Люди, снимающие средства из пенсионных касс до срока выплаты, могут быть освобождены от уплаты налога в случае, если они несут существенные расходы на лечение для себя или своего родственника
Расходы на стоматологическое лечение не учитываются при определении этого права
Общие сведения
В целом, снятие средств из пенсионной кассы до срока выплаты, установленного законом, подразумевает уплату подоходного налога в размере 35%.
- Вместе с тем, если вкладчик понес существенные расходы на оплату лечения для себя или для своего родственника, он может иметь право снять деньги из пенсионной кассы до срока выплаты без уплаты подоходного налога.
- Освобождение от уплаты налога относится только к досрочному снятию средств из пенсионной кассы (кассы, из которой можно снять всю накопленную сумму после 15 лет накопления или при достижении возраста 60 лет).
- Освобождение не распространяется на другие кассы, такие как Инвестиционная сберегательная касса или Фонд повышения квалификации ("Керен иштальмут").
Кто имеет право?
- Вкладчик, являющийся наемным работником или частным предпринимателем, в любом из следующих случаев:
- Медицинские расходы (за исключением расходов на стоматологическое лечение), которые ему пришлось понести для себя в течение налогового года, превышают половину общего годового дохода, который получают вкладчик и его супруг/супруга вместе.
- Медицинские расходы (за исключением расходов на стоматологическое лечение), которые ему пришлось понести для своего родственника в течение налогового года, превышают половину общего годового дохода, который получают вкладчик, родственник, за которого понесены медицинские расходы, и супруги вкладчика и этого родственника вместе взятые.
- Родственником считается один из следующих: супруг/супруга, родитель, родители супруга/супруги, потомок, потомок супруга/супруги и супруг/супруга каждого из этих родственников.
Процесс реализации права
- Необходимо заполнить Заявление вкладчика на имя налогового инспектора о снятии накопленных средств без вычета налога
- В этом бланке необходимо, среди прочего, указать следующую информацию:
- Общий объем медицинских расходов, которые были или будут понесены вкладчиком в течение налогового года на себя или на своего родственника.
- Общий объем доходов вкладчика, его супруга/супруги и несовершеннолетних детей в этом налоговом году.
- Общий объем доходов родственника и супруга/супруги родственника в этом налоговом году (если заявление подается в связи с оплатой медицинских расходов родственника).
- К форме следует приложить следующие документы:
- Оригиналы соответствующих справок, свидетельствующих о доходах и собственности, включая другие пенсионные кассы.
- Оригиналы справок о состоянии здоровья и понесенных медицинских расходах на имя вкладчика или его родственника.
- Бланк и все документы следует подать в налоговую инспекцию по месту жительства.
- Если заявление будет одобрено налоговым инспектором, можно обратиться с соответствующей справкой в пенсионную кассу и запросить снятие средств.
- Сумма, которую можно будет снять из пенсионной кассы, не превысит стоимости медицинских расходов.
Другие ситуации, в которых предоставляется освобождение
- Право на освобождение от налога при снятии средств из пенсионной кассы предоставляется также в следующих случаях:
- Вкладчики, чей ежемесячный доход не превышает минимальной заработной платы (или двойного размера минимальной заработной платы, если у них есть ребенок, которому еще не исполнилось 18 лет). Подробнее смотрите Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс для имеющих низкие доходы.
- Вкладчики, которым после открытия счета была присвоена инвалидность 75% или более. Подробнее смотрите в разделе Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс для инвалидов.
- Вкладчики, родственнику которых была присвоена инвалидность 75% и более. Подробнее смотрите в разделе Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс для членов семьи инвалидов.
- Вкладчики, имеющие давно открытый и неактивный счет в пенсионной кассе, остаток на котором составляет до 8000 шек.. Подробнее смотрите в разделе Освобождение от налога на снятие средств с недействующей пенсионной кассы.
Смотрите также