صندوق التوفير الاستثماري هو أداة توفير تمكّن الجمهور الواسع من التوفير بشكل مستقلّ للفترة المرغوب فيها، وهو ملائم تحديدًا للراغبين في وضع خطة ماليّة لدى التقاعد عن العمل
لهذه الأموال ميزة السيولة ويمكن سحبها بدون غرامة أو ضريبة، ما عدا ضريبة الأرباح التي تجمعت ما يزيد عن المبلغ الأولي المودع
لا يمكن إيداع أكثر من 79٬005.69 شيكل جديد كلّ سنة تقويمية (صحيح لسنة 2024)
من يختار سحب الأموال على شكل مخصّصات شهريّة من بعد جيل 60 (بدلا من سحب كامل المبلغ مرّة واحدة) يحصل على إعفاء من الضريبة عن الأرباح التي تراكمت في الصندوق، كما وأنّ المخصّصات بحدّ ذاتها أيضًا تكون معفاة من ضريبة الدخل
لقائمة الأسئلة الشائعة اضغطوا هنا

صندوق التوفير الاستثماري هو أداة توفير تمكّن الموفِّرين (الذين يعملون والذين لا يعملون أيضًا) من التوفير بشكل مستقلّ للفترة المرغوب فيها، والاستفادة أيضًا من امتيازات ضريبيّة في حالات معيّنة.

  • الصندوق مخصَّص للجمهور الواسع، للأجيرين، أو المستقلين أو لمن لا يعملون أبدًا، وهو ملائم تحديدًا للراغبين في وضع خطة ماليّة لدى التقاعد عن العمل.
  • يُمكن الإيداع في صندوق واحد أو في عدة صناديق مختلفة (في نفس الشركة أو في شركات مختلفة) بشرط ألا يتجاوز المبلغ الإجمالي في كل الصناديق 79٬005.69 شيكل جديد في كل سنة تقويمية (صحيح لسنة 2024)
  • الأموال في سيولة ويمكن سحبها في أي وقت دون غرامة.
  • يتم دفع الأموال في غضون 4 أيام عمل من تاريخ استلام طلب السحب. إذا وقع تاريخ الدفع في أحد أيام العمل الثلاثة الأولى من الشهر، يجوز لشركة الإدارة تأجيل تاريخ الدفع إلى يوم العمل الرابع في نفس الشهر.
  • الإيداعات بحدّ ذاتها لا تمنح امتيازات ضريبيّة (بخلاف الاقتطاعات للتأمين التقاعدي).
  • بخلاف صناديق التقاعد، صناديق التوفير للتقاعد أو تأمين المدراء، ففي صندوق التوفير الاستثماري لا يلتزم الصندوق بالاستثمار 30% على الأقل في السندات الماليّة الحكوميّة (التي تضمن الحصول على عائد معقول ومضمون)، ويتمّ استثمار جميع الأموال في السوق المالي.
  • يمكن الحصول على قرض بقيمة حتى 80% من الأموال الموفَّرة وبفائدة منخفضة.
  • بإمكان صندوق التوفير للتقاعد جباية رسوم إدارة، بحيث لا تتجاوز الحدّ الأعلى من رسوم الإدارة المحدّدة في الأنظمة. لتفاصيل إضافية، راجعوا رسوم إدارة في صندوق التوفير للاستثمار.

دفع الضريبة على الأرباح التي تراكمت في الصندوق

  • تخضع الأرباح في الصندوق (أي المبالغ التي تزيد عن المبلغ المودع من قبل صاحب الصندوق) للضريبة في وقت سحب الأموال بنسبة حتى 25% من الأرباح الحقيقية.
    • الضريبة بنسبة 25% تُخصم تلقائيًا من قبل الصندوق قبل تحويل الأموال إلى المُدَّخِر.
    • إذا كان مجمل دخل المُدَّخِر الخاضع للضريبة موجودة في نطاق درجات ضريبية أقل من 25%، فقد يستحق الحصول على استرجاع الضريبة لتلك السنة.
نصيحة
يُنصح بطلب المساعدة من شخص مهني، مثل مستشار الضرائب أو المحاسب، قبل تقديم طلب لاسترجاع الضريبة.

إعفاء من الضريبة لدى السحب كمخصصات بعد سن 60

  • اعتبارًا من جيل 60، يمكن الاختيار ما بين إمكانيّة سحب الأموال المتراكمة في الصندوق مرة واحدة وبين تلقي مخصّصات شهريّة (كما الحال في مخصّصات التقاعد).
  • من يختار سحب الأموال على شكل مخصّصات شهريّة يحصل على إعفاء من الضريبة عن الأرباح التي تراكمت في الصندوق، كما وأنّ المخصّصات بأكملها أيضًا تكون معفاة من ضريبة الدخل (بخلاف مخصًّصات التقاعد، التي تُخصَم منها ضريبة دخل).
  • لتفاصيل إضافية، راجعوا إعفاء من الضريبة في صندوق التوفير للاستثمار التي تدفع كمخصصات بعد سن 60.

الانتقال من صندوق استثمار إلى آخر

  • بالإمكان الانتقال من "صندوق توفير استثماري" إلى "صندوق توفير استثماري" آخر بواسطة تقديم طلب إلى صندوق التوفير الذي تريد الانتقال إليه.
  • لا يعتبر الانتقال بين الصناديق "حدثا في ضريبة الدخل"، أي ليست هناك حاجة لدفع ضريبة على الأرباح المجموعة (طالما أن المدخر لا يسحب الأموال في الصندوق).
  • تُدفع ضريبة الدخل فقط عندما يقوم المدخر بسحب المال من الصندوق.
  • بالرغم من ذلك، في الحالات التالية لا يمكن تحويل الأموال من صندوق التوفير إلى صندوق توفير آخر:
    • مفروض على حساب التوفير الحجز القانوني بالمبلغ الكامل للرصيد المتراكم.
    • يوجد رصيد دين في حساب التوفير بسبب قرض لم يتم سداده بالكامل بعد.
    • الصندوق المستقبل هو "صندوق ادخار مغلق" على النحو المحدد في الأنظمة.
    • قد توفى المدخر قبل وصول الطلب إلى صندوق التوفير.

أسئلة شائعة

ما الفرق بين صندوق التوفير الاستثماري للتقاعد (קופת גמל להשקעה) وصندوق التقاعد (קרן פנסיה)؟

صندوق التقاعد هو آلية توفير وتامين. يكون جزء من الأموال التي يتم توفيرها مخصص لمخصصات التقاعد بعد التقاعد من العمل، وجزء آخر من الأموال يتم تحويله لتأمين حالات الإعاقة (ومن ثم يتم دفع مخصصات إعاقة) او لحالة الوفاة (وحينها تدفع مخصصات الأرامل لمن تبقى بعد المؤمّن المتوفي). تٌدفع الأموال على شكل مخصصات شهرية ولا يمكن سحبها مرة واحدة (ما عدا في حالات معينة). كل من يعمل كأجير أو مستقل مٌلزم بأن يكون مؤمّناُ بتأمين تقاعدي (سواء كان ذلك في صندوق تقاعد أو صندوق توفير للتقاعد أو تأمين مدراء). الأموال المقطعة لصندوق التقاعد تحظى باستحقاق في ضريبة الدخل, والمشغّلون للأجيرين يقتطعون أموال للتأمين التقاعدي جزء منها على شكل تعويضات لإقالة.

صندوق التوفير الاستثماري للتقاعد هي ىلية توفير يمكن سحبها في كل وقت. يتم دفع 25% ضريبة على الأرباح. لا يحتوي صندوق التوفير الاستثماري للتقاعد على مركب تأميني، ولا يمكن من خلاله الحصول على مخصصات في حالات الإعاقة أو الوفاة. يمكن قط الحصول على الأموال المتراكمة في الصندوق إضافة لأرباحها ([بعد خصم الضرائب المترتبة عليها). من يخناتار سحب الأموال على شكل مخصصات شهرية بعد سن الـ 60 (بدل سحبها كدفعة لمرة واحدة) يكون معفيا من دفع ضريبة الأرباح المتراكمة في الصندوق وتكون المخصصات كلها معفية من ضريبة الدخل. لا توجد استحقاقات ضريبية على إيداع الأموال في صندوق التوفير الاستثماري للتقاعد وليس ما يلزم إنشاء صندوق كهذا. أيضاً فإن المبلغ السنوي الممكن إيداعه في هذا النوع من الصناديق محدد.

أين توجد جدوى أكبر للتوفير في صندوق التوفير للتقاعد أو في صندوق التقاعد؟

الحديث عن منتجين مختلفين. كل من هو معني بالتوفير (بدون تأمين حالات الوفاة أو الإعاقة)، وبسيولة اكبر وقدرة على سحب الأموال في كل وقت ومرة واحدة، يختار صندوق التوفير الاستثماري للتقاعد الذي يمكنّه من ذلك. وبعد سن الـ 60 يمكن سحب الأموال على شكل مخصصات تماما كصندوق التقاعد.

أما صندوق التقاعد، فيمنح أيضا التأمين. لا يمكن سحب الأموال منه مرة واحدة وهناك ضمانات متبادلة بين جميع الموفّرين فيه. فإّا كان الصندوق مديناً لعدد كبير من الموفذرن في نفس الوقت فقد يضطر الى تقليص التوفير لكل واحد منهم. أما في صندوق التوفير الاستثماري للتقاعد لا يتاثر الموفّ{ من وضع الصندوق أو من وضع الموفّرين الآخرين.

راجعوا كذلك

الجهات المُساعِدة

جهات حكوميّة

مراجع قانونية ورسمية

تشريعات وإجراءات

توسُّع ونشرات

شكر وتقدير

  • المعلومات الأصلية في هذه الصفحة كتبت بالاستعانة بوحدة التربية الإقتصادية في سلطة سوق المال، التأمين والإدّخار.