העברה של כספים שנצברו בקופת גמל בין בני זוג שנפרדו פטורה ממס עד סכום "תקרה" של כ-1,700,000 ש"ח
אם היתרה הכוללת לא עולה על גובה התקרה, ניתן לפנות במישרין לקופת הגמל ללא צורך בפנייה לפקיד השומה
בקצרה
- על העברה של כספי חיסכון פנסיוני לחשבון חדש על שם בן הזוג לשעבר של עמית בקופת גמל חל פטור ממס עד גובה תקרה שקבועה בחוק, ונכון לשנת 2024 עומדת על 1,697,400 ₪.
- אם הסכום המועבר לא עולה על גובה התקרה, ניתן להגיש בקשה לפטור במישרין לקופת הגמל וללא צורך באישור פקיד שומה.
מי זכאי?
- בני זוג לשעבר שבמסגרת פרידתם מתחלקים בכספי ביטוח פנסיוני של אחד מבני הזוג.
תהליך מימוש הזכות
- כדי לקבל את האישור ללא צורך בפניה לפקיד שומה, יש לצרף דוח סכום צבירה לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, אותו על בן הזוג המעביר להפיק באמצעות מערכת הסליקה הפנסיונית. להפקת הדוח יש ללחוץ כאן
ראו גם
- פנסיה וחסכון ארוך טווח