يجب على المتقاعدين المستمرين في العمل بأجر ترتيب التنسيق الضريبي لئلا يتم خصم الضريبة من أجرهم الثانوي بنسبة قصوى (47%)
إذا طرأ أي تغيير على المدخولات في السنة الضريبية، يجب إجراء تنسيق ضريبي من جديد
يمكن إجراء تنسيق ضريبي محوسب، راجعوا موقع سلطة الضرائب
لمعلومات رسمية، راجعوا موقع سلطة الضرائب
استمارات

باختصار

يجب على المتقاعدين الذين يستمرون بالعمل بأجر من مكان عمل إضافةً إلى مخصصات التقاعد، إجراء تنسيق ضريبي لتجنّب دفع ضريبة دخل فائضة خلال السنة الضريبية. وإلّا ستُخصم من دخلهم الثانوي ضريبة دخل بالنسبة القصوى (47%).

  • يمكن إجراء تنسيق ضريبي في أي وقت خلال السنة الضريبية، ما لم تنته السنة الضريبية بعد.
  • بعد انتهاء السنة الضريبية، لا يمكن إجراء تنسيق ضريبي، ولكن إذا كانت نسبة الضريبة المخصومة من أجر العامل أعلى من المبلغ المستحق وفقًا للقانون، فيمكن تقديم طلب لاسترجاع الضريبة وذلك حتى 6 سنوات من انتهاء السنة الضريبية.

من يهمه الأمر

  • المتقاعدون الذين يحصلون على أجر من مكان عمل إضافةً إلى مخصصات التقاعد.

مراحل الإجراء

  • يجب التوجّه إلى سلطة الضرائب بإحدى الطرق المفصّلة لاحقًا.
  • يمكن إجراء تنسيق ضريبي ما لم تنته السنة الضريبية بعد.
  • يمكن إجراء التنسيق الضريبي في بداية السنة الضريبية، وحتى قبل الحصول على الأجر الأول من مكان العمل، ولكن للقيام بذلك، يتوجب على العامل الإشارة إلى رقم ملف الخصوم الضريبي الخاص بالمشغّل (يمكن الاستفسار عن رقم الملف في مكان العمل).
  • اذا خلال السنة الضريبية طرأ تغيير في مكان العمل أو في دخل المتقاعد، يمكن طلب تنسيق ضريبي جديد.

تنسيق ضريبي على الانترنت على موقع سلطة الضرائب

  • يمكن اجراء التنسيق الضريبي بواسطة تطبيق على موقع سلطة الضرائب.
  • يجب التسجيل أولا للمنظومة والحصول على الرمز الشخصي الذي سيتم استخدامه للتعرف عليكم في جميع أجزاء منظومة سلطة الضرائب.
  • في نهاية عملية تحديد الهوية، سيرشد النظام مقدم الطلب خلال جميع المراحل حتى يتم الانتهاء من التنسيق الضريبي.
  • يتم اصدار التنسيق الريبي مباشرة في الحالات التالية:
    • الحديث عن أول تنسيق ضريبي في السنة الضربية.
    • لا يزيد مجمل المدخولات من التقاعد ومن أجر العمل عن 316,536 شيكل جديد في السنة.
    • دخلهم من مخصصات التقاعد (أي تقاعد من مشغل سابق أو من صندوق توفير تقاعدي) ، ويستوفون أحد ما يلي -
      • لم يبلغوا سن التقاعد (65-62 للنساء حسب تاريخ ميلادهن و-67 للرجال).
      • بلغوا سن التقاعج وهم غير مدينون بالضريبة عن كل مدخولاتهم (لدى المنظومة المحوسبة امكانية فحص وجود ديون ضريبية عن مدخولات سابقة تم التبليغ عنها).
      • منذ عام 2012 وما بعد، بلغوا سن التقاعج أو سن الحصول على المخصصات - المتأخر أكثر بينهما، وتوجهوا لمأمور الضريبة لتحديد استحقاقهم للإعفاء للمخصصات ("تثبيت الحقوق").
  • في الحالات المستوجبة علاجاً مكتبياً يتم اصدار التصريح بالتنسيق الضريبي خلال 5 أيام عمل وترسل للمتوجه رسالة مع رابط للتصريح نفسه.
  • لمزيد من التفاصيل والشروحات عن عملية استصدار تنسيق محوسب، راجعوا موقع سلطة الضرائب.
إنتبهوا
يصدر تصريح التنسيق الضريبي مباشرة بعدد انهاء الإجراءات ويمن نتزيله لحاسبوكم الشخصي. يجب التوقيع عليه وارساله للمشغل المطلوب.

التوجّه خطيًّا

  • يمكن التوجّه خطيًا إلى مخمّن الضرائب في منطقة سكن دافع الضريبة.
  • يجب تعبئة الاستمارة 116 - "طلب تسهيل وتنسيق عند حساب الخصومات الضريبية من قبل مخمّن الضرائب".
  • يمكن تقديم طلب التنسيق الضريبي بدون الاستمارة 116، ولكن في هذه الحالة، يجب تقديم التفاصيل التالية بخصوص دافع مخصصات التقاعد ومكان عمل العامل المتقاعد:
    1. اسم المشغّل/دافع مخصّصات التقاعد.
    2. رقم ملف الخصومات الخاصّ بالمشغّل ودافع مخصصات التقاعد.
    3. الأجر السنوي الإجمالي المتوقع من هذا المشغّل/دافع مخصصات التقاعد حتى نهاية السنة.
    4. عدد أشهر العمل خلال السنة الضريبية (إذا كان العامل سيعمل لجزء من السنة فقط).
  • يجب إرفاق قسيمة راتب تفصّل الدخل من دافع مخصصات الداخل وقسيمة الراتب الأخير من مكان العمل. إذا بدأ العامل بالعمل منذ فترة وجيزة فقط، ولم يتلق بعد قسيمة راتب، يمكن التوجّه إلى مخمّن الضرائب بدون قسيمة الراتب، ولكن يجب توضيح سبب عدم تقديم قسيمة الراتب. يجب الإشارة إلى رقم ملف الخصومات الخاصّ بمكان العمل (يمكن التوجّه إلى المشغّل للحصول على رقم ملف الخصومات).
  • يجب تسجيل تفاصيل العامل: الاسم الكامل، بطاقة الهوية الشخصية وعنوان السكن.

التوجّه من قبل وكيل مؤهّل

  • بإمكانكم تفويض وكيل مُعتمد (محاسب او مستشار ضريبي) بغية إجراء التنسيق الضريبي للعامل، إذا كان الوكيل مسجلا في سجل الوكلاء في ضريبة الدخل وموصول بحاسوب خدمات العمال المأتمتة (شاعم- שע"ם).
  • العاملون الذين ليس لديهم ملف في ضريبة الدخل يمكنهم اجراء تنسيق ضريبي لدى وكيل فقط اذا كانت مدخولاتهم من المعاشات أقل من 376,080 شيكل جديد في السنة الضريبية 2024.
  • يتم إجراء التنسيق الضريبي عن طريق موكل في أنواع المدخولات التالية فقط: معاش، مخصصات، أجر أعضاء مجلس إدارة الشركات، خدمات وأملاك، أجر الكُتّاب، المحاضرون والفنانون، الخدمات المكتبية، المرشدون السياحيون، المُمتحِنون والرياضيون (المستقلون).
  • يمكن تفويض الوكيل لإجراء التنسيق بشكل محوسب من خلال التطبيق بموجب التعليمات المبينة فيه.

الحصول على مصادقات

  • بعد استلام طلب التنسيق الضريبي في مكاتب مخمّن الضرائب أو تسجيله في حاسوب سلطة الضرائب، تُرسل إلى العامل مصادقات حول كيفية حساب الضريبة لدافع مخصصات التقاعد ولمكان العمل.
  • العمال الذين أجروا التنسيق الضريبي عبر موقع سلطة الضرائب يحصلون على بلاغ بأنّ المصادقات أصدرت، ويمكنهم طباعة المصادقات.
  • يتوجب على العامل تقديم المصادقات لدافع مخصصات التقاعد وللمشغّل فورًا وبدون تأجيل.
إنتبهوا
إذا أجري التنسيق الضريبي بشكل محوسب، يتوجب على العامل توقيع المصادقات قبل تقديمها لدافع مخصصات التقاعد أو للمشغل. بدون توقيع، لا تكون المصادقات سارية المفعول.

تنسيق ضريبي جديد في بداية كل سنة

  • ترسل سلطة الضرائب تمديد تلقائي للتنسيق الضريبي من السنة السابقة.
  • من قاموا بتنسيق ضريبي في سنة 2024 يجب ان يحصلوا من سلطة الضرائب على مكتوب تمديد تلقائي للتنسيق الضريبي ايضا لسنة 2025، ولن يكونوا بحاجة للقيام بتنسيق ضريبي جديد في 2025 (يظهر المكتوب في قائمة "مكاتيب - מכתבים" في المنطقة الشخصية في سلطة الضرائب).
  • اشخاص يحصلون على مخصصات التقاعد ولم يحصلوا على المكتوب ويستمرون في العمل خلال 2025 في نفس مكان العمل مثل السنة السابقة، يجب عليهم القيام بتنسيق ضريبي جديد.
    • مؤقتاً يمنح لهم تمديد مؤقت لتنسيق الضريبة من سنة 2024 - حتى 13.05.2025.
    • بعد 13.05.2025، اذا لم يقوموا بتنسيق ضريبي جديد، يخصم من أجرهم ضريبة بنسبة 47% بأثر رجعي منذ بداية 2025.
  • لمعلومات إضافية راجعوا موقع سلطة الضرائب.

استئناف

  • إذا ظنّ العامل أنّ هناك خطأ في التنسيق الضريبي، يمكنه تقديم طلب مفصّل لمخمّن الضرائب أو التوجّه شخصيًا إلى مكاتب مخمّن الضرائب لاستيضاح الموضوع.

من المهمّ أن نعرف

  • إذا كنتم تحصلون على مخصصات الشيخوخة من التأمين الوطني، فلن تُحسب ضمن مدخولاتكم وتُعفى من ضريبة الدخل.
راجعوا كذلك

الجهات المُساعِدة

منظمات الدعم والمساعدة

جهات حكوميّة

مراجع قانونية ورسمية

تشريعات وإجراءات