كل من يوفِّر في صندوق توفير استثماري وبلغ سنّ 60 عاما ويرغب بسحب الأموال من الصندوق كمخصّصات شهريّة بدلا من سحبها على دفعة واحدة، يكون معفيًا من دفع الضريبة على الأرباح التي تراكمت في الصندوق
الإعفاء هو على الأرباح التي تراكمت في الصندوق وأيضًا على كامل المخصّصات التي ستُدفَع لصاحب التوفير من خلال هذه الأموال
لتفاصيل إضافية، راجعوا المادّة 9أ(أ) من قانون ضريبة الدخل
ملخّص
ينص قانون ضريبة الدخل على منح إعفاء من دفع ضريبة على الأرباح التي تراكمت في صندوق التوفير الاستثماري، وذلك إذا قام الموفِّر بسحب الأموال المتراكمة في الصندوق على شكل مخصّصات بدلا من سحبها دفعة واحدة، وبشرط أن يقوم بذلك بعد بلوغه سنّ الـ 60.
- سيتم منح الإعفاء الضريبي حتى إذا كان الموفر نفسه يتلقى مخصصات التقاعد أو مخصصات أخرى، وحتى إذا كان لديه مصادر دخل أخرى (من أي نوع كان).
من هو صاحب الحق؟
- كل من وفَّر الأموال في صندوق توفير استثماري ويرغب بسحب الأموال بعد سنّ 60 على شكل مخصّصات شهريّة بدلا من سحبها دفعة واحدة.
عملية تحصيل الحق
- عند بلوغ الموفِّر سنّ 60، يتوجّب عليه تقديم طلب لتحويل الأموال المتراكمة من صندوق التوفير إلى صندوق يدفع مخصّصات (مثلًا أحد صناديق التقاعد التي تدفع مخصّصات تقاعد).
- يتمّ تحديد المخصّصات التي ستُدفَع للموفِّر وفقًا لنظام صندوق التوفير أو الصندوق الذي تمّ تحويل الأموال إليه، ويتمّ وفقًا لهذا النظام أيضًا دفع الأموال للباقين إذا توفي الموفِّر.
من المهمّ أن تعرف
- عندما يقوم الموفِّر بسحب الأموال على شكل مخصّصات، يُمنَح الإعفاء على كلّ الأرباح المتراكمة. كما وأنّ كامل المخصّصات التي ستُدفَع له من هذه الأموال ستكون معفاة من الضريبة (بخلاف مخصّصات التقاعد التي تُخصَم منها ضريبة دخل).
- إذا اختار الموفِّر سحب الأموال دفعة واحدة، أو سحبها قبل بلوغه سنّ 60، يتمّ خصم ضريبة أرباح رأسماليّة على جميع الأرباح المتراكمة في الصندوق.
من المهمّ أن تعرف
- بالإضافة للإعفاء على السحب من صندوق التوفير للتقاعد، يمكن الحصول على إعفاء من الضريبة أيضًا على سحب الأموال من صندوق توفير "عادي" للتقاعد (ليس صندوق توفير)، وذلك في الحالات التالية:
- الإعفاء الضريبي عن سحب التوفيرات من صندوق الادخار للتقاعد لذوي الدخل المتدني
- الإعفاء الضريبي عن سحب الأموال من صندوق ادخار غير فعّال
- ألإعفاء الضريبي لذوي الإعاقات عن سحب التوفيرات من صندوق الإدخار
- الإعفاء الضريبي عن سحب الأموال من صندوق ادخار مالي للمدخرين الذين يتحملون أعباء مصروفات طبية باهظة
- ألإعفاء الضريبي عن سحب التوفيرات من صندوق الإدخار لأفراد أسرة ذوي الإعاقات
- إعفاء والديْ الطفل ذي الإعاقة من الضريبة عن سحب توفيرات صندوق الإدخار للتقاعد
- إعفاء من الضريبة عند سحب الأموال من صندوق التقاعد للمستقل الذي أغلق مصلحته أو توقف عن العمل فيها - مخصّص للعمال المستقلين فقط، والذين قاموا بإيداع الأموال لتأمين التقاعد وتوقّفوا عن ممارسة مهنتهم أو أغلقوا المصلحة أو بلغوا سنّ التقاعد وليس لديهم دخل آخر من المصلحة أو من المهنة.
راجعوا كذلك
الجهات المُساعِدة
المراكز الحكومية
جهات حكوميّة
- سلطة سوق المال، التأمين والإدّخار في وزارة الماليّة
مراجع قانونية ورسمية
تشريعات وإجراءات
- قانون ضريبة الدخل - المواد 9أ(أ)(4)، 9أ(ب1)(1).
- أنظمة الرقابة على الخدمات المالية (صناديق الادخار) (تحويل الأموال بين صناديق الادخار)، 2008 - المواد 2(أ)(7)، 2(ب)(2)، 3(أ)(11أ).
شكر وتقدير
- المعلومات الأصلية في هذه الصفحة كتبت بالاستعانة بوحدة التربية الإقتصادية في سلطة سوق المال، التأمين والإدّخار.