مقدمة:

صندوق التوفير الاستثماري هو أداة توفير تمكّن الجمهور الواسع من التوفير بشكل مستقلّ للفترة المرغوب فيها، وهو ملائم تحديدًا للراغبين في وضع خطة ماليّة لدى التقاعد عن العمل
لهذه الأموال ميزة السيولة ويمكن سحبها بدون غرامة أو ضريبة، ما عدا ضريبة الأرباح الرأسماليّة التي تجمعت ما يزيد عن المبلغ الأولي المودع
لا يمكن إيداع أكثر من 70،913 شيكل جديد كلّ سنة
من يختار سحب الأموال على شكل مخصّصات شهريّة من بعد جيل 60 (بدلا من سحب كامل المبلغ مرّة واحدة) يحصل على إعفاء من ضريبة الأرباح الرأسماليّة عن الأرباح التي تراكمت في الصندوق، كما وأنّ المخصّصات بحدّ ذاتها أيضًا تكون معفاة من ضريبة الدخل
הערת עריכה
אפשר למצוא את הסכום המעודכן באתרים של חברות גדולות (למשל כאן
הערה מאת רבקה ניר (שיחה) 08:40, 3 בפברואר 2021 (IST)

صندوق التوفير الاستثماري هو أداة توفير تمكّن الموفِّرين (الذين يعملون والذين لا يعملون أيضًا) من التوفير بشكل مستقلّ للفترة المرغوب فيها، والاستفادة أيضًا من امتيازات ضريبيّة في حالات معيّنة.

  • الصندوق مخصَّص للجمهور الواسع، للأجيرين، أو المستقلين أو لمن لا يعملون أبدًا، وهو ملائم تحديدًا للراغبين في وضع خطة ماليّة لدى التقاعد عن العمل.
  • يمكن إيداع حتى 70،913 شيكل جديد في كلّ سنة ميلادية.
  • يُمكن الإيداع في صندوق واحد أو في عدة صناديق مختلفة (في نفس الشركة أو في شركات مختلفة) بشرط ألا يتجاوز المبلغ الإجمالي في كل الصناديق 70،913 شيكل جديد في كل سنة ميلادية.
  • الأموال في سيولة ويمكن سحبها في أي وقت دون غرامة.
  • يتم دفع الأموال في غضون 4 أيام عمل من تاريخ استلام طلب السحب. إذا وقع تاريخ الدفع في أحد أيام العمل الثلاثة الأولى من الشهر، يجوز لشركة الإدارة تأجيل تاريخ الدفع إلى يوم العمل الرابع في نفس الشهر.
  • تخضع الأرباح في الصندوق (أي المبالغ التي تزيد عن المبلغ المودع من قبل صاحب الصندوق) لضريبة أرباح رأس المال في وقت سحب الأموال.
مثال
  • قام شخص بإيداع مبلغ لمرة واحدة بقيمة 50،000 شيكل في صندوق الادخار، وبعد 5 سنوات كان في الصندوق 100،000 شيكل جديد، أي أرباح بقيمة 50،000 شيكل جديد.
  • كل عملية سحب تكون أولاً من الأرباح، وبعد ذلك فقط من المبلغ المودع.
  • في هذه الحالة، يخضع أي سحب حتى مبلغ 50،000 شيكل جديد، سواء في عملية سحب لمرة واحدة أو في عدة مرات، لضريبة أرباح رأس المال.
  • بمجرد سحب جميع الأرباح وبقاء المبلغ المساوي للمبلغ المودع من قبل الشخص، بإمكانه سحبها دون دفع ضريبة أرباح رأس المال.
  • لذلك، إذا قام الشخص بسحب 7،0000 شيكل جديد، سوف يدفع ضريبة أرباح رأس المال على مبلغ 50،000 شيكل (الأرباح في الصندوق) ويكون معفى من ضريبة أرباح رأس المال على المبلغ المتبقي 20،000 شيكل جديد المسحوب (السحب من المبلغ المودع).
  • عند بلوغ سن الـ 60 يكون الشخص قادراً على سحب الأرباح كما هي في ذلك الوقت مع موعد المخصصات التقاعدية الشهرية دون دفع ضريبة أرباح رأس المال.
  • الإيداعات بحدّ ذاتها لا تمنح امتيازات ضريبيّة (بخلاف الاقتطاعات للتأمين التقاعدي).
  • بخلاف صناديق التقاعد، صناديق التوفير للتقاعد أو تأمين المدراء، ففي صندوق التوفير الاستثماري لا يلتزم الصندوق بالاستثمار 30% على الأقل في السندات الماليّة الحكوميّة (التي تضمن الحصول على عائد معقول ومضمون)، ويتمّ استثمار جميع الأموال في السوق المالي.
  • يمكن الحصول على قرض بقيمة حتى 80% من الأموال الموفَّرة وبفائدة منخفضة.
  • بإمكان صندوق التوفير للتقاعد جباية رسوم إدارة، بحيث لا تتجاوز الحدّ الأعلى من رسوم الإدارة المحدّدة في الأنظمة. لتفاصيل إضافية، راجعوا رسوم إدارة في صندوق التوفير للاستثمار.

الانتقال من صندوق استثمار إلى آخر

  • بالإمكان الانتقال من "صندوق توفير استثماري" إلى "صندوق توفير استثماري" آخر بواسطة تقديم طلب إلى صندوق التوفير الذي تريد الانتقال إليه.
  • بالرغم من ذلك، في الحالات التالية لا يمكن تحويل الأموال من صندوق التوفير إلى صندوق توفير آخر:
    • مفروض على حساب التوفير الحجز القانوني بالمبلغ الكامل للرصيد المتراكم.
    • يوجد رصيد دين في حساب التوفير بسبب قرض لم يتم سداده بالكامل بعد.
    • الصندوق المستقبل هو "صندوق ادخار مغلق" على النحو المحدد في الأنظمة.
    • قد توفى المدخر قبل وصول الطلب إلى صندوق التوفير.
הערת עריכה
יש כאן טקסט מוסתר לוודא שזה אכן הפרשנות הנכונה ל"מועד הקובע בתקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (העברת כספים בין קופות גמל), תשס"ח-2008
הערה מאת שרון הורנשטיין (שיחה) 10:33, 19 בספטמבר 2019 (IDT)


הערת עריכה
[https://www.nevo.co.il/law_word/law06/tak-8735.pdff קישור לתיקון שהתקבל ב-2.9.2020 ואישר את ההעברה מקופת גמל אחת להשקעה לקופת גמל אחרת ואת ההעברה לקופת גמל להשקעה אחרת אם הגיע לגיל 60
הערה מאת אורן ברקת (שיחה) 14:22, 29 באוקטובר 2020 (IST)

جهات حكوميّة

تشريعات وإجراءات

توسُّع ونشرات

شكر وتقدير

  • المعلومات الأصلية في هذه الصفحة كتبت بالاستعانة بوحدة التربية الإقتصادية في سلطة سوق المال، التأمين والإدّخار.