Люди, снимающие средства из пенсионных касс до срока выплаты, могут быть освобождены от уплаты налога в случае, если они несут существенные расходы на лечение для себя или своего родственника
Расходы на стоматологическое лечение не учитываются при определении этого права
В целом, снятие средств из пенсионной кассы до срока выплаты, установленного законом, подразумевает уплату подоходного налога в размере 35%.
- Вместе с тем, если вкладчик понес существенные расходы на оплату лечения для себя или для своего родственника, он может иметь право снять деньги из пенсионной кассы до срока выплаты без уплаты подоходного налога.
Кто имеет право?
- Вкладчик, являющийся наемным работником или частным предпринимателем, в любом из следующих случаев:
- Медицинские расходы (за исключением расходов на стоматологическое лечение), которые ему пришлось понести для себя в течение налогового года, превышают половину общего годового дохода, который получают вкладчик и его супруг/супруга вместе.
- Медицинские расходы (за исключением расходов на стоматологическое лечение), которые ему пришлось понести для своего родственника в течение налогового года, превышают половину общего годового дохода, который получают вкладчик, родственник, за которого понесены медицинские расходы, и супруги вкладчика и этого родственника вместе взятые.
- Родственником считается один из следующих: супруг/супруга, родитель, родители супруга/супруги, потомок, потомок супруга/супруги и супруг/супруга каждого из этих родственников.
Процесс реализации права
- Необходимо заполнить Заявление вкладчика на имя налогового инспектора о снятии накопленных средств без вычета налога
- В этом бланке необходимо, среди прочего, указать следующую информацию:
- Общий объем медицинских расходов, которые были или будут понесены вкладчиком в течение налогового года на себя или на своего родственника.
- Общий объем доходов вкладчика, его супруга/супруги и несовершеннолетних детей в этом налоговом году.
- Общий объем доходов родственника и супруга/супруги родственника в этом налоговом году (если заявление подается в связи с оплатой медицинских расходов родственника).
- К форме следует приложить следующие документы:
- Оригиналы соответствующих справок, свидетельствующих о доходах и собственности, включая другие пенсионные кассы.
- Оригиналы справок о состоянии здоровья и понесенных медицинских расходах на имя вкладчика или его родственника.
- Бланк и все документы следует подать в налоговую инспекцию по месту жительства.
- Если заявление будет одобрено налоговым инспектором, можно обратиться с соответствующей справкой в пенсионную кассу и запросить снятие средств.
- Сумма, которую можно будет снять из пенсионной кассы, не превысит стоимости медицинских расходов.
Другие ситуации, в которых предоставляется освобождение
- Право на освобождение от налога при снятии средств из пенсионной кассы предоставляется также в следующих случаях:
- Вкладчики, чей ежемесячный доход не превышает минимальной заработной платы (или двойного размера минимальной заработной платы, если у них есть ребенок, которому еще не исполнилось 18 лет). Подробнее смотрите Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс для имеющих низкие доходы.
- Вкладчики, которым после открытия счета была присвоена инвалидность 75% или более. Подробнее смотрите в разделе Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс для инвалидов.
- Вкладчики, родственнику которых была присвоена инвалидность 75% и более. Подробнее смотрите в разделе Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс для членов семьи инвалидов.
- Вкладчики, имеющие давно открытый и неактивный счет в пенсионной кассе, остаток на котором составляет до 8000 ₪. Подробнее смотрите в разделе Освобождение от налога на снятие средств с недействующей пенсионной кассы.
- Индивидуальные предприниматели, которые делали отчисления в фонд пенсионного страхования, но прекратили заниматься своим бизнесом, закрыли свой бизнес или достигли пенсионного возраста, и у них нет больше доходов от бизнеса или занятости. Подробнее смотрите в разделе Освобождение частных предпринимателей, прекративших свою деятельность, от уплаты налога на средства, изъятые из пенсионных касс .
Смотрите также