникам застрахованного выплачивается пенсия по потере кормильца). Деньги выплачиваются в виде ежемесячной пенсии, и их невозможно получить одним платежом (за исключением некоторых случаев). Каждый наемный работник или индивидуальный предприниматель обязан быть застрахованным в рамках пенсионного страхования (страхование может быть осуществлено в формате пенсионного фонда, сберегательной кассы или страхового полиса с пенсионной составляющей). Отчисления в пенсионный фонд дают право на налоговую льготу, а работодатели наемных работников отчисляют в пенсионное страхование часть выходного пособия.

Инвестиционная сберегательная касса - инструмент для сбережений, которые можно вывести в любой момент. Из прибыли удерживается налог в размере 25%. Инвестиционная сберегательная касса не содержит страховой составляющей, и с ее помощью нельзя получать пенсию по инвалидности или по потере кормильца. Можно получить только отложенные деньги с добавлением прибыли (после удержания налога). Человек, решивший вывести деньги в виде ежемесячной пенсии после достижения 60 лет (вместо вывода всей суммы одним платежом), получит освобождение от налога на прибыль, накопившуюся в кассе, а вся пенсия будет освобождена от подоходного налога. Вложение денег в инвестиционную сберегательную кассу не является обязательным и сам факт вложений не дает права на налоговые льготы. Кроме того, сумма, которую можно вкладывать в такую кассу в течение года, ограничена.

Что считается более выгодным, сберегательная касса или пенсионный фонд, и где риск более высокий?

Это разные инструменты. Тем, кто заинтересован в сбережениях (без страховки на случай смерти или инвалидности), в высокой ликвидности и в возможности вывести деньги в любое время одним платежом, подойдет инвестиционная сберегательная касса. После достижения 60 лет можно решить, выводить ли деньги из кассы в виде ежемесячной пенсии, как в пенсионном фонде.

Пенсионный фонд, помимо сбережений, обеспечивает также страховку. Невозможно вывести из него сбережения одним платежом, и в фонде действует взаимная ответственность всех застрахованных. Если фонд должен одновременно выплачивать деньги значительному числу застрахованных, не исключено, что он будет вынужден уменьшить сбережения каждого из них. В инвестиционной сберегательной кассе размер сбережений вкладчика не зависит от состояния сберегательной кассы или других вкладчиков.

Смотрите также

Вспомогательные учреждения

Правительственные ведомства

Официальные источники правовой информации

Законодательство и инструкции

Разъяснения и публикации

Благодарности

  • Исходная информация была написана при содействии отделов финансового образования и сберегательных касс Управления рынка капитала, страхования и сбережений.