Любой человек имеет право производить самостоятельные отчисления в пенсионное страхование
Самостоятельные отчисления в пенсионное страхование увеличивают пенсионные накопления и, соответственно, размер ежемесячной пенсии
Отчисления в пенсионное страхование могут дать право на налоговые льготы
Наемный работник имеет право вносить ежемесячные вклады в дополнение к отчислениям из зарплаты, и получать дополнительные налоговые льготы
Работник, находящийся в неоплачиваемом отпуске ("ХАЛАТ") или в период между уходом с одной работы и наймом на другую работу, может сохранить непрерывность своих пенсионных прав посредством самостоятельных отчислений

Содержание

Любой человек имеет право производить самостоятельные отчисления в пенсионное страхование (в пенсионный фонд, сберегательную кассу или страховой полис с пенсионной составляющей ("Битуах Менаалим").

  • Начиная с сентября 2023 г. можно производить самостоятельные отчисления в страховой полис с пенсионной составляющей ("Битуах Менаалим") только если в этом году уже производились отчисления в Пенсионный фонд ("Керен Пенсия") в размере не менее 20.5% от двух средних заработных плат умноженных на 12, что составляет 61 677,12 ₪ (по состоятию на - 2024).
  • Самостоятельные отчисления в пенсионное страхование увеличивают пенсионные накопления и, соответственно, размер ежемесячной пенсии.
  • Наемный работник может производить самостоятельные отчисления в дополнение к отчислениям через зарплату.
  • Наемный работник, находящийся в неоплачиваемом отпуске, а также человек, ушедший с одного места работы и не начавший работать на новом месте, безработный, уволенный или уволившийся, и имевший пенсионное страхование через свое предыдущее место работы, может сохранить накопленные им пенсионные права посредством ежемесячных отчислений до возобновления отчислений через новое место работы.
  • Самостоятельные отчисления могут дать отчисляющему право на налоговые льготы.
  • Существуют ограничения на суммы, которые человек может самостоятельно отчислять, и отдельные условия для осуществления отчислений.
  • Отчисления должны осуществляться ежемесячно в фиксированном размере.
  • Индивидуальные предприниматели имеют право осуществлять ежемесячные регулярные отчисления, как и все, а также могут открыть особую сберегательную кассу для индивидуальных предпринимателей (имеющую только пенсионную составляющую без страховой составляющей), в которую они имеют право делать периодические или одноразовые отчисления в удобные для них сроки.

Целевая аудитория и предварительные условия

  • Индивидуальные предприниматели.
  • Наемный работник, прекративший работать, и желающий сохранить непрерывность своих пенсионных прав в период безработицы, отсутствия работы или между увольнением и началом работы на новом месте.
  • Член пенсионного фонда, которому присвоена временная инвалидность, и который имел право на пенсию по инвалидности, чей срок временной инвалидности и права на пенсию по инвалидности истек.
  • Работница, ушедшая в отпуск по беременности и родам, и оставшаяся в неоплачиваемом отпуске ("ХАЛАТ"), в течение которого работник не осуществляет отчисления в пенсионное страхование, и желающая сохранить свои пенсионные права и увеличить пенсионные сбережения.
  • Работник, находящийся в неоплачиваемом отпуске, в течение которого за него не осуществляются отчисления в пенсионное страхование в рамках места работы.
  • Любой человек, желающий увеличить свои пенсионные сбережения.
  • Неработающий и не имеющий пенсионного страхования человек, желающий иметь сбережения перед возрастом выхода на пенсию.

Куда и как обращаться

Этапы процедуры

  • Следует заполнить нескольких бланков, в основном - с указанием личных данных застрахованного, а также разрешение на снятие денег с банковского счета.
  • Возможно от застрахованного потребуется предоставление информации о состоянии здоровья и подача в пенсионную структуру медицинских документов ( процедура андеррайтинга).
  • Вложения в пенсионное страхования будут осуществляться на ежемесячной основе (Индивидуальные предприниматели, открывающие сберегательную кассу для индивидуального предпринимателя, могут вкладывать в любое время и с любой регулярностью).

Налоговая льгота наемному работнику за самостоятельные отчисления в пенсионное страхование

  • Самостоятельные вложения могут дать право на налоговую льготу, если имеются доходы, облагаемые подоходным налогом, из которых не делаются отчисления в пенсионное страхование.
Пример
  • Можно выбрать между льготой в форме налогового вычета в размере 35% от размера вклада (то есть снижение размера налога, который вкладчику придется заплатить), и льготой в форме списания (то есть снижения размера зарплаты, из которой будет рассчитываться размер налога). Застрахованный может сочетать обе формы льготы.

    • Подробнее смотрите здесь.

    Налоговая льгота индивидуальному предпринимателю, не являющемуся также наемным работником, за самостоятельные отчисления в пенсионное страхование

    • Если человек является только индивидуальным предпринимателем (не имеет доходов от работы по найму), он может отчислять до 16% любого своего дохода (до годового лимита в 208.800 шек.), и получить за них налоговые льготы по своему выбору:
      • Налоговый вычет за вложения до 5% от дохода, но не более 10.440 шекелей в месяц (по состоянию на 2015 год).
      • Списание вложения из облагаемого налогом дохода для вложений в размере до 11% от дохода, но не более 22.968 шекелей.
    • Застрахованный может сочетать обе льготы по своему выбору при условии, что сумма вложения, за которое он получит налоговый вычет, не превысит 5%, а сумма вложения, которое можно списать с доходов, не превысит 11% от доходов, и с учетом перечисленных выше лимитов дохода.

    Важно знать

    • Тот, кто собирается начать работать на рабочем месте, и у него нет пенсионного страхования, может начать самостоятельные отчисления в пенсионное страхование до начала работы. В таком случае он будет иметь право на отчисления в пенсионное страхование из зарплаты с первого дня работы, а не через шесть месяцев после начала работы. Подробнее смотрите здесь.
    • Самостоятельные вложения в пенсионное страхование отличаются от временного соглашения о страховании на случай инвалидности и смерти ("эсдер риск"), поскольку вкладываемые суммы добавляются к пенсионным накоплениям (то есть увеличивают ежемесячную пенсию, которую застрахованный будет получать после выхода на пенсию). Кроме того, продолжается накопление пенсионного стажа. В отличие от самостоятельных вложений, при временном соглашении о страховании на случай инвалидности и смерти ("эсдер риск") вкладываемые суммы существенно меньше, они не прибавляются к пенсионным накоплениям, период такого соглашения ограничен и не засчитывается в стаж. Для дополнительной информации смотрите:
    • Важно выяснить условия пенсионного страхования, и в том числе - размер комиссии за управление, взимаемой пенсионной структурой с застрахованных. В некоторых случаях можно торговаться о размере комиссии за управление.
    • Важно выбрать пакет инвестиций, в который будут вкладываться сберегаемые членом фонда деньги. Подробнее смотрите здесь.
    • Могут иметь место ограничения минимального и максимального размера сумм, которые можно вкладывать самостоятельно. Следует выяснить это у пенсионной структуры.
    • Чтобы получить налоговые льготы в текущем году, следует произвести вложения до конца года (до конца декабря), поскольку вложения даются только в том году, в котором было осуществлено фактическое вложение денег. Подробнее смотрите здесь.
    Смотрите также

    Вспомогательные учреждения

    Организации, предоставляющие помощь

    Правительственные ведомства

    Правительственное ведомство Сферы ответственности Темы
    Управление рынка капитала, страхования и сбережений - Телефон 3002* Управление рынка капитала осуществляет надзор за пенсионными фондами и страхованием с пенсионной составляющей.
    Национальный телефонный центр Управления по регулированию и обеспечению соблюдения трудового законодательства 1-800-354-354 Регулирование рынка труда и контроль за исполнением трудового законодательства для реализации прав работников, выявление нарушений, снижение вреда у низкооплачиваемых наемных работников. Защита имеет решающее значение, в случаях когда работодатель не выполняет своих обязательств по пенсионным отчислениям

    Порядок подачи жалобы смотрите здесь

    Пенсионное управление при Министерстве финансов - Телефон - 02-5016333 Выплаты бюджетной пенсии для государственных служащих вышедших на пенсию Бюджетная пенсия
    Налоговое управление - телефон 4954* (*Налоги) Предоставление налоговых льгот работникам и работодателям на вклады на пенсионное страхование. Подробнее о налоговых льготах на самостоятельные вклады смотрите здесь.
    *8840 - телефонный центр общественных обращений Министерства социального равенства Сайт Министерства социального равенства Телефонный центр *8840 для пожилых граждан Министерства социального равенства является центральным адресом по рассмотрению обращений пожилых граждан, предоставлению полной информации о всех правах, услугах и льготах, положенных пожилым людям и оказанию помощи в их реализации.

    Официальные источники правовой информации

    Судебные решения

    Законодательство и инструкции

    Разъяснения и публикации

    Благодарности

    • Исходная информация была написана при содействии отделов финансового образования и сберегательных касс Управления рынка капитала, страхования и сбережений.