صندوق التوفير للتقاعد هو برنامج توفير للأمد البعيد والمتوسط
العاملون الذين يعملون في منظمات وشركات مُلزمة بالاقتطاع لصالح صناديق التوفير للتقاعد يحقّ لهم مقتطعات من قبل المشغّل.
المشغّل الذي يتاخّر او لا يمرر المال لصندوق التوفير للتقاعد، من الممكن ان يكون مُلزم بتعويض حجب الاجر(הלנת שכר) وممكن الفرض عليه غرامة ماديّة او سجن
بداية من سنة 2016 يمكن التوفير في صندوق توفير للاستثمار والذي يمكن سحب أموال منه بكل لحظة
لتفاصيل إضافية، راجعوا موقع وزارة المالية
صندوق التوفير للتقاعد هو برنامج توفير للأمد البعيد أو المتوسط، والمعد لتجميع الأموال التي يمكن سحبها في المستقبل.
- صندوق التوفير للتقاعد هو اسم عام لمجموعة من أدوات التوفير التقاعدية للأمد المتوسط والبعيد. ومن بين المنتجات يمكن العثور على صندوق التوفير للمكافآت، وصندوق الاستكمال، وصندوق المرض، والتعويضات، والمخصّصات، وغير ذلك.
- على الرغم من ذلك يُستخدم مصطلح " صندوق التوفير للتقاعد" كالاسم الشعبي لـ" صندوق التوفير للمكافئات التقاعدية".
- يُسمّى المستثمر في صندوق التوفير للتقاعد "زميل"، ويمكنه التوفير على نحو مستقل، والانضمام إلى الصّندوق بدون علاقة بعمله، أو التوفير كزميل أجير يقوم مشغّله بتسديد الدفعات لصندوق التوفير.
- تشجع الدولة الاستثمار في هذا النوع من الصناديق، وتمنح تسهيلات ضريبية ونقاط استحقاق لمن يوفرون في هذا المسار.
- تأتي أرباح الصندوق من الاستثمارات التي ينفذها مديروها.
- يقتطع الصندوق من الزملاء رسوم إدارة ثابتة من الرصيد المالي المتراكم لصالحهم في نهاية كل شهر.
- إذا كان صندوق التوفير هو صندوق الاستكمال، صندوق توفير بإدارة خاصة، صندوق توفير حسب الفرع، صندوق توفير مركزي، صندوق توفير لرسوم المرض، صندوق توفير لإجازة، وصندوق توفير لأي هدف آخر- الحد الأقصى لرسوم الإدارة هو 2% سنويّا.
- في صناديق التوفير اللذين يقتطع اليهم أموال التأمين التقاعدي أو أموال التوفير التقاعدي (لمن يقتطع اموالا فقط مقابل مركّب التوفير)، يمكن جباية رسوم إدارة سنوية بقدر 1.05% كحد أقصى من الأموال المتراكمة في حساب كل موفّر، وبالإضافة إلى ذلك، حتى 4% من المدفوعات المنقولة للصندوق في السنة. لتفاصيل إضافية، راجعوا رسوم إدارة حساب تأمين تقاعدي وأيضا حظر جباية رسوم أدارة حساب تأمين تقاعدي، فوق السقف الأعلى.
- لا تتعلق رسوم الإدارة بكبر أموال الصندوق، وهذا من أجل منع استثمارات خطيرة من قبل الإدارة، والتي ستقوم بتكبير مدخولهم.
- يستطيع الزميل تحويل إدارة صندوق التوفير للتقاعد الذي يملكه لشركة إدارة أخرى في كل وقت يشاء، دون سحب الأموال أو التوقّف عن إدارتها.
- المعلومات أدناه تعني بصناديق التوفير التي ليست صناديق توفير للإستثمار.
من هو صاحب الحق؟
- يسمح لعموم جمهور العاملين التوفير في صناديق التوفير للتقاعد على نحو مستقل.
- العاملون الذين يعملون في منظمات وشركات ملزمة بالاقتطاع لصالح صناديق التوفير للتقاعد، يحق لهم مقتطعات من قبل المشغّل
التوفير لصندوق التوفير بواسطة عامل اجير
- عندما يكون الموّفر اجير، يتم الدفع للتوفير التقاعدي عن طريقه وعن طريق المشغّل.
- حسب أمر توسع للتأمين التقاعدي الشامل في السوق الاقتصادي، يجي إيداع 6% من الأجر على حساب العامل، 6.5% إضافية على حساب المشغّل كمكافءات، و6% إضافية كمركّب تعويضات. (لتفاصيل إضافية، راجعوا واجب التأمين التقاعدي للعاملين).
- يُسمح للعامل ان يودع حتى 7% من اجره في كل شهر، وبامكان المشغّل ان يضيف 7.5% من اجر العامل كاستكمال، بالاضافة لـ 8.33% من اجر العامل كتعويضات ( محدد باجر له حد اقصى).
- بإمكان العامل والمشغّل الموافقة على إكمال تعويضات الإقالة لـ 8.33% (بأمكان المشغّل فعل ذلك ايضا بدون موافقة العامل ولكن عليه إعلام العامل خطياً). لتفاصيل إضافية، راجعوا دفع تعويضات الإقالة مسبقاً بواسطة المقتطعات الشهرية للتأمين التقاعدي(بند 14).
- ليس هناك إلزام لإقتطاع الأموال بالذات لصندوق التوفير للتقاعد، بالإمكان ايضا ايداعها لمركّب توفير ثاني: صندوق تقاعد او تامين المُدراء.
- تمنح الدفعات للتوفير التقاعدي مكافءات ضريبية حتى حد معيّن من الاجر.
ايداع اموال لصندوق التوفير التقاعدي عن طريق عامل مُستقل
- بامكان الموفّر المستقل الذي يملك دخل من مصلحة او مهنة، ان يودع في التوفير التقاعدي حتى 16% من دخله الشهري(مبلغ له تحديد) وان يكون صاحب اهلية لخصم او استرجاع ضريبي على مدفوعاته.
سحب الاموال في جيل التقاعد
- هناك فرق في طريقة دفع الاموال التي تم توفيرها قبل عام 2008 وبين اموال التي تم توفيرها بعد عام 2008:
- التوفير قبل عام 2008 يتم دفعه عن طريق صندوق التوفير كمبلغ مرة واحدة، عندما يصل الموفّر لجيل التقاعد.
- الاموال التي تراكمت نتيجة توفير بعد عام 2008، تُدفع للموفّر كمعاش شهري طيلة حياته. يختار الموّفر عند التقاعد من اي هيئة يريد الحصول على المدفوعات الشهرية ويتم بتمرير المبلغ لها.
- باستطاعة شخص الذي عنده الاهلية لمخصصات اعلى من- 3،850 شيكل جديد للشهر (مرتبط بمقياس شباط 2008)، سحب المبلغ الذي وفّره وهو اكثر من هذا المبلغ، الحصوال عليه كمبلغ لمرة واحدة.
سحب الأموال بموجب تعديل 190 لمرسوم ضريبة الدخل
- يمكن للمؤمّنين الذين تزيد أعمارهم عن 60 عامًا ولديهم دخل كبير، الاختيار ما بين إمكانيّة سحب الأموال المتراكمة في الصندوق مرة واحدة، وبين تلقي مخصّصات شهريّة (على غرار مخصّصات التقاعد):
- سحب المخصصات الشهرية – من يختار سحب الأموال على شكل مخصّصات شهريّة يحصل على إعفاء من ضريبة أرباح رأس المال عن الأرباح التي تراكمت في الصندوق، كما وأنّ المخصّصات بحدّ ذاتها أيضًا تكون معفاة من ضريبة الدخل (بخلاف مخصًّصات التقاعد، التي تُخصَم منها ضريبة دخل).
- سحب لمرة واحدة (رسملة المعاش السنوي المعترف به) - في هذه الحالة، تُفرض ضريبة على الأرباح على المؤمّن بمعدّل اسمي قدره 15%، بدلاً من معدل 25% حقيقي، كما هو معتاد في السوق. شروط السحب لمرة واحدة هي:
- يتقاضى المؤمّن معاشًا شهريًا يزيد عن الحد الأدنى للمخصصات (4،498 شيكل جديدإعتبارًا من عام 2021).
- # تم إيداع الأموال في الحساب بعد عام 2012.
- يمكن فتح صندوق ادخار في أي عمر، ولكن لا يمكن سحب الأموال منه بموجب شروط التعديل إلا بعد سن الـ 60 (يمكن أيضًا فتح صندوق ادخار بعد سن الـ 60).
سحب الأموال قبل جيل التقاعد
- يمكن سحب الأموال التي استثمرها "الزميل" في صندوق التوفير للتقاعد قبل العام 2006 بحسب ما يأتي أولا:
- 15 عاما بعد بداية عملية التوفير
- في سن 62 بالنسبة للمرأة، وسن 67 بالنسبة للرجل.
- الحد الأدنى من فترة التوفير يصل إلى 5 سنوات.
- الأموال التي استثمرت بدءا من 1.1.2006 يمكن سحبها بدءا من سن 60 فقط.
- يمكن سحب الأموال قبل المواعيد المذكورة لكن الأمر يقترن بدفع ضريبة تصل نسبتها إلى 35% على الرصيد الذي جمّعه الزميل.
- في حالات معيّنة، يمكن الحصول على أحقية لسحب الأموال قبل الموعد، بدون دفع ضرائب، مثل:
- الإعفاء الضريبي عن سحب التوفيرات من صندوق الادخار للتقاعد لذوي الدخل المتدني
- الإعفاء الضريبي عن سحب الأموال من صندوق ادخار مالي للمدخرين الذين يتحملون أعباء مصروفات طبية باهظة
- ألإعفاء الضريبي لذوي الإعاقات عن سحب التوفيرات من صندوق الإدخار
- ألإعفاء الضريبي عن سحب التوفيرات من صندوق الإدخار لأفراد أسرة ذوي الإعاقات
- الإعفاء الضريبي عن سحب الأموال من صندوق ادخار غير فعّال
- إعفاء من الضريبة عند سحب الأموال من صندوق التقاعد للمستقل الذي أغلق مصلحته أو توقف عن العمل فيها (مخصص للعمّال المستقلّين فقط، والذين توقفوا عن العمل في مهنتهم، أغلقوا مصلحتهم، أو بلغوا سن التقاعد وليس لديهم دخل من مصلحة أو مهنة).
تمرير الأموال لصندوق التوفير للتقاعد من قبل المشغّل
- المشغّل الذي يأخر او لا يمرر الأموال المعدة لصندوق التوفير، هو مشغّل يأخر أجر(הלנת שכר) العامل، وممكن فرض غرامة عليه، بدفع تعويضات تأخير الأجر، غرامة او سجن.
- بالإضافة، ممكن إجبار المشغّل بدفع فائدة لصندوق التوفير للتقاعد.
- لتفاصيل إضافية، راجعوا تحويل أموال للتأمين التقاعدي ولصندوق الاستكمال من قبل المشغل
سحب أموال من صندوق التوفير بعد موت الموفّر
- يمكن أن يختار صاحب التوفير شخاص أو أشخاص ترسل إليهم الأموال في حالة موته، ويمكنه أيضا تغييرهم.
- تغيير الأشخاص الذين سترسل إليهم الأموال يتم بواسطة تعبئة استمارة عند الشركة التي تدير صندوق التوفير.
- يمكن تغيير أسماء الأشخاص الذين سترسل إليهم الأموال من خلال الوصية (بالرغم من أن أموال صندوق التوفير المدفوعة بعد موت الموفّر ليست جزءا من التركة)، بشرط أن يصل الإبلاغ بهذا الخصوص للشركة التي تدير الصندوق قبل موت الموفّر. مع هذا، في جزء من الأحكام القضائية حول هذا الموضوع، حدد أنه حتى لو وصل الإبلاغ بعد موت الموفّر، من الممكن إعتبار الوصيّة سارية المفعول وعندها يحق للوَرَثة حسب الوصية أن يحصلوا على أموال صندوق التوفير (بدل المسجّلين في مستندات الصندوق). بسبب عدم وجود قرار قاطع، يوصى للمؤمّن الذي يريد تغيير أسماء الأشخاص الذين ترسل اليهم الأموال في صندوق التوفير أن يبلغ الشركة بشكل مباشر حول هذا التغيير.
فرض ضريبة الدخل على صندوق التقاعد للمتوفى
- يمكن تقسيم أموال المتوفى في صندوق التقاعد إلى قسمين، أموال المخصصات وأموال التعويضات:
- تُعفى أرباح أموال المخصصات من ضريبة أرباح رأس المال، لمدة 3 أشهر من تاريخ الوفاة، وبعد ذلك تخضع الأرباح الجديدة في الصندوق للضريبة بنسبة 25%. مع ذلك، في حال تتماشى الأموال التي مع شروط تعديل 190، وتجاوز المتوفى سن 75 وقت الوفاة، تخضع الأموال لضريبة رأس المالنسبة 15%على الربح وليس بنسبة 25%.
- تخضع أموال التعويضات للضريبة كيفما تنطبق على المتوفى ولا تزيد بأي حال عن 40%.
- يوجد لمستفيد المتوفي في صندوق التقاعد عدة مسارات ممكنة بما يتعلق بصندوق التقاعد:
- سحب الأموال.
- تحويل حساب المتوفى لحساب جديد باسم المستفيد.
- سحب الأموال وإيداعها في حساب جديد.
- لكل مسار هنالك شروط ضريبية، ويُنصح باستشارة خبير في هذا المجال لاختيار المسار الأنسب للمستفيد.
فرض حجز على الأموال الموجودة في صندوق التوفير
- هناك حصانة للاموال الموجودة في صندوق التوفير للتقاعد ولا يمكن حجزها، اي انه لا يمكن حجز الأموال اذا كانت في الصندوق ولم يتم سحبها بعد.
- في حالات معيّنة ممكن ان تكون تقييدات على حجز الاموال حتى بعد سحبها من قبل صاحب التوفير.
- لتفاصيل إضافية، راجعوا حجز أموال التقاعد، أموال التعويضات وأموال أخرى تم إيداعها في صندوق التوفير.
من المهم أن تعرف
- من لا يعلم أين تم إدارة صندوق التوفير الخاص به، يمكنه معرفة ذلك من خلال موقع جبل المال من قبل وزارة المالية.
صناديق توفير أخرى
- يمكن إيداع حتى 79,005.69 شيكل جديد في السنة لـصندوق التوفير للإستثمار (صحيح للعام 2024)، والذي يمكن سحب المال منه في كل لحظة من دون غرامات. سحب الأموال بعد جيل ال60 عن طريق مخصصات بدل سحب كل المبلغ مرّة واحدة يمنح الموفّر إعفاء من الضريبة. لتفاصيل إضافية، راجعوا صندوق توفير للاستثمار.
- بداية من سنة 2017 يتم إيداع 50 شيكل شهريا مقابل كل طفل حتى جيل ال18 لبرنامج توفير أو صندوق توفير حسب إختيار الأهل. لتفاصيل إضافية حول المكافآت وطرق إختيار صندوق التوفير ومسارات الإستثمار، راجعوا برنامج "توفير لكل ولد".
راجعوا كذلك
مراجع قانونية ورسمية
تشريعات وإجراءات
- قانون رقابة الخدمات الماليّة (صناديق التوفير للتقاعد).
- قانون حماية الأجور - المادّة 19أ(أ).
- المنشور الدوري للهيئات المؤسساتية رقم 2015-9-11 - المعلومات المطلوبة من موقع إلكتروني لهيئة مؤسساتية.
توسُّع ونشرات
- جيميلنت- برنامج لمقارنة صناديق التوفير في موقع وزارة المالية.
- صندوق التوفير للتقاعد على موقع وزارة المالية.
- حاسبة رسوم الإدارة - مقارنة رسوم الإدارة بين الهيئات التقاعدية المختلفة، في موقع سلطة سوق المال، التأمين والإدخار.