Наемные работники или пенсионеры, имеющие доход из нескольких источников, должны провести согласование налогообложения, чтобы не платить подоходный налог по максимальной ставке
Согласование налогообложения позволяет также получить различные налоговые льготы тем, кто имеет на них право
Согласование налогообложения можно быстрое и бесплатно оформить самостоятельно онлайн или обратиться в Налоговое управление
Наемным работникам, имеющим доходы из нескольких источников, рекомендуется также оформить согласование взносов в Битуах Леуми, чтобы не платить взносы сверх необходимого
Официальную информацию см. на сайте Налогового управления
Общие сведения
- Наемные работники или пенсионеры, имеющие доход из нескольких источников, должны провести согласование налогообложения, чтобы не платить лишний подоходный налог в течение налогового года - те, кто не проведет согласование налогообложения, будут платить подоходный налог со своих доходов по максимальной ставке (47%).
- Согласование налогообложения также позволяет наемным работникам и пенсионерам получить различные налоговые льготы, на которые они имеют право.
- Согласование налогообложения можно провести уже в начале налогового года и даже до получения первой зарплаты с рабочего места (необходимо выяснить номер дела об отчислении налогов ("тик никуим") по месту работы).
- Если в течение налогового года произошли изменения (смена места работы, изменение зарплаты и т. п.), до окончания этого года можно провести дополнительные согласования налогообложения.
- После окончания налогового года нельзя провести согласование налогообложения за этот год, однако те, кто платил налог по более высокой ставке, чем должны были, могут подать заявление на возврат налога за последние 6 лет.
Для кого актуально и предварительные условия
Наемные работники
- Наемные работники, работающие более чем в одном месте в течение налогового года.
- Наемные работники, сменившие место работы в течение налогового года.
- Наемные работники, имеющие право на налоговые льготы (льготные единицы подоходного налога, льготы для жителей периферии, льготы за благотворительность и т. д.).
- Наемные работники, имевшие несколько источников дохода в течение налогового года, даже если они не были одновременными.
Пенсионеры
- Пенсионеры, также работающие по найму и получающие зарплату в дополнение к пенсии.
- Пенсионеры, получающие выплаты от нескольких пенсионных фондов.
- Пенсионеры, имеющие право на налоговые льготы.
Индивидуальные предприниматели
- Владельцы мелкого бизнеса ("эсек заир"), также работающие по найму:
- Согласование налогообложения будет учитывать их доход от бизнеса и доход в качестве наемных работников.
- Владелец мелкого бизнеса не обязан проводить согласование налогообложения, однако если он это сделает, он сможет подать сокращенный годовой отчет вместо обычного отчета.
- Все индивидуальные предприниматели (владельцы мелкого или иного предприятия), имеющие помимо дохода от бизнеса доходы из нескольких источников, могут провести согласование налогообложения для доходов, не связанных с бизнесом - например, доходы от работы по найму в нескольких местах, или доход от пенсии плюс доход от работы по найму.
Этапы процедуры
Подготовка документов
- Необходимо заранее подготовить номера дел об отчислении налогов ("тик никуим") работодателей или плательщиков пенсии. Рекомендуется подготовить расчетный лист от каждого работодателя или плательщика.
- Если запрашиваются налоговые льготы, необходимо подготовить документы, подтверждающие право на льготу (справка о проживании для жителей населенного пункта, дающего право на налоговую льготу, справка об обучении в вузе, дающем право на льготные единицы подоходного налога, и т. д.).
Подача заявления на согласование налогообложения
- Заявление на согласование налогообложения можно подать онлайн или обратившись к налоговому инспектору.
Получение справок
- После того как заявление на согласование налогообложения поступило в онлайн-систему или в офис налогового инспектора, будут выданы справки для каждого работодателя или плательщика пенсии.
- В большинстве случаев справки о согласовании налогообложения будут выданы незамедлительно.
- В случаях, требующих административной обработки, справки будут выданы в течение 5 рабочих дней, и заявители получат об этом уведомление.
- После того, как справки будут выданы, их можно скачать из личного кабинета и передать всем работодателям или плательщикам пенсии, чтобы они рассчитали налог соответствующим образом.
Новое согласование налогообложения в начале каждого года
- Налоговое управление отправляет автоматическое продление согласования налогообложения с предыдущего года.
- Те, кто провел согласование налогообложения в 2025 году, должны получить от Налогового управления письмо об автоматическом продлении согласования налогообложения на 2026 год и не будут нуждаться в новом согласовании в 2026 году (письмо появится в разделе "Письма" в личном кабинете на сайте Налогового управления).
- Те, кто не получил письмо и продолжает работать в 2026 году там же, что и в прошлом году, должны провести новое согласование налогообложения. Пока им предоставляется временное продление согласования налогообложения с 2025 года:
- Получатели пенсионных выплат получают временное продление до 13.05.2026
- В остальных случаях предоставляется временное продление до 13.04.2026
- После этих дат, если новое согласование налогообложения не будет проведено, с них будет ретроактивно удержан налог по ставке 47% с начала 2026 года.
- Подробнее см. на сайте Налогового управления.
Апелляция
- Те, кто считает, что при согласовании налогообложения была допущена ошибка, могут подать аргументированный запрос налоговому инспектору или явиться в офис налогового инспектора для рассмотрения вопроса.
Полезно знать
- Тем, кто проводит согласование подоходного налога, рекомендуется также оформить согласование взносов в Битуах Леуми, чтобы не платить взносы сверх необходимого.
- Помимо согласования налогообложения, имеются также другие права, которые стоит реализовать до окончания налогового года или в начале следующего года. Подробнее см.:
Вопросы и ответы
Что происходит, если я работаю на двух работах и не провожу согласование налогообложения? Будут ли у меня удерживать налог в 47% на обоих местах?
Если работник декларирует (в форме 101, которую он заполняет в начале каждого года) на каждом из мест работы, что у него есть дополнительные источники дохода, и при этом не проводит согласование налогообложения, каждый из работодателей будет обязан удерживать из зарплаты подоходный налог по максимальной ставке (47%).
Нужно ли каждый год заново проводить согласование налогообложения?
- Да.
- Иногда Налоговое управление присылает письмо об автоматическом продлении с предыдущего года, если личные данные и доходы не изменились. Однако если такое письмо не появилось в личном кабинете на сайте Налогового управления, необходимо каждый год проводить новое согласование налогообложения.
- Проверить, продлено ли автоматически согласование налогообложения за прошлый год, а также провести новое согласование или обновить данные можно через личный кабинет на сайте Налогового управления.
В прошлом году у меня было согласование налогообложения. Налоговое управление не продлило его автоматически, и я не успел провести новое согласование к началу нового года. Будут ли с меня удерживать более высокий налог?
- Если в прошлом году было подтверждение об удержании налога, как правило, оно остается временно действительным в январе и феврале нового года, и в течение этих месяцев работник должен провести новое согласование налогообложения.
- Если работник не проведет новое согласование налогообложения, то в расчетном листке за март все работодатели ретроактивно удержат с его зарплаты подоходный налог по ставке 47% с начала года (включая январь и февраль). И в последующих месяцах, если работник не проведет новое согласование налогообложения, с его зарплаты продолжат удерживать 47% налога.
В начале года я работал у двух работодателей. Согласование налогообложения я не оформлял, но они удерживали налог в соответствии с согласованием прошлого года. В конце февраля я ушел от одного работодателя и теперь работаю только на одной работе. Нужно ли мне все равно оформить согласование налогообложения?
- Да.
- В январе и феврале работодатели продолжают удерживать налог согласно согласованию налогообложения прошлого года, однако если работник не проведет новое согласование на новый год, в марте с его зарплаты на всех местах работы будет ретроактивно удержано 47% налога с начала года.
- Если новое согласование налогообложения не будет оформлено -
- Там, где человек продолжает работать, с него будут ретроактивно удерживать 47% с начала года и до тех пор, пока он не оформит согласование налогообложения (поскольку в связи с работой еще на одном месте, пусть даже в течение всего двух месяцев, он считается лицом, имеющим дополнительные доходы, в течение всего налогового года).
- Там, где трудоустройство прекратилось, удержать налог ретроактивно через расчетный лист за март уже не получится, однако работодатель в любом случае обязан перечислить разницу в Налоговое управление и может потребовать дополнительную выплату от работника.
Я забыл провести согласование налогообложения и вспомнил об этом только в апреле. Могу ли я это сделать?
Согласование налогообложения можно провести в любой момент до окончания налогового года. После окончания налогового года можно подать заявление на возврат налога, если работодатели удержали налог в размере выше того, что работник должен был уплатить. Заявление на возврат налога можно подать в течение 6 лет после окончания налогового года.
Я получаю зарплату как наемный работник на одном месте работы с половинной занятостью, а помимо этого у меня есть доходы от частного бизнеса. Обязан ли я проводить согласование налогообложения?
- Если доходы от бизнеса - это доход мелкого предприятия, требуется согласование налогообложения в отношении этих доходов и доходов от зарплаты.
- Если доходы от бизнеса происходят от "обычного" предприятия (не мелкого), согласование налогообложения не требуется, при условии что зарплата за работу по найму поступает только из одного рабочего места.
- Если человек получает зарплату за работу по найму в нескольких местах, требуется согласование налогообложения в отношении этих доходов (которое не будет распространяться на доходы от бизнеса, если это "обычное" предприятие).
Я работал несколько месяцев на одном месте и уволился. Через месяц я начал работать на новом месте, которое сейчас является единственным. Нужно ли мне проводить согласование налогообложения?
- Да.
- Если в течение налогового года работник был трудоустроен в двух местах - пусть даже не одновременно - он обязан провести согласование налогообложения, поскольку учитывается количество мест работы за весь налоговый год (а не количество одновременных мест работы).
- Если работник начал работать в течение года, а ранее в том же налоговом году работал на другом месте, он обязан также декларировать в форме 101, что в том же году у него были дополнительные доходы.
Смотрите также
Вспомогательные учреждения
Организации, предоставляющие помощь
Правительственные ведомства
- Налоговое управление - информационные центры и обращения граждан