Наёмные работники или пенсионеры, имеющие доход из нескольких источников, как подробно описано ниже, а также наёмные работники, имеющие право на различные налоговые льготы, могут провести согласование налогов и таким образом избежать переплаты налогов в течение налогового года.
Наемным работникам, оформляющим согласование налогообложения, рекомендуется также оформить согласование взносов в Битуах Леуми, чтобы избежать удержания взносов сверх необходимого
С октября 2021 года можно оформлять все виды согласования налогообложения онлайн для всех видов дохода и налоговых льгот
Дополнительную информацию смотрите на сайте Налогового управления
Бланки

Общие сведения

Получающие доход из нескольких источников, имеют право на согласование налогообложения, чтобы избежать выплаты лишних налогов на протяжении налогового года.

  • Налоговое согласование позволяет наёмным работникам также получить различные налоговые льготы, на которые они имеют право.
  • Можно оформить согласование налогообложения в любой момент в течение налогового года вплоть до окончания налогового года.
  • После окончания налогового года нет возможности оформить согласование налогообложения, однако если размер налога, удержанный у работника, выше суммы, которую он должен был платить по закону, можно подать запрос на возврат налога в течение 6 лет с окончания налогового года.

Для кого актуально?

Например
  • Работница, находившаяся в отпуске по родам с начала налогового года, и получившая в том году Пособие по беременности и родам, должна оформить согласование налогообложения (в связи с доходом от пособия по беременности и родам и с доходом от работы, несмотря на то, что они были получены в разные периоды времени), и передать его работодателю по возвращении на работу.
  • Работник, получивший пособие по безработице и нашедший новую работу, должен оформить согласование налогообложения (в связи с доходом от пособия по безработице и доходом от новой работы, несмотря на то, что они были получены в разные периоды времени) и передать его новому работодателю.
Обратите внимание
  • Индивидуальные предприниматели, имеющие несколько источников дохода помимо дохода от бизнеса, могут оформить согласование налогообложения только для доходов, не связанных с бизнесом, например: если они работают в качестве наемных работников в двух местах работы помимо того, что являются частными предпринимателями, они могут оформить согласование налогообложения для своих доходов в качестве наемных работников.
  • Для дохода от предприятия можно попросить другие послабления, такие как уменьшение размера аванса или уменьшение размера удержания налога у источника выплат и т.д.). Для дополнительной информации смотрите страницу Уплата подоходного налога с независимого бизнеса, не являющимся компанией.

Этапы процедуры

  • Проведение согласования налогов - это короткий процесс, не связанный с оплатой, который можно выполнить самостоятельно без необходимости использования услуг коммерческих или других организаций, взимающих плату за услугу
  • Необходимо обратиться в Налоговое управление одним из перечисленных ниже способов.
  • Можно оформить согласование налогообложения до окончания налогового года.
  • Можно оформить согласование уже в начале налогового года, и даже еще до получения первой зарплаты от рабочих мест. Для этого работник должен указать номер дела каждого работодателя об отчислении налогов ("тик никуим") (можно выяснить номер на рабочем месте).
  • Если в течение налогового года произошли изменения в местах работы или доходах работников, можно запросить новое налоговое согласование.

Оформление согласования налогообложения онлайн

  • Сегодня можно оформлять согласование налогообложения онлайн для всех видов дохода и налоговых льгот.
  • Согласование осуществляется посредством платформы на сайте Налогового управления, позволяющей провести симуляцию расчета налогов и транслировать запрос на согласование налогообложения на компьютеры Налогового управления.
  • Сначала необходимо зарегистрироваться в системе и получить персональный код, который будет использоваться для идентификации в любой онлайн-системе Налогового управления.
  • Система показывает заявителю льготы, которые он может запросить, и отмечает те, которые актуальны для него, в соответствии с информацией, имеющейся в базе данных налогового управления (такие, как льготные единицы подоходного налога за детей).
  • В большинстве случаев справка о согласовании налогообложения будет получена на месте.
  • В случаях, когда требуется вмешательство отделения Налогового управления, справка будет выдана в течение 5 рабочих дней, и запрашивающему будет отправлено уведомление со ссылкой на справку.
  • После того, как справка будет выдана, ее можно будет скачать на персональный компьютер и передать соответствующему работодателю.
  • Подробнее об оформлении согласования налогообложения в интернете смотрите на сайте Налогового управления.

Письменное обращение

  • Можно обратиться в письменном виде в департамент подоходного налога по месту жительства.
  • Необходимо заполнить форму 116 - "Запрос на получение послабления и согласование расчета налоговых выплат ответственным за расчет подоходного налога".
  • Можно также подать запрос на согласование без формы 116, однако в таком случае следует указать для каждого из мест работы, в которых работает запрашивающий, следующие данные:
    1. Название работодателя;
    2. Номер дела об отчислении налогов ("тик никуим") (9-значное число, используемое для идентификации работодателя, и указанное в зарплатном листе);
    3. Годовую зарплату брутто, ожидаемую от соответствующего работодателя до конца года;
    4. Количество месяцев работы в течение налогового года (в случае, если работник будет работать только часть года).
  • Необходимо приложить последний зарплатный лист с каждого места работы. Работник, который только начал работать на новом рабочем месте, и еще не получил зарплатный лист, может обратиться в департамент подоходного налога и без зарплатного листа, однако необходимо прямо указать причину его отсутствия. Важно указать номер дела об отчислении налогов («тик никуим») места работы (его можно узнать у работодателя).
  • Необходимо указать данные работника/цы: полное имя, номер удостоверения личности и адрес проживания.

Обращение посредством лицензированного представителя

  • Полномочия лицензированного представителя (бухгалтера или налогового консультанта) могут быть расширены для проведения согласования налогообложения для работника, если представитель зарегистрирован в реестре представителей по подоходному налогу.
  • Сотрудники, у которых нет налоговой декларации, могут проводить согласование налогообложения с представителем только в том случае, если их заработная плата составляет менее 376 080 шекелей в 2024 налоговом году.
  • Согласование налогообложения через представителя будет проводиться только по следующим видам доходов: зарплата, пособие, зарплата директора, активы, доходы писателей, лекторов, артистов, офисных работников, учителей дорожного движения, экзаменаторов и спортсменов (независимых).
  • Представитель может быть уполномочен на проведение налогового согласования также через подачу онлайн-заявления в соответствии с инструкциями.

Новое налоговое согласование в начале каждого года

  • Налоговое управление отправляет автоматическое продление налогового согласования с предыдущего года.
  • Те, кто оформил налоговое согласование в 2024 году, должны получить от Налогового управленич письмо об автоматическом продлении налогового согласования на 2025 год и не будут нуждаться в оформлении нового налогового согласования в 2025 году (письмо появится в разделе "Письма" в личном кабинете на сайте Налогового управления).
  • Те, кто не получил письмо и продолжает работать в 2025 году на тех же рабочих местах, что и в прошлом году, должны оформить новое налоговое согласование. Пока им предоставляется временное продление налогового согласования с 2024 года:
    • Получатели пенсионных выплат получают временное продление до 13.05.2025
    • Остальным гражданам предоставляется временное продление до 13.03.2025
    • После этих дат, если не будет оформлено новое налоговое согласование, с них будет удержан налог по ставке 47% ретроактивно с начала 2025 года.
  • Дополнительную информацию смотрите на сайте Налогового управления.

Получение справок

  • После того, как запрос на согласование налогообложения был получен в отделении департамента подоходного налога или поступил в компьютерную систему Налогового управления, работнику будут отправлены справки о расчете налога для каждого из рабочих мест.
  • Работники, оформившие согласование налогообложения посредством сайта Налогового управления, получат уведомление, что справки готовы, и смогут распечатать их.
  • Работник должен безотлагательно передать справки работодателям.

Согласование налогообложения для начинающих работать после получения пособия по безработице

  • Получавшие пособие по безработице , а затем начавшие работать или вернувшиеся на работу (в том же налоговом году, в котором они получали пособие по безработице), должны оформить согласование налогообложения.
  • Согласование налогообложения следует оформить посредством компьютеризированной платформы на сайте Налогового управления.
  • Нет необходимости указывать номер дела об отчислении налогов ("тик никуим") Битуах Леуми, однако следует приложить справки о выплате Битуах Леуми пособия по безработице.

Апелляция

  • Работники, считающие, что при согласовании налогообложения была допущена ошибка, могут обратиться с аргументированным запросом или явиться лично в отделение департамента подоходного налога для рассмотрения вопроса.

Полезно знать

Смотрите также

Вспомогательные учреждения

Организации, предоставляющие помощь

Правительственные ведомства

Официальные источники правовой информации

Законодательство и инструкции

Разъяснения и публикации