Чаевые ("тип") — это деньги, которую клиенты оставляют официантам
Чаевые, которые клиенты платят официантам, работающим в ресторанах, кафе или барах, считаются частью их заработной платы и должны отражаться в ежемесячной расчетной ведомости
На этой странице подробно описано, как чаевые влияют на отчисления, которые официанты и работодатели платят в Битуах Леуми и пенсионное страхование, а также на размер платежей, вычитаемых из заработной платы в счет подоходного налога
Включение чаевых в заработную плату также влияет на права работников на пособие по безработице, оплату отпускных дней и т. д.
В банкетных залах чаевые не являются частью заработной платы и не влияют на размер официальных отчислений, а также на расчет прав (если иное не установлено в договоре между официантом и работодателем)
Обратите внимание
Обязательство отчислять НДС из чаевых приостановлено до 30.06.25.
На сегодняшний день рестораны могут не вычитать НДС из чаевых и рассматривать всю сумму чаевых как доход ресторана, который должен быть передан официанту полностью (через расчетную ведомость) и из которого вычитаются обязательные отчисления, такие как подоходный налог, Битуах Леуми и пенсия, как подробно описано на этой странице. См. соответствующее разъяснение Налогового управления.

Общие сведения

  • Решение о том, оставлять ли чаевые, и если да, то в каком размере, принимает клиент, но как только чаевые оставлены, они становятся неотъемлемой частью доходов ресторана и передаются официанту.
  • Официант, получающий чаевые, должен передать их работодателю. Работодатель обязан зарегистрировать чаевые в кассе, а сумму, которую он выплатит официанту, - указать в расчетной ведомости.
  • Чаевые также влияют на суммы, которые "вычитаются" из заработной платы официантов в счет уплаты подоходного налога, страховых взносов и отчислений на пенсионное страхование.
  • Чаевые также влияют на размер сумм, которые официанты получают за такие права, как отпускные дни, больничные и выходное пособие.

Вычет НДС из чаевых

Обратите внимание
Обязанность вычитать НДС из чаевых приостановлена до 30.06.2025
На сегодняшний день рестораны могут не вычитать НДС из чаевых и рассматривать всю сумму чаевых как доход ресторана, который должен быть полностью передан официанту (через расчетную ведомость) и из которого вычитаются обязательные платежи, такие как подоходный налог, отчисления в Битуах Леуми и пенсионное страхование, как подробно описано на этой странице. См. соответствующее разъяснение Налогового управления.

Обязанность работодателя выплачивать заработную плату в дополнение к чаевым

  • Работодатель обязан включить чаевые в расчетную ведомость.
  • Иногда работодатель должен добавить к чаевым оплату труда, и это зависит от трудового соглашения, заключенного с официантом заранее, до начала работы:
    • Если они договорились о выплате заработной платы + чаевые, следует добавить заработную плату, о которой они договорились.
    • Если они договорились, что работодатель дополнит чаевые до определенной заработной платы, то в этом случае, если чаевые превысили эту сумму, работодатель не должен добавлять дополнительную оплату. С другой стороны, если сумма чаевых ниже согласованной суммы, работодатель дополнит до согласованной суммы.
    • В любом случае сумма, которую получает работник (только чаевые или заработная плата + чаевые), должна быть не менее минимальной заработной платы.
Например
Работодатель договорился со своими официантами, что они получают оплату в виде чаевых, и только если они не достигнут оплаты не менее 300 ₪ за 6-часовую смену, он заплатит им дополнительную сумму.
  • В день "плохой" смены с небольшим количеством клиентов каждый из официантов получил от чаевых 240 ₪, то есть 40 ₪ в час. Эта ставка хотя и выше минимальной заработной платы, но в соответствии с соглашением с работниками, работодатель должен дополнить заработную плату до 300 ₪, то есть каждый официант получит еще 60 ₪.
  • С другой стороны, если смена более активная и каждый из официантов получает чаевых на сумму в 400 ₪, работодатель не должен ничего дополнять и официанты не должны ничего возвращать работодателю.

Отчисления в счет подоходного налога, Битуах Леуми и пенсионного страхования

Совет
Важно убедиться, что работодатель включил чаевые в расчетную ведомость, для обеспечения таких ваших прав, как право на выходное пособие, расчет стоимости отпускных дней, права по отношению к Битуах Леуми, пособие по безработице или пособие по родам, а также на размер пенсионного страхования.
  • При расчете размера вычетов из заработной платы по подоходному налогу, страховым взносам и отчислениям на пенсионное страхование следует учитывать также суммы, полученные от чаевых.
  • Из заработной платы официанта (включая суммы чаевых) будут вычтены платежи на подоходный налог, часть работника в оплате Битуах Леуми и часть работника в отчислениях на пенсионное страхование.
  • Также платежи работодателя в Битуах Леуми и пенсионное страхование будут рассчитываться исходя из заработной платы, включающей чаевые.
Обратите внимание
Работодателю запрещено использовать деньги от чаевых для финансирования своей части платежей в Битуах Леуми или пенсионное страхование.

Влияние чаевых на другие права официантов

  • Чаевые влияют на другие права работника.
  • Суммы, которые работодатель должен платить официантам за отпускные дни, выходное пособие и больничные дни, будут рассчитываться на основании полной заработной платы, включая чаевые.
  • Кроме того, в случаях, когда официант будет иметь право на выплаты от Битуах Леуми, в том числе на пособие по безработице, пособие по родам и т. д., Битуах Леуми будет рассчитывать суммы, причитающиеся официанту, на основе полной заработной платы, включая чаевые.
  • В случае инвалидности или смерти пособие по инвалидности или пособие по потере кормильца, выплачиваемое из пенсионного страхования, будет рассчитываться на основе полной заработной платы, включая чаевые.
Обратите внимание
Официанты имеют право на эти права и суммы, даже если работодатель не включил чаевые в расчетную ведомость
Однако, если суммы не были включены в расчетную ведомость, официанту будет очень трудно доказать, что он действительно получил деньги в виде чаевых. Поэтому важно убедиться, что работодатель включил чаевые в расчетную ведомость, и если они не указаны в расчетной ведомости, важно потребовать от работодателя указать их.

Официанты в банкетных залах

  • В отличие от официантов в ресторанах, для официантов, работающих в банкетных залах, чаевые не считаются частью заработной платы (если только официант и работодатель не договорились иначе).
  • Поэтому в большинстве случаев чаевые, получаемые официантом в банкетном зале, полностью принадлежат ему: он не должен передавать их работодателю и не должен вычитать из них подоходный налог или Битуах Леуми.
  • Работодатель должен платить официантам согласованную заработную плату (и не менее минимальной заработной платы) независимо от чаевых, а также дополнительные надбавки, положенные им по закону, такие как надбавка за стаж и семейная надбавка.
  • Права, которые полагаются этим работникам, такие как оплата за работу в выходной день, пенсионные отчисления и т. д., рассчитываются на основе заработной платы без чаевых.
  • Информацию о заработной плате официантов в банкетных залах можно найти здесь.

Вопросы и ответы

Работодатель не включил чаевые в расчетную ведомость. Недавно меня уволили, и я безработная. Как мне будут рассчитывать пособие по безработице?

В принципе, пособие по безработице и все суммы, причитающиеся от Битуах Леуми, должны рассчитываться на основе заработной платы, включая чаевые. Даже если работодатель не включил доход от чаевых в расчетную ведомость и не отчислял деньги в Битуах Леуми с полной суммы, официант все равно имеет право в принципе получить деньги, которые ему причитаются на основе заработной платы, включая чаевые. Проблема в том, что если эти суммы не были включены в расчетную ведомость, будет очень трудно доказать, что они действительно были получены. Поэтому стоит убедиться, что чаевые включены в расчетную ведомость (и при необходимости потребовать этого).

Что я могу сделать, если суммы, полученные мной в качестве чаевых, не отображаются в моей расчетной ведомости?

Работодатель обязан включать чаевые в расчетную ведомость. Если он этого не делает, стоит обратиться к нему и напомнить, что он должен поступать таким образом, и даже потребовать от него поступать так. В принципе, все права должны рассчитываться на основе полной заработной платы, включая чаевые, даже если они не детализированы в расчетной ведомости, но если они не были детализированы, будет очень трудно доказать, что они действительно были получены, и это может быть связано с дорогостоящими судебными процедурами. Поэтому стоит убедиться, что чаевые включены в расчетную ведомость, и при необходимости потребовать этого от работодателя.

В конце смены накопилось 118 шекелей в качестве чаевых. Что из этого получает официант? Каковы будут отчисления на НДС? Сколько пойдет в Битуах Леуми и подоходный налог?

Обязанность вычитать НДС из чаевых приостановлена до 30.06.2025, поэтому вся сумма чаевых (118 шекелей) должна быть выплачена официанту через расчетную ведомость. Работодатель заплатит свою часть в Битуах Леуми и пенсионное страхование, а из 118 шекелей, полученных официантом, будут вычтены подоходный налог, часть работника на выплаты в Битуах Леуми и часть работника на пенсионное страхование.


Смотрите также

Официальные источники правовой информации

Судебные решения