חוסכים שהם או בני זוגם נולדו לפני 2.1.1948 זכאים החל מגיל 67 להחזר מס על הכנסות מריבית של פיקדון בבנק או תוכנית חיסכון
אם רק אחד מבני הזוג נולד לפני 2.1.1948 תקרת ההכנסה הפטורה היא 15,000 ₪ (נכון ל-2024)
אם שני בני הזוג נולדו לפני 2.1.1948 תקרת ההכנסה הפטורה היא 18,360 ₪ (נכון ל-2024)
למידע נוסף ראו באתר רשות המסים
תקציר
חוסכים שהם או בני זוגם נולדו לפני 2.1.1948 (או בלשון החוק: ב-01.01.2003 מלאו להם 55 שנה) זכאים להחזר המס ששילמו על הכנסות מריבית של פיקדון בבנק או תוכנית חיסכון, החל מגיל 67 (גיל פרישת חובה לנשים ולגברים).
- ההחזרים ניתנים עד לתקרות שנקבעו בחוק:
מי זכאי?
- בעלי תוכנית חיסכון או פיקדון בבנק בכל אחד מהמקרים באים:
- הם או בני זוגם נולדו לפני 2.1.1948 ובשנת המס הרלוונטית אחד מבני הזוג הגיע לגיל 67.
- שני בני הזוג נולדו לפני 2.1.1948 ובשנת המס הרלוונטית שניהם הגיעו לגיל 67.
תהליך מימוש הזכות
- החזר המס נעשה באופן אוטומטי ללא צורך להגיש בקשה מיוחדת:
- רשות המסים תערוך את חישוב הפטור ותודיע לבנק שבו נוכה המס על סכום המס שיש להחזיר לחוסכים.
- ההחזר יועבר לחשבון הבנק שממנו נוכה המס.
- מי שלא מעוניינים בהחזר אוטומטי צריכים להגיש בקשה לפקיד השומה ובתום שנת המס לבקש החזר מס.
תקרות ההכנסה הפטורה ממס בשנת 2024
- תקרות ההכנסה מריבית הפטורה ממס נקבעות בהתאם למקרה - אם שני בני הזוג נולדו לפני 2.1.1948 או רק אחד מהם.
- בכל מקרה לא ישולם החזר מס בסכום גבוה יותר מהמס שהחוסכים שילמו בפועל.
חוסכים שהם או בן/בת זוגם נולדו לפני 2.1.1948
- אם ההכנסה מהריבית בשנת המס 2024 לא עלתה על 15,000 ₪ החוסכים יקבלו חזרה את כל המס ששילמו על הריבית.
- אם ההכנסה מהריבית באותה שנה עלתה על 15,000 ₪ הם יקבלו החזר חלקי על המס ששילמו. ההחזר יהיה בגובה המס ששילמו על 15,000 ₪. את המס ששילמו על יתרת הריבית מעל סכום זה הם לא יקבלו חזרה.
חוסכים שהם וגם בן/בת זוגם נולדו לפני 2.1.1948
- אם ההכנסה מהריבית בשנת המס 2024 לא עלתה על 18,360 ₪ החוסכים יקבלו החזר של כל המס ששילמו על הריבית.
- אם ההכנסה מהריבית באותה שנה עלתה על 18,360 ₪ הם יקבלו החזר חלקי על המס ששילמו. ההחזר יהיה בגובה המס ששילמו על 18,360 ₪. את המס ששילמו על יתרת הריבית מעל סכום זה הם לא יקבלו חזרה.
תקרות ההכנסה הפטורה ממס בשנים קודמות
| שנת המס | התקרה לחוסכים שהם או בן/בת זוגם נולדו לפני 2.1.1948 | התקרה לחוסכים שהם וגם בן/בת זוגם נולדו לפני 2.1.1948 |
|---|---|---|
| 2023 | 14,520 ₪ | 17,760 ₪ |
| 2022 | 13,800 ₪ | 16,920 ₪ |
| 2021 | 13,440 ₪ | 16,560 ₪ |
| 2020 | 13,560 ₪ | 16,680 ₪ |
| 2019 | 13,440 ₪ | 16,560 ₪ |
| 2018 | 13,320 ₪ | 16,320 ₪ |
| 2017 | 13,320 ₪ | 16,320 ₪ |
חשוב לדעת
- מי שמלאו להם 60 עשויים להיות מחויבים בשיעורי מס מופחתים על רווחי הון ועל ריבית מפקדונות ומתוכניות חיסכון, בהתאם לגובה הכנסותיהם. למידע נוסף ראו הטבת מס מגיל 60 על רווחי הון ועל ריבית מפקדונות ומתוכניות חיסכון.
- חוסכים בקופת גמל להשקעה שהגיעו לגיל 60 ומעוניינים למשוך את הכספים מהקופה כקצבה חודשית במקום כסכום חד פעמי, פטורים מתשלום מס על רווחים שהצטברו בקופה. למידע נוסף ראו פטור ממס על רווחים בקופת גמל להשקעה המשולמת כקצבה לאחר גיל 60.
גורמים מסייעים
מוקדים ממשלתיים
גורמי ממשל
- רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון במשרד האוצר
מקורות משפטיים ורשמיים
חקיקה ונהלים
- פקודת מס הכנסה - סעיף 125ד(ג).
הרחבות ופרסומים
- לוחות עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה וטבלאות עזר לחישוב המס לניכוי ממשכורת באתר רשות המסים.
- מדריך דע את זכויותיך וחובותיך באתר רשות המסים.