مقدمة:
استحقاق الحصول على مخصصات الشيخوخة (مخصصات المواطن المُسن) منذ سن التقاعد (قبل سن الاستحقاق المطلق) مشروط باختبار الدخل
مخصصات التقاعد مثل تقاعد ميزانية، تأمين مدراء، صناديق تقاعد أو مخصصات من ألمانيا، لا تؤخذ بعين الاعتبار لدى احتساب اختبار الدخل
من حصل على مخصصات الإعاقة العامة حتى بلوغ سن التقاعد يستحق مخصصات الشيخوخة لأصحاب الإعاقة منذ سن التقاعد دون الحاجة إلى اختبار دخل
لمزيد من التفاصيل راجعواموقع مؤسسة التأمين الوطني
المؤمّنون الذين يستوفون شروط استحقاق مخصصات الشيخوخة يستحقون الحصول على مخصصات الشيخوخة (مخصصات المواطن المُسن) منذ سن التقاعد إذا كان دخلهم (عدا عن المدخولات التي ستفصل لاحقًا) لا يتجاوز مبلغ الحد الأقصى الذي تم تحديده لذلك. الاستحقاق للنساء مشروط أيضًا بأنواع فترة التأهيل التي تم تجميعها خلال السنين.
- شكل احتساب الدخل يتم بشكل مختلف للمؤمّنين المستقلين وللمؤمّنين الأجيرين.
- كل من يزيد دخلهم عن مبلغ الحد الأقصى يستحقون مخصصات الشيخوخة بموجب شروط الاستحقاق، لدى بلوغهم سن الأحقية المطلق (70 للرجال و 65 فما فوق للنساء).
- من أجل الحصول على المخصصات، يجب تقديم طلب لفرع مؤسسة التأمين الوطني القريب من مكان السكنى. لمزيد من المعلومات راجعوا تقديم طلب للحصول على مخصصات الشيخوخة.
المدخولات التي لا تؤخذ بعين الاعتبار لدى احتساب الاستحقاق لمخصصات الشيخوخة
- دخل من مخصصات تدفع بموجب القانون الإسرائيلي أو بموجب قوانين دولة أخرى أو بموجب اتفاق جماعي أو اتفاق عمل تم في إسرائيل أو في دولة أخرى، لا يحتسب كدخل لغرض احتساب الاستحقاق لمخصصات الشيخوخة، ولا يمس باستحقاق المؤمّن.
- وهكذا كل مخصصات الشيخوخة على أنواعها، تشمل مخصصات من صندوق التقاعد المدرج في الميزانية، مخصصات من تامين المُدراء، صناديق تقاعد قديمة او جديدة او مخصصات من ألمانيا، لا تمس بالحقوق.
رجل عمره 67 عمل في الخارج ويحصل على مخصصات شيخوخة بقيمة 6,000 شيكل جديد من عمله، لا يُلغى استحقاقه لمخصّصات شيخوخة بسبب هذه المخصصات.
- المبالغ التي تم الحصول عليها من أموال من التقاعد أو من تأمين المدراء، كلها أو قسم منها، دفعة واحدة، بدلًا من دفعات الشهرية، لا تحتسب كدخل ولا تمس بالاستحقاق للحصول على مخصصات شيخوخة.
- فروقات غلاء المعيشة على القروض، على إيداعات أو على برامج توفير، لا تحتسب دخلًا لغرض احتساب الاستحقاق، شريطة أن تكون معفيّة من الضريبة.
- دعم مالي لغرض المساعدة في دفع ايجار شقة لا يحتسب كمدخول (راجعوا التفاصيل في منشور مؤسسة التأمين الوطني).
قيمة المدخولات التي تتيح الاستحقاق للمخصصات من سن التقاعد
- اللائحة التالية تفصّل ما هي قيمة المدخولات التي تتيح الاستحقاق للمخصصات، كاملة أو جزئية، من سن التقاعد (صحيح لسنة 2019).
- يتم تحديد المخصصات الجزئية بموجب فترات التأمين التي توفرت للمؤمّن.
- في المدخولات من العمل يتطرق الإختبار إلى إجمالي الدخل.
| الحالة الشخصية للمؤمّن/ة | الدخل الشهري الذي يوفر الاستحقاق لمخصصات كاملة | الدخل الشهري الذي يوفر الاستحقاق لـمخصصات جزئية أو أنها لا توفر الاستحقاق للمخصصات | الدخل الشهري الذي لا يوفر الاستحقاق للمخصصات | |
|---|---|---|---|---|
| المؤمّنون أصحاب الدخل من العمل فقط | بدون زوج/ة يلائم/ تلائم تعريف الزوج/ة | لا يزيد عن 5,856 شيكل جديد | فوق 5,856 شيكل جديد ولا يزيد عن 9,228 شيكل جديد | فوق 9,228 شيكل جديد |
| مع زوج/ة يلائم/ تلائم تعريف الزوج/ة ولا يحصل/تحصل على مخصصات من التأمين الوطني | لا يزيد عن 7,807 شيكل جديد | فوق 7,807 شيكل جديد ولا يزيد عن 13,040 شيكل جديد | فوق 13,040 شيكل جديد | |
| مع زوج/ة يلائم/ تلائم تعريف الزوج/ة ويحصل/ تحصل على مخصصات من التأمين الوطني | لا يزيد عن 7,807 شيكل جديد | فوق 7,807 شيكل جديد ولا يزيد عن 11,110 شيكل جديد | فوق 11,110 شيكل جديد | |
| المؤمّنون الذين كل دخلهم ليس من العمل | بدون زوج/ة يلائم/ تلائم تعريف الزوج/ة | لا يزيد عن 17,568 شيكل جديد | فوق 17,568 شيكل جديد ولا يزيد عن 20,520 شيكل جديد | فوق 20,520 شيكل جديد |
| مع زوج/ة يلائم/ تلائم تعريف الزوج/ الزوجة ولا يحصل/ تحصل على مخصصات التأمين الوطني | لا يزيد عن 23,421 شيكل جديد | فوق 23,421 شيكل جديد ولا يزيد عن 28,098 شيكل جديد | فوق 28,098 شيكل جديد | |
| مع زوج/ة يلائم/ تلائم تعريف الزوج/ الزوجة ويحصل/ تحصل على مخصصات من التأمين الوطني | لا يزيد عن 23,421 شيكل جديد | فوق 23,421 شيكل جديد ولا يزيد عن 26,168 شيكل جديد | فوق 26,168 شيكل جديد | |
| المؤمّنون أصحاب دخل من العمل ودخل ليس من العمل | بدون زوج/ة يلائم/ تلائم تلائم تعريف الزوج/ الزوجة | الدخل من العمل لا يتجاوز 5,856 شيكل جديد الدخل ليس من العمل لا يتجاوز 11,712 شيكل جديد |
فوق 5,856 شيكل جديد جديد الدخل من العمل
فوق 11,712 شيكل جديد ليس من العمل | |
| مع زوج/ زوجة يلائم/ تلائم تعريف الزوج/ة | الدخل من العمل لا يتجاوز 7,807 شيكل جديد الدخل ليس من العمل لا يتجاوز 15,614 شيكل جديد |
فوق 7,807 شيكل جديد دخل من العمل
فوق 15,614 شيكل جديد ليس من العمل |
- مدخولات ليست من العمل هي مدخولات المؤمّنين من أملاك أو من دفعات أخرى مصدرها ليس أجرة العمل (مثل دخل من تأجير أملاك، مدخول من استثمار في البورصة وغيرها).
- لكل من معه إبن, مبالغ اختبار الدخل تكون أعلى من تلك التي تمت الاشارة اليها.
- المعلومات في اللائحة مناسبة لمتلقّي مخصصات الشيخوخة الأساسية. إذا حصلوا على إضافة أقدمية و/أو إضافة تأجيل مخصصات، الاستحقاق للمخصصات الكاملة أو الجزئية من الممكن أن تكون مختلفة.
- للاستيضاح عن الاستحقاق يجب التوجه إلى فرع مؤسسة التأمين الوطني القريب من مكان السكنى.
شكل احتساب الدخل الشهري لغرض اختبار الدخل للأجير
- هنالك طريقتان لحساب الدخل الشهري (والتي بموجبها يتم التقرير ما إذا كان المؤمّن مستحقًا لمخصصات وما هي قيمتها):
- فحص الدخل (الإجمالي) الشهري الفعلي في ذلك الشهر الذي تدفع المخصصات مقابله.
- فحص الدخل (الإجمالي) السنوي:
- في حال أن السنة المالية قد انتهت - إجمالي الدخل الشهري في تلك السنة مقسم على 12.
- في حال عدم انتهاء السنة المالية - إجمالي دخل المؤمّن الشهري حتى موعد الحساب بإضافة الدخل الشهري الأخير وضربه في عدد الأشهر المتبقية حتى انتهاء السنة وتقسيم النتيجة على 12.
- تدفع المخصصات بموجب الخَيار الذي يمنح المؤمّن المخصصات الأعلى.
مؤمّن أجير تقاضى في الـ 9 الأشهر الأولى من السنة (يناير/ كانون ثاني - سبتمبر/ أيلول) 8,000 شيكل جديد شهريًا. في شهر أكتوبر/ تشرين أول تقاضى المؤمن 5,000 شيكل جديد.
- لغرض احتساب استحقاقه للمخصصات في شهر أكتوبر/ تشرين أول يحسب دخله بطريقتين:
- بموجب الحساب الشهري - دخله في شهر أكتوبر/ تشرين أول هو 5,000 شيكل جديد.
- بموجب الحساب السنوي يتم حساب كل مدخولاته حتى الآن (8,000 شيكل جديد X 9 أشهر، بالإضافة إلى 5,000 شيكل جديد (دخله في أكتوبر/ تشرين أول)، وكذلك 5,000 شيكل جديد (دخله الشهري الأخير) X 2، الشهران اللذان بقيا حتى نهاية السنة. والمبلغ الذي يتم الحصول عليه يجب تقسيمه على 12. إجمالي الدخل حسب الحساب السنوي هو 7,250 شيكل جديد
حساب الدفعات الإضافية وفروقات الأجر
- الدفع الذي يضاف على الأجر الشهري العادي (الذي يظهر في قسيمة المعاش)، مثل مستحقّات النقاهة، دفع مقابل الملابس، وعلاوة أو منحة المشاركة في أرباح المشغّل، يتم احتسابها بالشكل التالي:
- دفع إضافي بمبلغ حتى 1٬325 شيكل جديد (25% من أجرة الحد الأدنى)، يُضاف إلى الأجرة الشهرية الاعتيادية في الشهر الذي تم الدفع فيه.
- دفع إضافي بمبلغ أعلى من 1٬325 شيكل جديد يتم تقسيمه على 12، ويتم اضافة المبلغ الذي نحصل عليه للأجر العادي في الشهر الذي دُفع فيه المبلغ الإضافي وإلى 11 شهرًا التي سبقته.
- الفروقات في المعاش تضاف إلى الأجر الشهري للأشهر التي دفعت مقابلها. اذا لم تكن الفترة التي تم مقابلها دفع فروقات المعاش معروفة فيتم إضافتها الى الشهر الذي دفعت به.
شكل حساب الدخل الشهري لغرض اختبار الدخل للمستقل
- مدخولات المستقل تحسب فقط على أساس سنوي (راجعوا الحكم القضائي ملف تأمين وطني 5389-08 دوف الياهو راخنيتس ضد التأمن الوطني (في موقع نيفو)):
- في حال انتهاء سنة الضريبة- إجمالي المدخولات الشهرية للمؤمّن في نفس السنة مقسومة على 12.
- في حال عدم انتهاء سنة الضريبة- إجمالي المدخولات الشهرية للمؤمّن حتى موعد الحساب بإضافة الدخل الشهري الأخير ومحصلة ضرب الدخل الشهري الأخير في عدد الأشهر المتبقية حتى نهاية السنة، وتقسيم النتيجة على 12.
مؤمّن مستقل حصل خلال 9 الأشهر الأولى من السنة (يناير/ كانون ثاني- سبتمبر/ أيلول) على 9,500 شيكل جديد في الشهر. في شهر اكتوبر/ تشرين أول تقاضى المؤمن 8,500 شيكل جديد.
- لغرض احتساب الاستحقاق في شهر أكتوبر/ تشرين أول (حسب الحساب السنوي) يتم حساب دخله بالشكل التالي: مجمل مدخولاته حتى الآن (9,500 شيكل جديد X 9 أشهر، وكذلك 8,500 شيكل جديد (دخله في أكتوبر)، كذلك 8,500 شيكل جديد (دخله الشهري الجديد) X 2، الشهران المتبقيّان حتى نهاية السنة. والمبلغ الذي يتم الحصول عليه يجب تقسيمه على 12. مجمل الدخل الشهري بموجب الحساب السنوي هو 9,250 شيكل جديد.
مؤمّن مستقل ربح خلال الأشهر الأولى ال 7 من السنة (يناير/ كانون ثاني- يوليو/ تموز) 8,000 شيكل جديد، في الأشهر الـ 3 التالية (أوغسطس/ آب- اكتوبر/ تشرين أول) ربح 7,500 شيكل جديد وفي الشهرين الأخيرين من السنة (نوفمبر/ تشرين ثاني- ديسمير/ كانون أول) ربح 9,500 شيكل جديد.
- لغرض فحص استحقاقه لمخصصات بعد نهاية سنة الضريبة (بموجب الحساب السنوي) يُحسب دخله بالشكل التالي: مجمل مدخوله الشهري خلال السنة (8,000 شيكل جديد X 7 أشهر، وكذلك 7,500 شيكل جديد X 3 وكذلك 9,500 شيكل جديد X 2. يجب تقسيم المبلغ الناتج على 12. مجمل الدخل الشهري بموجب حساب سنوي هو 8,125 شيكل جديد.
من المهمّ أن تعرف
- كل من حصل على مخصصات الإعاقة العامة لدى بلوغه سن التقاعد عن العمل يكون مستحقًا لمخصصات شيخوخة منذ هذا السن (سن التقاعد) بدون الحاجة إلى اختبار الدخل. قيمة المخصصات لا تقل عن مبلغ مخصصات الإعاقة التي تلقاها قبل ذلك. للمزيد من المعلومات راجعوا مخصصات الشيخوخة لأصحاب الإعاقة.
- كل من بسبب قيمة دخله من "العمل" لم يكن مستحقاً لمخصصات في سن التقاعد، أو كان مستحقاً لـ مخصصات شيخوخة جزئية وتنازل عنها، يكون مستحقاً لـإضافة تأجيل مخصصات الشيخوخة (المدخولات التي ليست من العمل لا تؤهل لاستحقاق اضافة الاقدمية).
أحكام قضائية
- للمُسنة المقيمة في إسرائيل والتي تمكث نصف وقتها خارج البلاد الحق في تلقي مخصصات الشيخوخة
- دفع بأثر رجعي لمخصصات الشيخوخة التي لم تُدفع لمدة عدة سنوات
- "قيمة استخدام" السيارة' هو مركب في الراتب والذي يؤخذ بالحسبان عند فحص الأحقية بالحصول على مخصصات الشيخوخة
- لم تقطع مقيمة في إسرائيل مركز حياتها بإسرائيل، لذا تستحق مخصصات الشيخوخة
- دفع مخصصات الشيخوخة لإمرأة، لأن صاحب عملها لم يدفع رسوم التأمين الوطني لجزء من الفترة التي عملت فيها