الأجيرون أو المتقاعدون الذين لديهم مصادر دخل من عدة أماكن كما هو مفصل أدناه، وأيضا الأجيرون الذين يستحقون تسهيلات ضريبية مختلفة، يمكنهم إجراء التنسيق الضريبي وبالتالي تجنب دفع الضرائب الزائدة خلال السنة الضريبية
القيام بتنسيق ضريبي مجاني، ويمكن القيام به بإجراء قصير وسهل بشكل ذاتي بدون الحاجة لخدمات هيئات خارجية والتي تتلقى أجرها مقابل الخدمات
نوصى الأجيرون بإجراء تنسيق ضريبي في التأمين الوطني بالإضافة للتنسيق الضريبي لتجنب دفع رسوم تأمين وطني بنسب أعلى من المفروض
اعتبارًا من تشرين الأول 2021 بالإمكان إجراء التنسيق الضريبي المحوسب لجميع أنواع الدخل والتسهيلات الضريبية
لتفاصيل إضافية، راجعوا موقع سلطة الضرائب
باختصار
بإمكان كل من يترّكب دخله من عدة مصادر دخل إجراء تنسيق ضريبي وتجنب دفع ضريبة دخل إضافية خلال السنة الضريبية الجارية.
- يتيح التنسيق الضريبي للأجيرين أيضاً الحصول على تسهيلات مختلفة يستحقونها في الضريبة.
- يمكن القيام بتنسيق ضريبي في كل وقت خلال السنة الضريبية وهذا اذا لم تمضي السنة الضريبية.
- بعد نهاية السنة الضريبية لا يمكن القيام بتنسيق ضريبي، ولكن اذا كانت نسبة الضريبة المخصومة من اجر العامل اعلى من المبلغ الملزم به حسب القانون، يمكن تقديم طلب لاسترجاع ضريبة الدخل حتى 6 سنوات من السنة الضريبية الحالية.
من يهمه الأمر
- الأجيرون الذين يعملون في أكثر من مكان عمل واحد في السنة الضريبية.
- الأجيرون الذين بدذلوا مكان عملهم خلال السنة الضريبية.
- الأجيرون الذين لديهم مصادر دخل مختلفة خاضعة لضريبة الدخل خلال السنة الضريبية الواحدة (حتى وان لم تكن في فترات زمنية متطابقة)، مثل: مستحقات الولادة, أو مخصصات البطالة.
مراحل الإجراء
- القيام بتنسيق ضريبي هو إجراء قصير، مجاني، ويمكن تنفيذه بشكل ذاتي بدون الحاجة لخدمات من جهات تجارية أو جهات أخرى، والتي تتلقى أجرها مقابل الخدمة.
- يجب التوجه لسلطة الضرائب حسب الطرق المفصلة أدناه.
- يجب القيام بتنسيق ضريبي، قبل انتهاء السنة الضريبية.
- يجب القيام بالتنسيق الضريبي في بداية السنة الضريبية، بل وقبل الحصول على الراتب الأول من أماكن العمل، ولكن من أجل اتمام هذا الأمر يجب على العامل أن يضع رقم ملف الخصومات لكل من أماكن العمل.
- اذا خلال السنة الضريبية طرأ تغيير على أماكن العمل أو على دخل العمال، يجب طلب تنسيق ضريبي جديد.
التنسيق الضريبي المحوسب
- بالإمكان إجراء تنسيق ضريبي محوسب لجميع أنواع الدخل والتسهيلات الضريبية.
- يتم إجراء التنسيق الضريبي بواسطة التطبيق على موقع سلطة الضرائب (يتيح البرنامج القيام بمحاكاة لحساب الضريبة وإرسال طلب تنسيق ضريبة الدخل لحاسوب سلطة الضرائب).
- يجب التسجيل للبرنامج أولاً والحصول على الرمز الشخصي، الذي سوف يُستعمل للتعريف الذاتي في كل البرامج المحوسبة الخاصة بسلطة لضرائب.
- يستعرض النظام لمقدم الطلب التسهيلات التي بإمكانه طلبها ويعرض إشارة على تلك التي تخصه، وفقًا للمعلومات المتوفرة في قواعد بيانات سلطة الضرائب (مثل نقاط الاستحقاق للأطفال والخ).
- في معظم الحالات، يتم استلام مصادقة فورية للتنسيق الضريبي.
- في الحالات التي تتطلب معالجة مكتبية، يتم إصدار المصادقة في غضون 5 أيام عمل ويتم إرسال رسالة لمقدم الطلبمع الرابط للمصادقة.
- بعد استلام المصادقة، يكون من الممكن تحميلها على جهاز الحاسوب الشخصي. يجب تمريرها للمشغّل ذي الصلة.
- لتفاصيل إضافية حول التنسيق الضريبي المحوسب، راجعوا موقع سلطة الضرائب.
التوجه خطياً
- بإمكانكم التوجه خطياً الى مأمور الضرائب في مكان إقامته.
- ينبغي تعبئة إستمارة 116 - "طلب التسهيلات والتنسيق عندما يَحتسِب مأمور الضرائب الخصومات الضريبية".
- من الممكن تقديم طلب التنسيق دون إستعمال إستمارة 116، ولكن في هذه الحالة يتوجب على مقدّم الطلب توفير التفاصيل التالية حول كل أماكان عمل:
- أسم المُشغّل؛
- رقم ملف الخصم الضريبي (رقم مركب من 9 ارقام يُستعمل للتعريف عن المُشغّل، ومُدرج في قسيمة الراتب)؛
- الراتب السنوي الإجمالي، المُرتقب من المشغّل ذاته لغاية نهاية السنة؛
- عدد اشهر العمل خلال السنة الضريبية (في حال كان العمل لبضعة أشهر من السنة).
- ينبغي إرفاق قسيمة راتب من كل مكان عمل. إذا ما كان العامل التحق في العمل مؤخرا ولم يتلقّ قسيمة الراتب بعد، فبإمكانه التوجه الى مأمور الضرائب دون القسيمة ولكن مع الإشارة الى سبب غياب قسيمة الراتب. من المهم الإشارة الى رقم ملف الخصم الضريبي التابع لمكان العمل (بالإمكان الإستفسار عنه لدى المشغّل).
- يجب إرفاق تفاصيل العامل: الإسم الكامل، رقم الهوية وعنوان السكن.
التوجه من خلال وكيل مُعتمد
- بإمكانكم تفويض وكيل مُعتمد (محاسب او مستشار ضريبي) بغية إجراء التنسيق الضريبي للعامل، إذا كان الوكيل مسجلا في سجل الوكلاء في ضريبة الدخل وموصول بحاسوب خدمات العمال المأتمتة (شاعم- שע"ם).
- العاملون الذين ليس لديهم ملف في ضريبة الدخل يمكنهم اجراء تنسيق ضريبي لدى وكيل فقط اذا كانت مدخولاتهم من المعاشات أقل من 376,080 شيكل جديد في السنة الضريبية 2024.
- يتم إجراء التنسيق الضريبي عن طريق موكل في أنواع المدخولات التالية فقط: معاش، مخصصات، أجر أعضاء مجلس إدارة الشركات، خدمات وأملاك، أجر الكُتّاب، المحاضرون والفنانون، الخدمات المكتبية، المرشدون السياحيون، المُمتحِنون والرياضيون (المستقلون).
- يمكن تفويض الوكيل لإجراء التنسيق بشكل محوسب من خلال التطبيق بموجب التعليمات المبينة فيه.
التنسيق الضريبي بواسطة برنامج التوجهات على موقع سلطة الضرائب
- يمكن طلب تنسيق ضريبي بواسطة برنامج التوجهات على موقع سلطة الضرائب، يشمل تنسيق ضريبي ثاني في نفس السنة.
- لتقديم الطلب، يجب تعبئة تفاصيل شخصية في البرنامج، إرفاق استمارة 116 كاملة ورفع مصادقات ومستندات داعمة (مثل قسائم الراتب).
- سيحدد مأمور سلطة الضرائب نسبة الضريبة التي سيتم خصمها وفقًا للبيانات ومن ثم إعداد المصادقات الواجب تقديمها إلى المشغلين أو دافعيها (سيتم إرسال إشعار لمقدم الطلب بأن المصادقات صدرت).
- المصادقات الصادرة ستكون متاحة في غضون 5 أيام عمل في تطبيق التنسيق الضريبي على موقع سلطة الضرائب، ويمكن طباعتها في أي وقت (لذلك، أي شخص لم يسجل في مركز الخدمات المحوسبة التابعة لسلطة الضرائب عليه التسجيل والحصول على رمز شخصي).
الحصول على مصادقات
- بعد إستيعاب طلب العامل (التنسيق الضريبي) في مكاتب مأمور الضرائب او في جهاز الكمبيوتر التابع لسلطة الضرائب، يتم إرسال مصادقة للعامل تفصّل طريقة إحتساب الضريبة لكل مكان عمل.
- بإمكان العاملين الذي يقومون بالتنسيق الضريبي بواسطة النظام المحوسب لسلطة الضرائب، ان يطبعوا المصادقات عند الانتهاء من تقديم الطلب، بواسطة طابعة شخصية. بالإضافة، سوف يحصلون على كلمة سريّة يستطيعون بواسطتها اخراج نسخ عن المصادقة الضريبية من اي حاسوب بيتي.
- على العامل تحويل المصادقات لمُشغّليه دون تأخير.
تنسيق ضريبي جديد في بداية كل سنة
- سلطة الضرائب ترسل تمديد تلقائي للتنسيق الضريبي من السنة السابقة.
- أشخاص قاموا بتنسيق ضريبي في سنة 2024 يحصلون من سلطة الضرائب على مكتوب تمديد تلقائي للتنسيق الضريبي في سنة 2025، ولن يحتاجوا القيام بتنسيق ضريبي جديد في 2025 (يمكن ايجاد المكتوب في المنطقة الشخصية على الانترنت في موقع سلطة الضرائب).
- من لم يحصلوا على المكتوب ويستمرون بالعمل في سنة 2025 في نفس أماكن العمل مثل السنة السابقة، عليهم القيام بتنسيق ضريبي جديد. مؤقتاً، يمنح لهم تمديد تلقائي مرحلي للتنسيق الضريبي من سنة 2024:
- الحاصلون على مخصصات التقاعد يحصلون على تمديد مرحلي حتى 13.05.2025
- باقي الجمهور يحصل على تمديد مرحلي حتى 13.03.2025
- بعد هذه المواعيد، اذا لم ينفذوا تنسيق ضريبي جديد، يخصم من أجرهم ضريبة بقدر 47% منذ أثر رجعي من بداية 2025.
- لمعلومات إضافية راجعوا موقع سلطة الضرائب.
تنسيق ضريبي لمن يبدأ العمل بعد تلقي مخصصات البطالة
- من يتلقى مخصصات البطالة وبعد ذلك بدأ العمل أو عاد إلى العمل (في نفس العام الذي تلقى فيه مخصصات البطالة) يجب عليه إجراء تنسيق ضريبة الدخل.
- يجب إجراء التنسيق الضريبي بواسطة النظام المحوسب على موقع سلطة الضرائب.
- ليس من الضروري تحديد رقم ملف الخصومات من التأمين الوطني، لكن يجب إرفاق مصادقات دفع رسوم البطالة من مؤسسة التأمين الوطني.
استئناف
- إذا اعتقد العامل أن خطأ ما وقع لدى احتساب التنسيق الضريبي، فبإستطاعته التوجه بطلب مفصل الى مأمور الضرائب او المثول في مكتب مأمور الضرائب بغية توضيح الأمر.
من الجدير أن نعرف
- في حالة لم يقم العامل ،الذي يعمل في أكثر من وظيفة، بتنسيق ضريبي يتم خصم نسبة الضريبة الأعلى (47%) من راتبه في كل مكان عمل.
- نوصي العامل الذي يجري تنسيق ضريبي، بإجراء أيضا تنسيق ضريبي لدى التأمين الوطني لتجنب خصم رسوم التأمين الوطني بدرجة عالية.
- بالإضافة الى تنسيق الضريبة، هنالك حقوق اخرى يستطيع العامل المستقل الاستفادة منها قبل نهاية السنة. لتفاصيل إضافية، راجعوا:
راجعوا كذلك
الجهات المُساعِدة
المراكز الحكومية
| الإسم | موقع | البريد الإلكتروني | الهاتفالهاتف |
|---|---|---|---|
| سلطة الضرائب | موقع | إستمارة توجّه | |
| ضريبة الأملاك | موقع | ||
| خدمة الاستشارة للمواطن | موقع | إستمارة توجّه | |
| خط الرد الحكومي المركزي | موقع | البريد الإلكتروني |
منظمات الدعم والمساعدة
جهات حكوميّة
- سلطة الضرائب في إسرائيل - مراكز معلومات وتوجهات الجمهور
مراجع قانونية ورسمية
تشريعات وإجراءات
- أنظمة ضريبة الدخل (خصم من الأجر الشهري ومن مدخول العمل) - النظام 10.
- إعلان سلطة الضرائب، بتاريخ 03.07.2017 - تحديث التنسيق الضريبي بعد تشريع برنامج "فقط عائلة".