מי מפחד ממס הכנסה? הנה כל מה שצריך לדעת על הנושא המעסיק רבים מאיתנו
מהי מדרגת מס, מה ההבדל בין זיכוי לניכוי ואיפה כל זה פוגש את המשכורת שלכם? בפורטל זה תמצאו תשובות לכל השאלות וכן מידע על הקלות מס שאולי אתם זכאים להן.
חשוב: נכון לשנת 2024 כל נקודת מס שווה 2,904 ₪ לשנה או 242 ₪ לחודש.
הגדרות והליכים כלליים
- נקודת זיכוי
- הכנסה מיגיעה אישית
- מדרגות מס הכנסה
- מדרגות מס הכנסה - נתוני עבר
- טופס 101
- עדכון טופס 101 לעובד/ת לאחר לידה, אימוץ או פונדקאות
- חישוב מס הכנסה שנתי לשכירים
- הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה
- תיאום מס הכנסה
- תיאום מס הכנסה לגמלאים המקבלים שכר ממקום עבודה בנוסף לקצבת פנסיה
- החזר מס הכנסה
- ניכוי מס הכנסה מפיצויי פיטורים
- ניכוי מס הכנסה במועד הפקדת פיצויי הפיטורים בקופת גמל לקצבה
- ניכוי מס הכנסה מדמי שכירות של דירה למגורים
- הדרכה במילוי הדו"ח השנתי למס הכנסה
זיכויים והטבות במס הכנסה
- פורטל נקודות זיכוי ממס הכנסה
- זיכוי ממס הכנסה לתושבים בפריפריה
- זיכוי ממס הכנסה בגין הפרשות לביטוח פנסיוני
- הטבות במס הכנסה בגין הפקדות עצמאיות לביטוח פנסיוני
- הטבת במס הכנסה לעצמאים המפקידים לקרן השתלמות
- זיכוי במס הכנסה עבור ילד בדיור מחוץ לבית ההורים
- זיכוי במס הכנסה עבור החזקת הורה או בן זוג במוסד
- זיכוי ממס הכנסה בשל תרומה (סעיף 46)
- זיכוי ממס הכנסה לעובדים במשמרות בתעשייה
- החזר מס הכנסה לאישה אחרי חופשת לידה
- החזר מס על ריבית מפיקדון או מתוכנית חיסכון למי שנולדו לפני 2.1.1948
- הטבת מס מגיל 60 על רווחי הון ועל ריבית מפקדונות ומתוכניות חיסכון
- הטבות מס לעולים
- הטבות לתושבים חוזרים ששהו בחו"ל 10-6 שנים
- הטבות לתושבים חוזרים ששהו בחו"ל מעל 10 שנים
פטורים ממס הכנסה
- פטור ממס הכנסה על כספים המשולמים לעובד בסיום העסקתו
- פטור ממס הכנסה על הפרשות המעסיק לביטוח פנסיוני ולביטוח אובדן כושר עבודה
- פטור ממס הכנסה על הפרשות המעסיק לקרן השתלמות של העובד
- פטור ממס על הכנסה מהשכרת דירה למגורים
- פטור על הכנסה מהשכרת דירה לבני 65 ומעלה שעברו לבית אבות
- פטור ממס הכנסה על מלגות לסטודנטים
- פטור ממס הכנסה על מלגות לחוקרים במוסד מחקרי או במכון מחקר תורני
- פטור ממס הכנסה לעיוורים ולקויי ראייה
- פטור ממס הכנסה לאנשים עם נכות
- ועדה רפואית לפטור ממס הכנסה
- ערר על החלטת ועדה רפואית לפטור ממס הכנסה
- החזר מס הכנסה לבעלי נכות רפואית הזכאים לפטור
פטורים ממס במשיכת כספים מקופת גמל
- פטור ממס רווחי הון על רווחים בקרן השתלמות של שכיר
- פטור ממס רווחי הון על רווחים בקרן השתלמות לעובד עצמאי
- פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לבעלי הכנסות נמוכות
- פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לעמיתים הנושאים בהוצאות רפואיות גבוהות
- פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לאנשים עם נכות
- פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לבני משפחה של אנשים עם נכות
- פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל להורים לילד עם נכות
- פטור ממס על רווחים בקופת גמל להשקעה המשולמת כקצבה לאחר גיל 60
- פטור ממס במשיכת כספים מקופת גמל לא פעילה
מענק עבודה (מענק הכנסה, מס הכנסה שלילי)
פריסת מס
עצמאים ובעלי עסקים
- פורטל העסק הקטן ומס ערך מוסף ומס הכנסה
- פתיחת תיק עוסק במס הכנסה
- תשלומי מס הכנסה המוטלים על עסק עצמאי שאינו חברה
- הוצאה מוכרת לצורך חישוב מס הכנסה (הוצאה מותרת בניכוי)
- הטבות במס הכנסה בגין הפקדות עצמאיות לביטוח פנסיוני
- הטבות במס הכנסה לעובד עצמאי שחוסך בקרן השתלמות
- תשלום מקדמות למס הכנסה
- הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה
- ניהול ספרי החשבונות של העסק
- העברת סכומים שנוכו משכר העובד אל הגופים שאליהם הם מיועדים
- ניכוי מס במקור לעובדי העסק והעברתו למס הכנסה (מס הכנסה ניכויים)
- סגירת עסק עצמאי - דיווח למס הכנסה
הטבות לבני נוער עובדים
ראו גם
גורמים מסייעים
מוקדים ממשלתיים
| שם | אתר | דוא"ל | טלפוןטל' |
|---|---|---|---|
| רשות המיסים | אתר | פניה מקוונת | |
| שי"ל | אתר | פניה מקוונת | |
| מענה ממשלתי מרכזי | אתר | דוא"ל |
ארגוני סיוע
גורמי ממשל
- רשות המסים בישראל - מרכזי מידע ופניות הציבור
מקורות משפטיים ורשמיים
חקיקה ונהלים
הרחבות ופרסומים
- לוחות עזר לחישוב מס הכנסה ממשכורת ושכר עבודה וטבלאות עזר לחישוב המס לניכוי ממשכורת באתר רשות המסים.
- מדריך דע את זכויותיך וחובותיך באתר רשות המסים.
- פורטל מיסוי (לעמותות) באתר "מנהיגות אזרחית".