פנסיה לעובד עצמאי (זכות)

עובד עצמאי יכול לקבל הטבות מס של עד 16% מהכנסתו באמצעות חסכון פנסיוני, עד לתקרת הכנסה (16,400 ש"ח לחודש, נכון לשנת 2011)

בשנת 2008 הוחל הסדר פנסיה חובה על כלל השכירים במשק. אין כיום הסדר דומה המחייב עצמאיים להפקיד כספים עבור חיסכון פנסיוני. עם זאת, היות והיעדר חיסכון לפנסיה עלול להביא לעוני בתקופת הפנסיה, המדינה מתמרצת את העצמאיים להפקיד כספים בחסכון פנסיוני ע"י הטבות מס ספציפיות למגזר.

  • הטבות מס אלה, הניתנות ע"י רשויות המס, הינן בשיטה של ניכוי (הפחתת ההכנסה החייבת) המעניקה הטבה עפ"י שיעור המס השולי ושל זיכוי (הקטנת המס לתשלום).
  • סכומי הניכוי והזיכוי מחושבים בשיעור מהכנסת המבוטח העצמאי והם מוגבלים בתקרה המשתנה מידי שנה (16,400 ש"ח לחודש, הכנסה שנתית 196,800 ש"ח נכון ל–2011).
  • עובד עצמאי יכול לקבל הטבות מס של עד 16% מההכנסתו עד לתקרת הכנסה (16,400 ש"ח לחודש, נכון ל 2011) על פי הפירוט שלהלן:
    • הפקדה עד 11% מההכנסה תזכה בניכוי (הקטנת ההכנסה החייבת במס), על פי המס השולי של העצמאי.
    • הפקדה עד 5% מההכנסה תזכה בזיכוי (החזר מס) של 35% לתכנית הפנסיה.
  • ניתן לשלב בחיסכון הפנסיוני ביטוח חיים למקרי אובדן כושר עבודה או מוות.

מי זכאי?

עובד עצמאי. גם שכיר המפקיד באופן עצמאי לחיסכון פנסיוני זכאי להטבות מס אך יש שוני בתקרות.

תהליך מימוש הזכות

ניתן לזכות בהטבות המס ע"י הפקדה בתוכנית פנסיונית (קופות גמל, ביטוח מנהלים, קרנות פנסיה).

חשוב לדעת

  • עובד עצמאי רשאי ליהנות מהטבת מס על הפקדות לקופות הגמל השונות, רק באותה שנה בה בוצעו ההפקדות.
  • ניתן להפקיד לחיסכון פנסיוני גם מעבר לתקרת ההכנסה המוזכרת אך להפקדות אילו אין פטור מתשלום מס.
  • לעצמאי אין רכיב פיצויים בחיסכון כלשכיר, החיסכון שלו כולל רק את רכיב התגמולים.

ארגוני סיוע

ארגון תחומי סיוע
להב-לשכת ארגוני העצמאים והעסקים בישראל הגנה על זכויות העצמאים והעסקים הקטנים והבינוניים בתחום הכלכלי
הקליניקה ליזמות עסקית וצדק כלכלי - אוניברסיטת ת"א סיוע הוליסטי לפיתוח עסקי ולפתרון בעיות משפטיות בהקשר של ביטוח לאומי והבטחת הכנסה, מיסוי ורישוי.

גורמי ממשל

גורם ממשלתי תחומי אחריות
הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים בישראל גיבוש מדיניות לעידוד עסקים קטנים ובינוניים ויזמות