Наемные работники или пенсионеры, имеющие несколько источников дохода, как будет описано ниже, имеют право на согласование налогообложения, чтобы избежать выплаты лишних налогов на протяжении налогового года
В любом случае, когда имеется изменение в доходах в течение налогового года, можно провести новое согласование налогообложения
Наемным работникам, оформляющим согласование налогообложения, рекомендуется также оформить согласование взносов в Битуах Леуми, чтобы избежать удержания взносов сверх необходимого
С октября 2021 года можно оформлять все виды согласования налогообложения онлайн для всех видов дохода и налоговых льгот
Для дополнительной информации смотрите сайт Налогового управления
Содержание
Получающие доход из нескольких источников, имеют право на согласование налогообложения, чтобы избежать выплаты лишних налогов на протяжении налогового года.
- Можно оформить согласование налогообложения в любой момент в течение налогового года вплоть до окончания налогового года.
- После окончания налогового года нет возможности оформить согласование налогообложения, однако если размер налога, удержанный у работника, выше суммы, которую он должен был платить по закону, можно подать запрос на возврат налога в течение 6 лет с окончания налогового года.
Целевая аудитория и предварительные условия
- Наемные работники, работающие более чем в одном рабочем месте в течение одного налогового года.
- Наемные работники, сменившие место работы в течение налогового года.
- Наемные работники, имеющие несколько разных источников дохода, подлежащих налогообложению, в течение налогового года (в том числе не одновременных), таких как пособие по беременности и родам, пособие по безработице.
- Наемные работники, имеющие право на налоговые льготы ( например: льготные единицы при оплате подоходного налога, налоговые льготы жителям периферии или налоговые льготы за благотворительность).
- Пенсионеры, получающие зарплату от рабочего места в дополнение к пенсии. Для дополнительной информации смотрите страницу Согласование налогообложения для пенсионеров, получающих пенсию и продолжающих работать.
Этапы процедуры
- Необходимо обратиться в Налоговое управление одним из перечисленных ниже способов.
- Можно оформить согласование налогообложения до окончания налогового года.
- Можно оформить согласование уже в начале налогового года, и даже еще до получения первой зарплаты от рабочих мест. Для этого работник должен указать номер дела каждого работодателя об отчислении налогов ("тик никуим") (можно выяснить номер на рабочем месте).
- Для работников, оформивших согласование налогообложения в предыдущем налоговом году, и продолжающих работать на тех же рабочих местах, согласование налогообложения продолжит временно оставаться в силе в январе-феврале нового налогового года. Если работник не оформит новое согласование налогообложения, в марте все его работодатели удержат из всех его зарплат подоходный налог по максимальной ставке (47%), включая удержание задним числом за январь и февраль.
Оформление согласования налогообложения онлайн
- С октября 2021 года можно оформлять согласование налогообложения онлайн для всех видов дохода и налоговых льгот.
- Согласование осуществляется посредством платформы на сайте Налогового управления, позволяющей провести симуляцию расчета налогов и транслировать запрос на согласование налогообложения на компьютеры Налогового управления.
- Сначала необходимо зарегистрироваться в системе и получить персональный код, который будет использоваться для идентификации в любой онлайн-системе Налогового управления.
- Система показывает заявителю льготы, которые он может запросить, и отмечает те, которые актуальны для него, в соответствии с информацией, имеющейся в базе данных налогового управления (такие, как льготные единицы подоходного налога за детей).
- В большинстве случаев справка о согласовании налогообложения будет получена на месте.
- В случаях, когда требуется вмешательство отделения Налогового управления, справка будет выдана в течение 5 рабочих дней, и запрашивающему будет отправлено уведомление со ссылкой на справку.
- После того, как справка будет выдана, ее можно будет скачать на персональный компьютер и передать соответствующему работодателю.
- Подробнее об оформлении согласования налогообложения в интернете смотрите на сайте Налогового управления.
Письменное обращение
- Можно обратиться в письменном виде в департамент подоходного налога по месту жительства.
- Необходимо заполнить форму 116 - "Запрос на получение послабления и согласование расчета налоговых выплат ответственным за расчет подоходного налога".
- Можно также подать запрос на согласование без формы 116, однако в таком случае следует указать для каждого из мест работы, в которых работает запрашивающий, следующие данные:
- Название работодателя;
- Номер дела об отчислении налогов ("тик никуим") (9-значное число, используемое для идентификации работодателя, и указанное в зарплатном листе);
- Годовую зарплату брутто, ожидаемую от соответствующего работодателя до конца года;
- Количество месяцев работы в течение налогового года (в случае, если работник будет работать только часть года).
- Необходимо приложить последний зарплатный лист с каждого места работы. Работник, который только начал работать на новом рабочем месте, и еще не получил зарплатный лист, может обратиться в департамент подоходного налога и без зарплатного листа, однако необходимо прямо указать причину его отсутствия. Важно указать номер дела об отчислении налогов («тик никуим») места работы (его можно узнать у работодателя).
- Необходимо указать данные работника/цы: полное имя, номер удостоверения личности и адрес проживания.
Обращение посредством лицензированного представителя
- Полномочия лицензированного представителя (бухгалтера или налогового консультанта) могут быть расширены для проведения согласования налогообложения для работника, если представитель зарегистрирован в реестре представителей по подоходному налогу.
- Сотрудники, у которых нет налоговой декларации, могут проводить согласование налогообложения с представителем только в том случае, если их заработная плата составляет менее 376 080 шекелей в 2024 налоговом году.
- Согласование налогообложения через представителя будет проводиться только по следующим видам доходов: зарплата, пособие, зарплата директора, активы, доходы писателей, лекторов, артистов, офисных работников, учителей дорожного движения, экзаменаторов и спортсменов (независимых).
- Представитель может быть уполномочен на проведение налогового согласования также через подачу онлайн-заявления в соответствии с инструкциями.
Получение справок
- После того, как запрос на согласование налогообложения был получен в отделении департамента подоходного налога или поступил в компьютерную систему Налогового управления, работнику будут отправлены справки о расчете налога для каждого из рабочих мест.
- Работники, оформившие согласование налогообложения посредством сайта Налогового управления, получат уведомление, что справки готовы, и смогут распечатать их.
- Работник должен безотлагательно передать справки работодателям.
Согласование налогообложения для начинающих работать после получения пособия по безработице
- Получавшие пособие по безработице , а затем начавшие работать или вернувшиеся на работу (в том же налоговом году, в котором они получали пособие по безработице), должны оформить согласование налогообложения.
- Согласование налогообложения следует оформить посредством компьютеризированной платформы на сайте Налогового управления.
- Нет необходимости указывать номер дела об отчислении налогов ("тик никуим") Битуах Леуми, однако следует приложить справки о выплате Битуах Леуми пособия по безработице.
Дополнительное согласование налогообложения в течение года и в начале каждого года
- Если в течение налогового года произошла смена места работы, или изменился размер доходов работника, можно запросить новое согласование налогообложения.
- Работник, работавший в двух местах работы, и оформивший согласование налогообложения в определенном году, должен заново оформить согласование налогообложения в начале нового налогового года, даже если он продолжает работать в тех же местах (согласование налогообложения не продлевается автоматически с прошлого года).
- В большинстве рабочих мест принято продолжать вычитать подоходный налог в соответствии с согласованием налогообложения за прошлый год, но только временно, до представления нового согласования налогообложения (как правило - до конца февраля). В случае, если работник не оформит согласование налогообложения до этой даты, с него будет вычитаться налог по максимальной ставке (включая вычет налога задним числом с начала года).
Апелляция
- Работники, считающие, что при согласовании налогообложения была допущена ошибка, могут обратиться с аргументированным запросом или явиться лично в отделение департамента подоходного налога для рассмотрения вопроса.
Важно знать
- Если работник, работающий более, чем в одном месте, не оформил согласование налогообложения, из всей его зарплаты у вторичного работодателя будет удерживаться подоходный налог по максимальной ставке (47%).
- Работникам, оформляющим согласование налогообложения, рекомендуется также оформить согласование взносов в Битуах Леуми, чтобы избежать удержания взносов сверх необходимого.
- Помимо согласования налогообложения, имеются также другие права, которые стоит реализовать до окончания налогового года или в начале следующего года. Для дополнительной информации смотрите:
Смотрите также
Вспомогательные учреждения
Организации, предоставляющие помощь
Правительственные ведомства
- Налоговое управление - информационные центры и обращения граждан
Официальные источники правовой информации
Законодательство и инструкции
- Постановления о подоходном налоге (удержание из зарплаты) - постановление 10.
- Уведомление Налогового управления от 03.07.2017 - изменение порядка согласования налогообложения в свете законодательных актов программы 'Нетто Мишпаха'.