עובדים שכספי פיצויי הפיטורים שלהם הופקדו (כולם או חלקם) בביטוח פנסיוני או בקופת גמל אחרת שרשאית לשלם קצבה חודשית, יכולים לבחור להשאיר את הכספים בקופת הגמל ולקבל אותם לאחר הפרישה כקצבה חודשית
מי שבחרו ברצף קצבה רשאים להתחרט בכל עת ולמשוך את כספי הפיצויים ישירות מקופת הגמל, בהתאם לתנאים
לעובדים שבחרו למשוך את הכספים מקופת הגמל ינוכה מס הכנסה עבור הסכומים שעולים על התקרה הפטורה
למידע נוסף ראו סעיף 9(7א)(ז) לפקודת מס הכנסה
טפסים

בקצרה

  • עובדים שכספי פיצויי הפיטורים שלהם הופקדו בקופת גמל לקצבה (קופת גמל שרשאית לשלם קצבה חודשית), יכולים לבחור לייעד את הכספים למטרות כמו משיכת הכספים במזומן או השארת הכספים ככספי פיצויים שיצורפו לכספי פיצויים ממעסיקים עתידיים (רצף פיצויים).
  • בנוסף, הם יכולים לייעד את הכספים לקצבה, כלומר לצרף אותם לחיסכון הפנסיוני שלהם ולהגדיל בכך את גובה קצבת הפנסיה החודשית שיקבלו לאחר פרישתם מעבודה.
  • ייעוד כספי הפיצויים לקצבה נקרא "רצף קצבה".
  • עם סיום ההעסקה, על המעסיק והעובד למלא טופס 161 - הודעה על פרישה מהעבודה.
  • לאחר שהמעסיק מילא את טופס א', העובד ימלא את חלק ב' של הטופס שבו עליו להודיע אם הוא מעוניין למשוך את כספי הפיצויים, להשאיר אותם למשיכה עתידית כרצף פיצויים, או לייעד אותם לקצבה.
שימו לב
לעובדים שלא ימלאו טופס 161 יתייחסו כאילו בחרו לייעד את כספי הפיצויים לרצף קצבה.

כדאי לדעת

  • ניתן לבחור לייעד את כספי הפיצויים לקצבה לאחר הפרישה רק אם הפיצויים נצברו בקופות לקצבה (קופות גמל שמוסמכות לשלם קצבה חודשית, להבדיל מקופות גמל הוניות שמשלמות את כל הסכום שהצטבר אצלן בתשלום אחד).
  • עובדים שבחרו ברצף קצבה יכולים למשוך חלק מהפיצויים בפטור ממס (עד לתקרה שנקבעה לפטור) כבר בעת סיום העבודה, ולהשאיר בקופה רק את הפיצויים שחייבים במס למטרת קצבה. בדרך זו הם דוחים את התחשבנות המס עד למועד הפרישה (במקום לשלם מס על הפיצויים כיום, הם יקבלו קצבה חודשית בפרישה, שעליה יחולו כללי המס על קצבאות).
  • מי שבחרו ברצף קצבה רשאים להתחרט בכל עת ולמשוך את כספי הפיצויים ישירות מקופת הגמל, בהתאם לתנאים. במקרה זה ינוכה להם מס הכנסה עבור הסכומים שעולים על התקרה הפטורה.
ראו גם

מקורות משפטיים ורשמיים

חקיקה ונהלים