مقدمة:

يستطيع العامل والمشغّل الاتفاق على دفع كامل مبلغ تعويضات الإقالة (8.33% من الراتب) مسبقًا، وبشكل جارٍ شهريًا، وذلك بواسطة المقتطعات التي يُجريها المشغّل للتأمين التقاعدي للعامل
في هذه الحالة، تكون هذه المبالغ بملكية العامل ويكون مستحقًا للحصول عليها بعد انتهاء فترة تشغيله-حتى وإن استقال ولم يُقال
على أية حال، يتوجب على المشغّل اقتطاع مبلغًا شهريًا لا يقل عن 6% من راتب العامل أو من متوسط الأجر في السوق (حسب الأدنى بينهما) للتأمين التقاعدي للعامل كمركّب التعويضات بدلا من جزء تعويضات الإقالة
يجوز للمشغّل والعامل الاتفاق على أنّ مقتطعات استكمال التعويضات (استكمال لـ 8.33% من الأجر) تُدفع لصندوق الادّخار أو لصندوق التعويضات المختلفين عن صندوق التقاعد أو صندوق الادخار الذي يدار فيه التأمين التقاعدي للعامل
يستطيع المشغّل اختيار إمكانية الاقتطاع الشهري لمبلغ "استكمال التعويضات" لحساب صندوق الادّخار أو التأمين التقاعدي للعامل حتى دون موافقته


يجوز للمشغّل دفع كامل مبلغ تعويضات الإقالة (8.33% من الراتب) بشكل جارٍ شهريًا بواسطة اقتطاع هذا المركّب للتأمين التقاعدي (صندوق تقاعد، صندوق التوفير للتقاعد أو تامين المُدراء) الخاص بالعامل (أي أنّ المشغّل يقتطع كل شهر 2.33% من راتب العامل بالإضافة إلى الـ 6% التي يتوجّب عليها اقتطاعها كمركّب تعويضات).

  • اعتبارًا من 2008 يسري واجب التأمين التقاعدي في السوق الاقتصادي، الذي يُلزم المشغّل أن يقتطع جزءًا من تعويضات الإقالة (6% من أجر العامل اعتبارًا من 2014) أو متوسط الأجر في السوق، حسب الأدنى من بينهما، لصندوق الادخار أو تأمين التقاعد على حساب تعويضات الإقالة.
  • مع ذلك، يجوز للمشغّل، حتى بدون موافقة العامل، اقتطاع مبالغ إضافية لمركب التعويضات من أجل استكمال التعويضات لـ 8.33% من الراتب الشهري (استكمال تعويضات الإقالة).

يجوز للمشغّل اقتطاع استكمال تعويضات الإقالة لصندوق الادخار المخصص للتعويضات، غير الصندوق أو شركة التأمين أينما يُدار فيهما التأمين التقاعدي للعامل.

  • المقتطعات التي خصصها المشغّل لمركب التعويضات في تأمين التقاعد وفقًا لالتزامه بموجب أمر التوسيع (6% من الراتب اعتبارًا من 2014) تنطبق تلقائيًا على ترتيبات المادّة 14 مِن قانون تعويضات الإقالة.
  • المشغّل الذي يقتطع لمركب التعويضات أيضًا استكمال تعويضات الإقالة (بحيث يقتطع 8.33% من الراتب لمركب التعويضات)، يمكنه ابلاغ الصندوق خطييًا ونسخة للعامل أن المادّة 14 تسري أيضا على استكمال تعويضات الإقالة.

معنى سريان المادة 14 على مقتطعات تأمين التقاعد

  • المبالغ التي تسري عليها المادّة 14 هم بملكية العامل، ويحق له الحصول عليها (ضمن تقييدات معينة) بعد إنتهاء فترة تشغيله - حتى لو استقال ولم تتم إقالته.
  • إذا قام المشغّل باقتطاع مبلغ التعويضات الكامل (8.33%) من يوم العمل الأول ومقابل جميع رواتب الأجر، وتسري المادّة 14 على المبلغ بالكامل، ففي وقت الإقالة أو الاستقالة التي تمنح تلقي تعويضات الإقالة، يكون لا حاجة للمشغّل بأن يدفع للعامل مبالغ إضافية لتعويضات الإقالة.
  • في أي حالة أخرى - الأموال المتراكمة في مركب التعويضات الذي تسري عليها المادّة 14 تحل مكان الجزء النسبي ما بين تعويضات الإقالة التي يتعين على المشغّل دفعها، وبين رصيد التعويضات التي يتوجب على المشغّل دفعها للعامل وفقًا للحساب المفصّل في بوابة حساب تعويضات الإقالة.
  • في حالة قيام المشغّل باقتطاع مبلغ التعويضات الكامل (8.33%) لتأمين االتقاعد أو صندوق الادخار ولم يقم باختيار سريان المادّة 14 لاستكمال التعويضات، حينها تسري المادّة 14 فقط على الأموال المقتطعة بموجب أمر التوسيع وستحل محل جزء من تعويضات الإقالة التي يستحقها العامل. يدفع المشغّل رصيد التعويضات المستحقة للعامل (وفقًا للحساب المفصّل في بوابة حساب تعويضات الإقالة) من الأموال الأخرى المتراكمة في الصندوق (الأموال التي لا تسري عليهم المادّة 14، بما في ذلك الخسائر والأرباح المتراكمة).
    • إذا كان المبلغ المتبقي في الصندوق أقل من المبلغ الذي يتعين على المشغّل دفعه، فيتعين على المشغّل استكمال الرصيد المتبقي.
    • إذا كان المبلغ المتبقي في الصندوق أعلى من المبلغ الذي يتعين على المشغّل دفعه، فيحق للمشغّل استرجاع الرصيد الذي يستحقه.
  • إذا استقال العامل في ظروف لا تمنحه تعويضات الإقالة، فيحق له الحصول على تعويضات الإقالة المتراكمة في الصندوق، ولكن لا يحق له الحصول على أي مدفوعات إضافية من المشغّل (بشرط أن يكون المشغّل قد اقتطع بشكل قانوني أموالاً لجميع سنوات عمله). تظل الأموال المقتطعة لتأمين التقاعد أو صندوق المخصصات الأخرى ملكًا للعامل، ويجوز له سحبها بشروط معينة وبقيود معينة بعد انتهاء فترة تشغيله. لتفاصيل إضافية، راجعوا سحب أموال التعويضات من صندوق التوفير أو من التأمين التقاعدي.
  • في حالات معينة، يجوز للمشغّل استرجاع الأموال التي أودعها في صندوق الادّخار الخاص بالتعويضات. لتفاصيل إضافية، راجعوا سحب أموال من صندوق الإدّخار من قبل المشغّل.
تحذير
توصي وزارة المالية بعدم سحب أموال التعويضات من صندوق التأمين التقاعدي
سحب أموال التعويضات من التأمين التقاعدي يُقلّل قيمة مخصصات التقاعد الشهرية التي سوف يحصل عليها العامل عند وصوله سن التقاعد بأكثر من 1/3، وقد يقلل أيضًا من مقدار المزايا الضريبية التي يمكن أن يحصل عليها العامل عند التقاعد (إذا استغل الإعفاء الضريبي على تعويضات الإقالة فور تلقيه التعويضات). يمكن أيضًا فرض ضريبة الدخل على أموال التعويضات التي سُحبت أو على جزء منها. نوصي بالتوجه لمستشار ضريبي أو مستشار بشؤون التقاعد للحصول على مشورة فردية.

جمهور الهدف والشروط المسبقة

  • العاملون والمشغّلون المعنيون بدفع كامل تعويضات الإقالة من الراتب الشهري الجاري بدلا من دفعها في نهاية فترة التشغيل.

كيف نتوجّه وإلى مَن؟

  • يجوز للمشغّل والعامل التوصل إلى اتفاق بهذا الشأن في اتفاقية العمل.
  • يجوز للمشغّل اقتطاع كامل مبلغ التعويضات بشكل جارٍ حتى دون موافقة العامل، ولكن يتوجّب عليه إعلامه بذلك خطيًا (حسب المادّة 9 من أمر التوسيع).
  • إذا اختار المشغّل سريان المادّة 14 على التعويضات الكاملة، يجب عليه إبلاغ الصندوق والعامل خطيًا.

مراحل الإجراء

  • يتوجّب على العامل الإبلاغ عن ذلك مسبقًا لصندوق التقاعد، صندوق الادّخار أو الشركة التي تدير تأمين المدراء الخاص بالعامل، وإبلاغ العامل بذلك.
  • الدفعات (استكمال التعويضات) يجب أن تُحوّل لهيئات التقاعد في نفس مواعيد تحويل سائر مركّبات التأمين التقاعدي.

سحب مبلغ التعويضات من التأمين التقاعدي بعد انتهاء فترة التشغيل

  • بشكل عام وحسب أمر توسع للتأمين التقاعدي الشامل في السوق الاقتصادي، لا يمكن إرجاع الأموال التي تم إيداعها، للمشغّل، حتى في الحالات التي إستقال فيها العامل. بالرغم من ذلك، في كل حالة من الحالات التالية يستطيع المشغّل الحصول على الأموال التي إقتطعها لصالح العامل:
    1. في الحالات التي يطلب فيها العامل سحب الأموال بدُفعة واحدة قبل خروجه للتقاعد أو قبل سن 60 أو ليس بسبب إعاقة أو موت، حتى لو اُقيل العامل اوإستقال في ظروف تمنحه تعويضات الإقالة.
    2. في الحالات التي سلبت فيها المحكمة حق العامل في الحصول على التعويضات (مثلا بسبب سرقة، إختلاس او عنف).
  • إذا كان مرسوم التوسّع غير ساري المفعول (مثلا عندما يدور الحديث عن التسوية المُحسِّنة أو عندما يتفق العامل والمشغّل على سريان المادّة 14 قبل 2008)، لا يُمكن إرجاع أموال التعويضات لصندوق التوفير للمشغّل، ذلك يشمل الحالات التي يستقيل فيها العامل. بالرغم من ذلك في كل واحدة من الحالات التالية يحق للمشغّل أن يسترجع الأموال:
    • سلب التعويضات بسبب أعمال شديدة إرتكبها العامل بحسب المواد 16 و- 17 من قانون تعويضات الإقالة.
    • إستقال العامل بظروف لا تمنحه تعويضات الإقالة، ويستوفي احد الشروط التالية:
      1. تم إيداع الأموال لصندوق توفير غير مُعد للمخصصات (اي انه تم إيداع المبلغ في صندوق توفير غير معد للمخصصات، أو أنه يطالب بسحب جميع الأموال مباشرة)؛ أو
      2. تم تحديد إمكانية إرجاع المبلغ للمشغّل من خلال إتفاقية الجماعية او في عقد.
إنتبهوا
لكي يتمكن المشغّل من الحصول على أموال التعويضات من صندوق التوفير التقاعدي (גמל) أو صندوق التقاعد (في حال أنه يستحق تلك الأموال), عليه التوجه لصندوق التوفير التقاعدي أو صندوق التقاعد خلال 4 اشهر من انتهاء التشغيل، وإلاّ يكون بامكان العامل ان يسحب تلك الأموال ولن تكون للمشغّل أي حجة قانونية تجاه الصندوق. مع ذلك يمكن للمشغّل أن يطالب باسترداد تلك الأموال من العامل نفسه.


حجز مبلغ التعويضات الذي اقتطع للتأمين التقاعدي

من المهمّ أن تعرف

  • إن لم تكن الأموال معدّة لمخصصات التقاعد (أي أنّها أودعت في صندوق غير مُعدّ لمخصصات التقاعد أو أنّ العامل يريد سحبها مرة واحدة)، قد يكون المشغّل مؤهّلا لاسترجاع هذه الأموال. لذلك، يتم عادةً، وفي نهاية فترة التشغيل، الحصول على رسالة من المشغّل والتي تتيح للشركة التي تدير صندوق الادخار تسريح الأموال لحساب العامل. لتفاصيل إضافية، راجعوا سحب أموال التعويضات من صندوق التوفير أو من التأمين التقاعدي.
  • عند إيداع مقتطعات التعويضات في التأمين التقاعدي، تُضاف لمركّب التوفير، وتزيد من حجم مخصصات التقاعد الشهرية التي سيحصل عليها العامل عند بلوغه سن التقاعد.
  • إذا اقتطعت الإضافة التي تبلغ نسبتها 2.33% من الراتب لحساب صندوق ادخار آخر غير التأمين التقاعدي للعامل، لا تتم إضافتها للتوفير التقاعدي ولا تزيد من حجم مخصصات التقاعد الشهرية.
    • مع ذلك، سحب الأموال من الصندوق في هذه الحالة قد يقلل من حجم المبلغ المعفيّ من ضريبة الدخل الذي يحصل عليه متلقي مخصصات التقاعد، ولذلك فهو يقلل من حجم مخصصات التقاعد بشكل غير مباشر.
    • في هذه الحالة، يجوز للعامل تحويل الأموال المتراكمة في صندوق التعويضات إلى التأمين التقاعدي أو إلى أي صندوق ادخار مُعدّ لدفع مخصصات التقاعد، وبذلك يرتفع مبلغ مخصصات التقاعد الشهرية التي سيحصل عليها بعد بلوغ سن التقاعد.

منظمات الدعم والمساعدة


جهات حكوميّة

جهة حكومية مجالات المسؤولية مواضيع
سلطة سوق المال، التأمين والإدّخار - *3002 سلطة رأس المال تُشرف على صناديق التقاعد وتأمينات المدراء
قسم التنظيم وتطبيق قوانين العمل - مركز قطري 1-800-354-354 تنظيم سوق العمل وإنفاذ قوانين العمل لإحقاق حقوق العاملين، تشخيص الانتهاكات والحدّ من الأضرار التي تلحق بالعاملين في كل ما يتعلّق بالأجور المنخفضة الحماية هامّة جدًا في الحالات التي لا يفي فيها المشغّلون بالتزاماتهم حِيال التوفير التقاعدي

راجعوا مسار التوجّه وتقديم شكوى

مديرية التقاعد في وزارة المالية - هاتف ‎02-5016333 مدفوعات التقاعد المدرج في الميزانية لمتقاعدي الدولة مخصّصات التقاعد المدرَج في الميزانيّة
سلطة الضرائب - هاتف 4954* (*ضرائب) منح امتيازات ضريبية للعاملين والمستقلين مقابل إيداع الأموال في التأمين التقاعدي. راجعوا تخفيض في ضريبة الدخل بشأن الدفع الذاتي للتأمين التقاعدي.
مركز توجهات الجمهور في وزارة المساواة الاجتماعية - موكيد *8840 موقع وزارة المساواة الاجتماعية مركز *8840 لمواطنين مسنين من قبل وزارة المساواة الاجتماعية هو عنوان مركزي لمعالجة طلبات المواطنين المسنين، لتقديم معلومات حول الحقوق، الخدمات والمكافآت التي يستحقها جمهور المواطنين المسنين والمواطنين المقبلين على التقاعد، والمساعدة بتحصيل الحقوق


أحكام قضائية

تشريعات وإجراءات

توسُّع ونشرات

شكر وتقدير

  • المعلومات الأصلية الواردة هنا كتبت بالتعاون مع وحدة التربية المالية وقسم صناديق الادخار في سلطة سوق المال، التأمين والادّخار.