Член инвестиционной сберегательной кассы, достигший 60 лет, и желающий вывести деньги из кассы в виде аннуитета (ежемесячной выплаты), а не одним платежом, освобожден от уплаты налога на накопившуюся в кассе прибыль
Освобождение предоставляется и на прибыль, накопленную в кассе, и на всю сумму аннуитета, который будет выплачиваться члену кассы из накопленных средств
Для дополнительной информации смотрите статью 9 "алеф" ("алеф") Закона о подоходном налоге
Закон о подоходном налоге предоставляет освобождение от налога на прибыль, накопленную в инвестиционной сберегательной кассе, если член кассы выводит накопленные в кассе деньги в виде аннуитета, а не одним платежом, и при условии, что он делает это по достижении 60 лет.
- Освобождение от налога предоставляется, даже если член кассы получает пенсию или другие выплаты, и даже если у него есть другие источники дохода (любого вида).
Кто имеет право?
- Человек, вкладывавший средства в инвестиционную сберегательную кассу, желающий вывести деньги после достижения 60 лет в виде аннуитета, а не одним платежом.
Процесс реализации права
- По достижении 60 лет член кассы должен подать просьбу о переводе всех накопившихся в сберегательной кассе средств в кассу, выплачивающую аннуитет (например, в один из пенсионных фондов, выплачивающих ежемесячную пенсию).
- Размер аннуитета, который будет выплачиваться члену кассы, будет зависеть от устава фонда или кассы, в которую переведены деньги. В соответствии с этим же уставом будут осуществляться выплаты иждивенцам члена кассы в случае его смерти.
Важно знать
- Если член кассы выводит деньги в виде аннуитета, освобождение от налога предоставляется на всю накопленную прибыль. Кроме того, сам аннуитет будет освобожден от налога (в отличие от ежемесячной пенсии, из которой удерживается подоходный налог).
- Если член кассы решил вывести деньги одним платежом или до достижения 60 лет, из выплаты будет удержан налог на накопившуюся в кассе прибыль.
Важно знать
- В дополнение к освобождению от налога на вывод денег из пенсионной кассы, в следующих случаях можно получить освобождение от налога и на вывод денег из "обычной " сберегательной кассы (не пенсионной):
- Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс для имеющих низкие доходы
- Освобождение от налога на снятие средств с недействующей пенсионной кассы
- Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс для инвалидов
- Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс в случае высоких медицинских расходов
- Освобождение от налога на снятие средств из пенсионных касс для членов семьи инвалидов
- Освобождение от налога при снятии накоплений из резервного фонда для родителей ребенка-инвалида
- Освобождение частных предпринимателей, прекративших свою деятельность, от уплаты налога на средства, изъятые из пенсионных касс - предназначено только для индивидуальных предпринимателей, делавших отчисления в пенсионное страхование, прекративших заниматься своей профессиональной деятельностью, закрывших свой бизнес или достигших возраста выхода на пенсию, и не имеющих дохода от предпринимательской или профессиональной деятельности.
Смотрите также
Вспомогательные учреждения
Правительственные ведомства
- Управление рынка капитала, страхования и сбережений в Министерстве финансов
Официальные источники правовой информации
Законодательство и инструкции
- Закон о подоходном налоге - статьи 9 "алеф" ("алеф") (4), 9 "алеф" ("бет"1) (1).
- Постановления о надзоре за финансовыми услугами (сберегательные кассы) (перевод денег между кассами) от 5768 (2008) года - постановления 2 ("алеф ") (7), 2 ("бет") (2), 3 ("алеф") (11 "алеф").
Благодарности
- Исходная информация была написана при содействии отделов финансового образования и сберегательных касс Управления рынка капитала, страхования и сбережений.