مقدمة:
استحقاق الحصول على مخصصات الشيخوخة (مخصصات المواطن المُسن) منذ سن التقاعد (قبل سن الاستحقاق المطلق) مشروط باختبار الدخل
مخصصات التقاعد مثل تقاعد ميزانية، تأمين مدراء، صناديق تقاعد أو مخصصات من ألمانيا، لا تؤخذ بعين الاعتبار لدى احتساب اختبار الدخل
من حصل على مخصصات الإعاقة العامة حتى بلوغ سن التقاعد يستحق مخصصات الشيخوخة لأصحاب الإعاقة منذ سن التقاعد دون الحاجة إلى اختبار دخل
لتفاصيل إضافية، راجعوا موقع مؤسسة التأمين الوطني
المؤمّنون الذين يستوفون شروط استحقاق مخصصات الشيخوخة يستحقون الحصول على مخصصات الشيخوخة (مخصصات المواطن المُسن) منذ سن التقاعد إذا كان دخلهم (عدا عن المدخولات التي ستفصل لاحقًا) لا يتجاوز مبلغ الحد الأقصى الذي تم تحديده لذلك. الاستحقاق للنساء مشروط أيضًا بأنواع فترة التأهيل التي تم تجميعها خلال السنين.
- شكل احتساب الدخل يتم بشكل مختلف للمؤمّنين المستقلين وللمؤمّنين الأجيرين.
- كل من يزيد دخلهم عن مبلغ الحد الأقصى يستحقون مخصصات الشيخوخة بموجب شروط الاستحقاق، لدى بلوغهم سن الأحقية المطلق (حاليا 70 للرجال وللنساء).
- من أجل الحصول على المخصصات، يجب تقديم طلب لفرع مؤسسة التأمين الوطني القريب من مكان السكنى. لتفاصيل إضافية، راجعوا تقديم طلب للحصول على مخصصات الشيخوخة.
المدخولات التي لا تؤخذ بعين الاعتبار لدى احتساب الاستحقاق لمخصصات الشيخوخة
- دخل من مخصصات تدفع بموجب القانون الإسرائيلي أو بموجب قوانين دولة أخرى أو بموجب اتفاق جماعي أو اتفاق عمل تم في إسرائيل أو في دولة أخرى، لا يحتسب كدخل لغرض احتساب الاستحقاق لمخصصات الشيخوخة، ولا يمس باستحقاق المؤمّن.
- وهكذا كل مخصصات الشيخوخة على أنواعها، تشمل مخصصات من مخصّصات التقاعد المدرَج في الميزانيّة، مخصصات من تأمين المدراء، صناديق تقاعد قديمة او جديدة او مخصصات من ألمانيا، لا تمس بالحقوق.
رجل عمره 67 عمل في الخارج ويحصل على مخصصات شيخوخة بقيمة 6,000 شيكل جديد من عمله، لا يُلغى استحقاقه لمخصّصات شيخوخة بسبب هذه المخصصات.
- المبالغ التي تم الحصول عليها من أموال من التقاعد أو من تأمين المدراء، كلها أو قسم منها، دفعة واحدة، بدلًا من دفعات الشهرية، لا تحتسب كدخل ولا تمس بالاستحقاق للحصول على مخصصات شيخوخة.
- فروقات غلاء المعيشة على القروض، على إيداعات أو على برامج توفير، لا تحتسب دخلًا لغرض احتساب الاستحقاق، شريطة أن تكون معفيّة من الضريبة.
- دعم مالي لغرض المساعدة في دفع ايجار شقة لا يحتسب كمدخول (راجعوا التفاصيل في منشور مؤسسة التأمين الوطني).
قيمة المدخولات التي تتيح الاستحقاق للمخصصات من سن التقاعد
- القائمة التالية تفصّل ما هي قيمة المدخولات التي تتيح الاستحقاق للمخصصات، كاملة أو جزئية، من سن التقاعد (صحيح لسنة 2022).
- للجداول المفصلة عن مستوى الدخل في السنوات السابقة، راجعوا اختبار الدخل لمخصصات الشيخوخة - معطيات سنوات سابقة.
- يتم تحديد المخصصات الجزئية بموجب فترات التأمين التي توفرت للمؤمّن.
- في المدخولات من العمل يتطرق الإختبار إلى إجمالي الدخل.
| الحالة الشخصية للمؤمّن/ة | الدخل الشهري الذي يوفر الاستحقاق لمخصصات كاملة | الدخل الشهري الذي يوفر الاستحقاق لـمخصصات جزئية أو أنها لا توفر الاستحقاق للمخصصات | الدخل الشهري الذي لا يوفر الاستحقاق للمخصصات | |
|---|---|---|---|---|
| المؤمّنون أصحاب الدخل من العمل فقط | بدون زوج/ة يستوفي/ تستوفي تعريف الزوج/ة | لا يزيد عن 6,749 شيكل جديد | فوق 6,749 شيكل جديد ولا يزيد عن 10,472 شيكل جديد | فوق 10,472 شيكل جديد |
| مع زوج/ة يستوفي/ تستوفي تعريف الزوج/ة ولا يحصل/تحصل على مخصصات من التأمين الوطني | لا يزيد عن 7,807 شيكل جديد | فوق 7,807 شيكل جديد ولا يزيد عن 13,040 شيكل جديد | فوق 13,040 شيكل جديد | |
| مع زوج/ة يستوفي/ تستوفي تعريف الزوج/ة ويحصل/ تحصل على مخصصات من التأمين الوطني | لا يزيد عن 9,000 شيكل جديد | فوق 9,000 شيكل جديد ولا يزيد عن 14,728 شيكل جديد | فوق 14,728 شيكل جديد | |
| المؤمّنون الذين كل دخلهم ليس من العمل | بدون زوج/ة يستوفي/ تستوفي تعريف الزوج/ة | لا يزيد عن 20,247 شيكل جديد | فوق 20,247 شيكل جديد ولا يزيد عن 23,970 شيكل جديد | فوق 23,970 شيكل جديد |
| مع زوج/ة يستوفي/ تستوفي تعريف الزوج/ الزوجة ولا يحصل/ تحصل على مخصصات التأمين الوطني | لا يزيد عن 27,000 شيكل جديد | فوق 27,000 شيكل جديد ولا يزيد عن 32,728 شيكل جديد | فوق 32,728 شيكل جديد | |
| مع زوج/ة يستوفي/ تستوفي تعريف الزوج/ الزوجة ويحصل/ تحصل على مخصصات من التأمين الوطني | لا يزيد عن 27,000 شيكل جديد | فوق 27,000 شيكل جديد ولا يزيد عن 30,723 شيكل جديد | فوق 30,723 شيكل جديد | |
| المؤمّنون أصحاب دخل من العمل ودخل ليس من العمل | بدون زوج/ة يستوفي/ تستوفي تعريف الزوج/ الزوجة |
|
|
|
| مع زوج/ زوجة يستوفي/ تستوفي تعريف الزوج/ة |
|
|
- مدخولات ليست من العمل هي مدخولات المؤمّنين من أملاك أو من دفعات أخرى مصدرها ليس أجرة العمل (مثل دخل من تأجير أملاك، مدخول من استثمار في البورصة وغيرها).
- لكل من معه إبن, مبالغ اختبار الدخل تكون أعلى من تلك التي تمت الاشارة اليها.
- المعلومات في اللائحة مناسبة لمتلقّي مخصصات الشيخوخة الأساسية. إذا حصلوا على إضافة أقدمية و/أو إضافة تأجيل مخصصات، الاستحقاق للمخصصات الكاملة أو الجزئية من الممكن أن تكون مختلفة.
- للاستيضاح عن الاستحقاق يجب التوجه إلى فرع مؤسسة التأمين الوطني القريب من مكان السكنى.
شكل احتساب الدخل الشهري لغرض اختبار الدخل للأجير
- هنالك طريقتان لحساب الدخل الشهري (والتي بموجبها يتم التقرير ما إذا كان المؤمّن مستحقًا لمخصصات وما هي قيمتها):
- فحص الدخل (الإجمالي) الشهري الفعلي في ذلك الشهر الذي تدفع المخصصات مقابله.
- فحص الدخل (الإجمالي) السنوي:
- في حال أن السنة المالية قد انتهت - إجمالي الدخل الشهري في تلك السنة مقسم على 12.
- في حال عدم انتهاء السنة المالية - إجمالي دخل المؤمّن الشهري حتى موعد الحساب بإضافة الدخل الشهري الأخير وضربه في عدد الأشهر المتبقية حتى انتهاء السنة وتقسيم النتيجة على 12.
- تدفع المخصصات بموجب الخَيار الذي يمنح المؤمّن المخصصات الأعلى.
مؤمّن أجير تقاضى في الـ 9 الأشهر الأولى من السنة (يناير/ كانون ثاني - سبتمبر/ أيلول) 8,000 شيكل جديد شهريًا. في شهر أكتوبر/ تشرين أول تقاضى المؤمن 5,000 شيكل جديد.
- لغرض احتساب استحقاقه للمخصصات في شهر أكتوبر/ تشرين أول يحسب دخله بطريقتين:
- بموجب الحساب الشهري - دخله في شهر أكتوبر/ تشرين أول هو 5,000 شيكل جديد.
- بموجب الحساب السنوي يتم حساب كل مدخولاته حتى الآن (8,000 شيكل جديد X 9 أشهر، بالإضافة إلى 5,000 شيكل جديد (دخله في أكتوبر/ تشرين أول)، وكذلك 5,000 شيكل جديد (دخله الشهري الأخير) X 2، الشهران اللذان بقيا حتى نهاية السنة. والمبلغ الذي يتم الحصول عليه يجب تقسيمه على 12. إجمالي الدخل حسب الحساب السنوي هو 7,250 شيكل جديد
حساب الدفعات الإضافية وفروقات الأجر
- الدفع الذي يضاف على الأجر الشهري العادي (الذي يظهر في قسيمة المعاش)، مثل مستحقّات النقاهة، دفع مقابل الملابس، وعلاوة أو منحة المشاركة في أرباح المشغّل، يتم احتسابها بالشكل التالي:
- دفع إضافي بمبلغ حتى 1٬325 شيكل جديد (25% من أجرة الحد الأدنى)، يُضاف إلى الأجرة الشهرية الاعتيادية في الشهر الذي تم الدفع فيه.
- دفع إضافي بمبلغ أعلى من 1٬325 شيكل جديد يتم تقسيمه على 12، ويتم اضافة المبلغ الذي نحصل عليه للأجر العادي في الشهر الذي دُفع فيه المبلغ الإضافي وإلى 11 شهرًا التي سبقته.
- الفروقات في المعاش تضاف إلى الأجر الشهري للأشهر التي دفعت مقابلها. اذا لم تكن الفترة التي تم مقابلها دفع فروقات المعاش معروفة فيتم إضافتها الى الشهر الذي دفعت به.
شكل حساب الدخل الشهري لغرض اختبار الدخل للمستقل
- مدخولات المستقل تحسب فقط على أساس سنوي (راجعوا الحكم القضائي ملف تأمين وطني 5389-08 دوف الياهو راخنيتس ضد التأمن الوطني (على موقع نيڤو)):
- في حال انتهاء سنة الضريبة- إجمالي المدخولات الشهرية للمؤمّن في نفس السنة مقسومة على 12.
- في حال عدم انتهاء سنة الضريبة- إجمالي المدخولات الشهرية للمؤمّن حتى موعد الحساب بإضافة الدخل الشهري الأخير ومحصلة ضرب الدخل الشهري الأخير في عدد الأشهر المتبقية حتى نهاية السنة، وتقسيم النتيجة على 12.
مؤمّن مستقل حصل خلال 9 الأشهر الأولى من السنة (يناير/ كانون ثاني- سبتمبر/ أيلول) على 9,500 شيكل جديد في الشهر. في شهر اكتوبر/ تشرين أول تقاضى المؤمن 8,500 شيكل جديد.
- لغرض احتساب الاستحقاق في شهر أكتوبر/ تشرين أول (حسب الحساب السنوي) يتم حساب دخله بالشكل التالي: مجمل مدخولاته حتى الآن (9,500 شيكل جديد X 9 أشهر، وكذلك 8,500 شيكل جديد (دخله في أكتوبر)، كذلك 8,500 شيكل جديد (دخله الشهري الجديد) X 2، الشهران المتبقيّان حتى نهاية السنة. والمبلغ الذي يتم الحصول عليه يجب تقسيمه على 12. مجمل الدخل الشهري بموجب الحساب السنوي هو 9,250 شيكل جديد.
دخل المؤمّنة المستقلة خلال الأشهر الـ 9 الأولى من السنة (كانون ثاني - أيلول) كان 9,500 شيكل جديد. في شهرين تشرين الأول كان دخلها 8,500 شيكل جديد.
- لغرض فحص استحقاقها للمخصصات بعد نهاية السنة الضريبة (بموجب الحساب السنوي) يُحسب دخلها بالشكل التالي: مجمل مدخولها الشهري خلال السنة (9,500 شيكل جديد X 9 أشهر، وكذلك 8,500 شيكل جديد (دخلها الشهري الاخير) X 2 للأشهر المتبقية حتى نهاية السنة (تشرين الثاني وكانون الأول). يجب تقسيم النتيجة على 12. إجمالي الدخل الشهري حسب الحساب السنوي هو 9,250 شيكل جديد.
من المهمّ أن تعرف
- كل من حصل على مخصصات الإعاقة العامة لدى بلوغه سن التقاعد عن العمل يكون مستحقًا لمخصصات شيخوخة منذ هذا السن (سن التقاعد) بدون الحاجة إلى اختبار الدخل. قيمة المخصصات لا تقل عن مبلغ مخصصات الإعاقة التي تلقاها قبل ذلك. لتفاصيل إضافية، راجعوا مخصصات الشيخوخة لأصحاب الإعاقة.
- كل من بسبب قيمة دخله من "العمل" لم يكن مستحقاً لمخصصات في سن التقاعد، أو كان مستحقاً لـ مخصصات شيخوخة جزئية وتنازل عنها، يكون مستحقاً لإضافة تأجيل مخصصات الشيخوخة (المدخولات التي ليست من العمل لا تؤهل لاستحقاق اضافة الاقدمية).
مراجع قانونية ورسمية
أحكام قضائية
- للمُسنة المقيمة في إسرائيل والتي تمكث نصف وقتها خارج البلاد الحق في تلقي مخصصات الشيخوخة
- دفع بأثر رجعي لمخصصات الشيخوخة التي لم تُدفع لمدة عدة سنوات
- "قيمة استخدام" السيارة' هو مركب في الراتب والذي يؤخذ بالحسبان عند فحص الاستحقاق لتلقي مخصصات الشيخوخة
- لم تقطع مقيمة في إسرائيل مركز حياتها بإسرائيل، لذا تستحق مخصصات الشيخوخة
- دفع مخصصات الشيخوخة لإمرأة، لم يدفع عنها صاحب العمل رسوم التأمين الوطني لجزء من الفترة التي عملت فيها
تشريعات وإجراءات
- قانون التأمين الوطني – المادّة 245
- قانون سن التقاعد
- أنظمة التامين الوطني (تحديد الدخل في تأمين الشيخوخة والورثة 1976
- منشور الشيخوخة والورثة رقم' 1500/2013 – حساب الدخل من ملك.