قد يحق للأجيرين، المستقلين، المساعدات المنزليات ومقدمات الرعاية الذين يتقاضون أجورًا معيّنة الحصول على منحة عمل بقيمة 4,000 شيكل جديد تقريبًا في السنة.
تدفع المنحة لمن هم في سن الـ 21 عامًا وما فوق ممن لديهم أطفال. أو لمن هم في سن الـ 55 وما فوق أو لشخاص مع محدودية المستحقين للمنحة حتى وان لم يكن لديهم أطفال
اعتبارا من 2025 يدفع منحة إضافية لأهل الأطفال تحت سن الـ 3 (يشمل الأهل غير المستحقين للمنحة العامة بسبب قيمة دخلهم)
يمكن فحص الاستحقاق في برنامج المحاكاة في سلطة الضرائب
لمعلومات رسمية راجعوا موقع سلطة الضرائب
ملخّص
تدفع سلطة الضرائب منحة العمل (المعروفة أيضًا بـ "هبة دخل" أو "ضريبة دخل سلبية ")، بما يراوح 4,000 شيكل جديد في السنة للعمال الذين تقاضوا دخلًا بالمبالغ المفصّلة أدناه. تُدفع المنحة لمن هم في سن الـ 21 عامًا وما فوق ممن لديهم أطفال. أو لمن هم في سن الـ 55 وما فوق أو لشخاص مع محدودية المستحقين للمنحة حتى وان لم يكن لديهم أطفال .
- يُحدد مبلغ المنحة وفقًا لمتوسط الدخل الشهري في نفس السنة الضريبية ووفقًا لمدخولات إضافية للعمال وأزواجهم.
- بالنسبة للعمال الذين يحصلون على قسيمة راتب، يُفحص استحقاق المنحة وفقًا لـ الأجر الإجمالي المسجل في قسيمة الراتب، قبل الخصومات.
- يحق لكلّ من يلي الحصول على منحة مكبّرة بنسبة %150 :
- العاملات أمهات لطفل واحد أو أكثر، وفي المنح السارية لسنة 2024 وما بعد - كل العاملات العاملين الذين هم أهل لولد واحد أو اكثر.
- العمال الأهالي الذين يعيلون طفلًا واحدًا أو أكثر، وهم منفصلون عن الوالد/ة الآخر/الأخرى، وليسوا أزواجًا بالمساكنة.
من هو صاحب الحق؟
- المنحة هي من حق العمال والعاملات المعرّفين على أنهم مقيمون في إسرائيل وفقًا لمرسوم ضريبة الدخل:
- أجيرون تقاضوا دخلًا من العمل في السنة الضريبية التي يطلبون المنحة عنها.
- مستقلون تقاضوا دخلًا من مصلحة تجارية/مهنة في السنة الضريبية التي يطلبون المنحة عنها، وقدّموا التقرير السنوي عن هذه المنحة في موعده.
- اعتبارا من 2025 يدفع منحة إضافية لأهل الأطفال تحت سن الـ 3 (يشمل الأهل غير المستحقين للمنحة العامة بسبب قيمة دخلهم)
- استحقاق المنحة يُحدّد وفقًا لحجم المدخولات السنوية مقسومة على عدد أشهر العمل للعامل/ة في تلك السنة (يشمل فترة الخدمة الاحتياطية والعطل المدفوعة وأيام المرضية وإجازة الولادة المدفوعة والفترات التي دفعت عنها مخصصات حفظ الحمل).
استحقاق المنحة العامة
الفئة | نطاق الدخل الذي يُمنح بموجبه الاستحقاق في السنة الضريبية |
---|---|
21 عامًا فما فوق وهم أهالٍ لطفل واحد أو اثنين | إذا كان حاصل قسمة جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر عملهم أعلى من 2,390 شيكل جديد وأقل من 7,650 شيكل جديد |
21 عامًا فما فوق وهم أهالٍ لـ 3 أطفال أو أكثر | إذا كان حاصل قسمة جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر عملهم أعلى من 2,390 شيكل جديد وأقل من 7,910 شيكل جديد |
أهال وحيدون (مستقلون) البالغون من العمر 21 عامًا فما فوق ولديهم طفل واحد أو اثنان يعيشون معهم ومُعالون من قِبلهم | إذا كان حاصل قسمة جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر عملهم أعلى من 1،470 شيكل جديد وأقل من 10,930 شيكل جديد |
أهال وحيدون البالغون من العمر 21 عامًا فما فوق ولديهم 3 أطفال أو أكثر يعيشون معهم ومعالون من قِبلهم | إذا كان حاصل قسمة جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر عملهم أعلى من 1,470 شيكل جديد وأقل من 13,340شيكل جديد. |
55 عامًا فما فوق (مع/بدون أطفال) | إذا كان حاصل قسمة جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر عملهم أعلى من 2,390 شيكل جديد وأقل من 7,650 شيكل جديد. |
نساء بين 64-60 عامًا في سنة 2024 | إذا كان حاصل قسمة جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر عملهم أعلى من 900 شيكل جديد وأقل من 8،720 شيكل جديد. |
عمال مع محدوديات البالغون من العمر 21 عامًا فما فوق والذي تحدّد لهم الحد الأدنى الملاءَم من الأجور (مع/بدون أطفال) | مستوى الدخل الذي يمنحهم الحق في الحصول على المنحة يحدد وفقًا للحد الأدنى الملاءم من الأجور الذين يتقاضونه |
استحقاق منحة والدين لأطفال
- العاملون من سن ألـ 21 وما فوق والذين كان لديهم في العام الضريبي 2024 ولد واحد تحت سن 3 سنوات يستحقون تلقي منحة إضافية بصفتهم أهل لطفل دارج.
- تدفع هذه المنحة للأهالي المستحقين للمنحة العامة، وأيضا للأهالي غير المستحقين للمنحة العامة بسبب مستوى دخلهم - اذا لم يزد دخلهم عن المبالغ المفصلة في القائمة أدناه.
- الوالد/ة الأحادي/ة لطفل يستحق منحة اضافية حسب مبالغ الدخل المفصلة في القائمة السابقة.
- مبلغ المنحة الإضافية - حتى 490 شيكل جديد.
- الاستحقاق ساري من سنة الولادة وحتى السنة التي يتمم فيها الطفل عامه الثاني (شامل).
الفئة المستحقة | نطاق الدخل الذي يُمنح بموجبه الاستحقاق في السنة الضريبية |
---|---|
أهل لطفل واحد او اثنين أحدهما على الأقل دارج | اذا نقسم جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر العمل تكون النتيجة أكبر من 2,400 شيكل جديد وأقل من 8,582 شيكل جديد |
أهل لـ 3 أطفال وأكثر أحدهما على الأقل دارج | اذا نقسم جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر العمل تكون النتيجة أكبر من 2,400 شيكل جديد وأقل من 9,243 شيكل جديد |
العاملون مع محدودية الذين تحدد لهم أجر الحد الأدنى المتلائم وهم أهل لدارج تحت سن 3 | مستوى الدخل الذي يمنحهم الحق في الحصول على المنحة يحدد وفقًا للحد الأدنى الملاءم من الأجور الذين يتقاضونه |
المساعِدات المنزليات ومقدمات الرعاية
- في الكثير من الأحيان، يحق للمساعدات المنزلية ومقدمات الرعاية الحصول على المنحة، مع أنّهن لا يحصلن على قسيمة راتب.
- تُحسب المنحة وفقًا لرسوم التأمين الوطني التي دفعها عنهن المشغّل.
- لتلقي المنحة، عليهن التحقق مما إذا كان المشغل قد أبلغ مؤسسة التأمين الوطني بتشغيلهن ودَفَع رسوم التأمين الوطني خلال السنة.
وَرَثة العمال
- يحق لورثة العامل/ة المتوفي/ة تقديم الطلب نيابة عن العامل/ة.
- لمزيد من المعلومات، راجعوا دفع منحة عمل لوَرَثة عامل توفي.
من لا يستحق المنحة؟
- أصحاب شقة سكنية ويملكون أكثر %50 من الحق في عقار إضافي (شقة، قطعة أرض، دكان وما إلى ذلك) في السنة الضريبية التي تُطلب عنها المنحة.
- عند حساب الملكية للحق في العقار، يحسب أيضًا العقار المسجّل على اسم الزوج/الزوجة أو على اسم ابن مُعال من قبل العامل/ة.
- "محسّنو السكن" (كل من يشتري شقة بهدف استبدال شقته القديمة) يعتبر صاحب شقة واحدة في حال باع الشقة القديمة خلال الفترة المحددة في القانون لحساب ضريبة الشراء للشقة الواحدة - راجعوا معلومات إضافية حول محسنّي السكن الذين في حوزتهم شقة واحدة.
- في بعض الحالات، أيضا لمن اشتروا شقة في إطار مجموعة شراء، ولم يتسلموا الشقة بعد، لا تعتبر هذه الشقة شقة إضافية للشقة التي اشتروها للسكن. لمعلومات إضافية راجعوا (حساب ضريبة الشراء (من اشتروا شقة في اطار مجموعة شراء).
- الأجيرون الذين تلقوا أجرا من مشغل هو قريب عائلتهم (الزوج أو الأخ والأخت وأحد الوالدين أو الجدين والأبناء وأبناء الزوج أو الزوجة وأزواج أي من هؤلاء). من تلقى لفترة من السنة أجرُا فقط من المشغل الذي هو ليس قريب عائلة قد يستحقون منحة العمل عن تلك الفترة.
عملية تحصيل الحق
- تقديم طلب منحة العمل لا يتطلب تقديم مستندات محددة مرتبطة بالدخل (على سبيل المثال: قسيمة الراتب أو الاستمارة 106).
- هناك حاجة فقط لبطاقة الهوية الشخصية وشيك ملغي يحمل تفاصيل رقم حساب البنك التي يمكن تحويل المنحة إليه.
- قد يطلب منكم بعد تقديم الطلب تقديم مستندات إضافية (إن لم يقدّم المشغّل مثلَا التقرير 126).
- إذا كان يحق للزوجين الحصول على منحة عمل، يتوجب على كلّ واحد منهما تقديم طلب منفصل.
- استحقاق المنحة سنوي، ويجب تقديم طلب جديد كل سنة.
- يمكن تقديم الطلب عن سنة ضريبية معينة بعد انتهاء هذه السنة، وحتى سنتين من انتهائها:
تقديم الطلب إلكترونيًا
- يمكن تقديم الطلب الكترونيا على موقع سلطة الضرائب.
- يشمل الإجراء تسجيلًا لمرة واحدة وإثبات الهوية بواسطة الإجابة عن بضعة أسئلة.
- يجب تسجيل التفاصيل الشخصية والمصادقة على صحة التصريح في الاستمارة الإلكترونية.
- تفاصيل الطلب المقدّم تعرض على الشاشة.
- يجب حفظ رقم استمارة الطلب (لتتبّع مراحل معالجة الطلب على موقع سلطة الضرائب).
- يمكن تقديم الطلب الإلكتروني حتى سنتين من انتهاء السنة الضريبية التي قُدّم عنها الطلب.
تقديم الطلب في فروع البريد
- في فروع البريد، يمكن تقديم طلب عن السنة الضريبية 2024 فقط، حتى 27.12.2025
- يجب الحضور شخصيًا إلى أحد فروع بريد إسرائيل (لا يمكن تقديم طلب الحصول على منحة العمل بواسطة توكيل)، مع المستندات التالية:
- بطاقة الهوية الشخصية.
- شيك أصلي من الحساب البنك المُراد تحويل المنحة إليه، أو مصادقة رسمية أخرى من فرع البنك الذي يُدار فيه الحساب.
- يجب إثبات الهوية أمام موظف البريد بواسطة بطاقة الهوية الشخصية والإجابة عن بضعة أسئلة، مثل:
- عدد المشغّلين (بما في ذلك المشغّلين المنزليين وباستثناء واجب التأمين التقاعدي للعاملين) الذي عمل لديهم مقدّمو الطلب وأزواجهم في السنة الضريبية السابقة.
- هل عمل مقدّمو الطلب كمستقلين في السنة الضريبية السابقة.
- عنوان المراسلة.
- تفاصيل الحساب البنكي الذي ستحوّل إليه المنحة.
- يسجّل موظف البريد التفاصيل في استمارة الطلب الإلكترونية، وتُعطى للمتوجهين نسخة من الاستمارة.
- انتهى موعد تقديم الطلب في فروع البريد عن السنة الضريبية 2023، ولكن في ظروف معينة، يجوز لمن لم يقدموا طلبًا إلكترونيًا تقديم الطلب في إجراء خاص حتى نهاية ديسمبر- كانون الأول 2025.
فحص الاستحقاق من قِبل سلطة الضرائب
- تقوم سلطة الضرائب بفحص المعطيات وتحدد الاستحقاق وقيمة المنحة حتى الموعد المتأخر من بين المواعيد التالية:
- خلال 90 يومًا من موعد تقديم الطلب
- 15 يوليو-تموز في نفس السنة
- موعد تقديم الطلب يعتبر موعد تقديم الطلب الكامل، يشمل المستندات الإضافية، إذا طُلبت.
تقديم تقارير
- في الحالات التي تلزم العمال أو المشغّل بتقديم تقارير لضريبة الدخل أو لمؤسسة التأمين الوطني خلال السنة، يجب التحقق من أنّ التقارير قدّمت فعلًا:
- إذا كان طالبو المنحة مستقلين أو أجيرين ملزمين بـتقديم تقرير سنوي لضريبة الدخل أو أنّ أزواجهم ملزمون بتقديم التقرير، يجب تقديم التقرير السنوي "إلكترونيًا" حتى 30.04.2025 (إذا صودق على تمديد موعد تقديم التقرير، يمكن تقديمه حتى انتهاء موعد التمديد المعطى).
- إذا كان طالبو المنحة أجيرين غير مُلزمين بتقديم تقرير سنوي، عليهم التحقق من أنّ المشغّل حوّل إلى سلطة الضرائب جميع التقارير الإلكترونية المناسبة (التقرير 856 / 126) عن السنة الضريبية 2024 حتى 30.04.2025.
تلقي المنحة عن سنة 2024
- يتم دفع المنحة لحساب البنك للعامل على عدة دفعات متساوية:
- في الدعاوي المقدمة حتى تاريخ 30.06.2025, تُدفع المنحة على -4 دفعات متساوية في المواعيد التالية: 15.07.2025, 15.10.2025, 15.12.2025 و-15.02.2026.
- في الدعاوي المقدمة حتى تاريخ 30.09.2025, تُدفع المنحة على -3 دفعات متساوية في المواعيد التالية: 15.10.2025, 15.12.2025 و-15.02.2026.
- في الدعاوي المقدمة حتى تاريخ 30.11.2025, تُدفع المنحة على دفعتين متساويتين في المواعيد التالية: 15.12.2025 و-15.02.2026.
- في الدعاوي المقدمة حتى نهاية كانون أول-ديسمبر 2025 تُدفع المنحة في 15.02.2026.
- إذا كان مبلغ المنحة حتى 930 شيكل جديد، فتُدفع على دفعة واحدة في موعد الدفع الأول المحدّد، بموجب تاريخ تقديم الدعوى.
دفع الفرقيات
- إذا كان مبلغ المنحة المدفوع أقل من المبلغ المستحق لطالبي المنحة، يُدفع المبلغ المنقوص مع الفوائد وفروق الربط.
- إذا كان مبلغ المنحة المدفوع أعلى من المبلغ المستحق لطالبي المنحة، يجب إعادة الفرقية خلال 90 يومًا من موعد استلام طلب الاسترجاع، بإضافة فروق الربط.
السلفة على حساب المنحة لعام 2025 للنساء من سن 60-65 العاملات بأجر
- يمكن للنساء من سن 60-65 العاملات بأجر تقديم طلب للحصول على سلفة على حساب المنحة التي ستُدفع لهن عن السنة الضريبية 2025.
- يمكن تقديم الطلب اعتباراً من 01.02.2025 وحتى 31.12.2025 من خلال تصريح في المنطقة الشخصية.
- ستكون السلفة بقيمة 75% من مبلغ المنحة المتوقع (بناءً على المعلومات التي سيتم نقلها من مؤسسة التأمين الوطني إلى سلطة الضرائب) -
- 25% من المبلغ سيتم دفعه حتى 15.04.2025
- 25% من المبلغ سيتم دفعه حتى 15.07.2025
- 25% من المبلغ سيتم دفعه حتى 15.10.2025
- سيتم دفع باقي المنحة في 15.02.2026.
الاعتراض والاستئناف
- يجوز للمعترضين على القرار بخصوص استحقاقهم للمنحة تقديم اعتراضهم خلال 30 يومًا من موعد تسلّم القرار.
- يجب تقديم الاعتراض لمأمور الضرائب القريب من مكان سكناكم.
- الاعتراض يجب أن يكون مُعلّلًا وخطيًا.
- القرار المعلّل لسلطة الضرائب بخصوص الاعتراض يصدر خلال 90 يومًا من موعد تسلّم البلاغ بالاعتراض (أو خلال 90 يومًا من موعد تقديم جميع المستندات والتفاصيل المطلوبة من مقدّم الاعتراض، حسب الموعد المتأخر بينهما).
- إن لم يصدر قرار خلال هذه الفترة، يعتبر الاعتراض مقبولًا.
- من قدّم اعتراضًا ويرغب في الاستئناف على القرار الصادر بخصوص الاعتراض، يستطيع تقديم الاستئناف للمحكمة المركزية في منطقة النفوذ التي يسكن فيها.
المدخولات التي تؤثر على استحقاق المنحة
المدخولات التي تؤخذ بالحسبان
- تؤخذ المدخولات التالية بالحسبان عند تحديد استحقاق المنحة:
- للأجيرين - أجر العمل، مدخولات من عمل منزلي، عوائد حصل عليها العمال من المشغّل (دفعات أعطيت للعمال لتغطية مصروفاتهم، مثل: حيازة سيارة أو هاتف، قسط دراسي، السفر إلى خارج البلاد، شراء مراجع مهنية أو ملابس).
- للمستقلين - مدفوعات من مصلحة تجارية/مهنة ملزِمة بدفع ضرائب بعد خصم جميع المصروفات والمبالغ التي يجوز خصمها أو اقتطاعها وفقًا لـ مرسوم ضريبة الدخل وبعد خصم جميع المبالغ المعفاة من الضريبة، ولكن بدون خصم الخصومات الشخصية المسموح بها (عن دفعات غير متعلقة بالمصلحة التجارية)، على سبيل المثال: اقتطاعات لـ التأمين التقاعدي، اقتطاعات لـ صندوق الاستكمال وغير ذلك.
- دفعات من التامين الوطني التي ستؤخذ بالحسبان:
- مستحقات الولادة، (اذا كانت إجازة الولادة المدفوعة مقسمة بين عامين ضريبيين، يقسم مبلغ مستحقات الولادة أيضا بين السنتين حسب أيام الإجازة في كل منهما).
- مخصصات حماية الحمل و
- مدفوعات مقابل الخدمة العسكرية الاحتياطيّة.
- لن تؤخذ بالحسبان مخصصات مؤسسة التأمين الوطني، ولكن هناك مخصصات معينة تقلل من مبلغ المنحة (راجعوا التفاصيل أدناه).
المدفوعات التي تقلل من مبلغ المنحة
- إذا كان لدى زوج/ة العامل/ة دخلٌ من عمل أو من مصلحة تجارية/مهنة، تُخصم من مبلغ المنحة مبالغ تُحسب وفقًا لحجم هذا الدخل.
- بالإضافة إلى ذلك، إذا كان لدى العامل/ة أو زوجته/زوجها مدخولات من المدخولات التالية، تُخصم من مبلغ المنحة مبالغ تُحسب وفقًا لحجم هذه المدخولات:
- مخصصات تعتبر دخلًا وفقًا لـ المادة 2(5) من مرسوم ضريبة الدخل (على سبيل المثال: مخصصات تقاعد)، لا يشمل المخصصات التي تُدفع للعامل بسبب إعاقة، فقدان القدرة على العمل أو وفاة الزوج/ة.
- مخصصات تدفعها مؤسسة التأمين الوطني لـ مصابي العمل أو مصابي الحوادث الشخصية.
من المهمّ أن تعرف
- من يستحق منحة عمل قد يستحق أيضًا الحصول على مساعدة بأجرة الشقة.
- بالإضافة إلى منحة العمل، هناك حقوق أخرى يُستحسن تحصيلها قبل انتهاء السنة الضريبية. لمزيد من المعلومات، راجعوا دليل استنفاد الحقوق مع اقتراب نهاية العام.
الحجز على أموال المنحة
- لا يمكن الحجز على الحق في منحة العمل أو رهنه أو تحويله إلى طرف آخر، طالما لم تحوّل الأموال بعد من سلطة الضرائب إلى العامل/ة.
- إذا حوّل مبلغ المنحة إلى الحساب البنكي للعامل/ة، لا يمكن الحجز عليه أو رهنه أو تحويله إلى طرف آخر خلال 90 يومًا من لحظة تحويله. يمكن القيام بذلك بعد انقضاء هذه الفترة.
- مع ذلك، إذا كان العامل مدينًا بنفقة وفقًا لحكم قضائي صادر عن محكمة أو محكمة دينية، يمكن الحجز على الحق في المنحة أو رهنه أو تحويله إلى مُستحق/ة النفقة.
التأثير على حقوق أخرى
- منحة العمل لا تُعتبر دخلًا ولا تؤثر على استحقاق الامتيازات في المواضيع التالية:
- مرسوم ضريبة الدخل (على سبيل المثال: لا حاجة لدفع ضريبة دخل على المنحة)
- دفعات إلزامية أو رسوم تحددت بموجب قوانين أخرى (لتطرق دقيق حول موضوع الأرنونا راجعوا ضريبة رسوم الأملاك "الأرنونا")
- قانون التأمين الوطني (المنحة لا تؤثر على استحقاق المخصصات ولا تعتبر دخلًا عند حساب رسوم التأمين الوطني)
- ضمان الدّخل
- مخصصات النفقة
- مخصصات أسرى صهيون
- قانون التأمين الصحي الرسمي
تعريف طفل
- لغرض تحديد استحقاق المنحة، الطفل هو من لم يبلغ بعد 19 عامًًا خلال السنة الضريبية التي تدفع عنها المنحة.
راجعوا كذلك
الجهات المُساعِدة
المراكز الحكومية
الإسم | موقع | البريد الإلكتروني | الهاتفالهاتف |
---|---|---|---|
سلطة الضرائب | موقع | إستمارة توجّه | |
خدمة الاستشارة للمواطن | موقع | إستمارة توجّه | |
خط الرد الحكومي المركزي | موقع | البريد الإلكتروني |
منظمات الدعم والمساعدة
- لقائمة منظمات الدعم والمساعدة لأشخاص في ضائقة اقتصادية
- لقائمة منظمات الدعم والمساعدة في مجال التشغيل
مراجع قانونية ورسمية
تشريعات وإجراءات
- قانون زيادة نسبة المشاركة في سوق العمل وتقليص الفجوات الاجتماعية (منحة عمل)، لعام 2007
- أنظمة زيادة نسبة المشاركة في سوق العمل وتقليص الفجوات الاجتماعية (تحويل معلومات من مؤسسة التأمين الوطني)
منشورات وتوسّع على موقع سلطة الضرائب
- منحة عمل (معلومات عامة، أسئلة وأجوبة، أدلة إرشادية بلغات مختلفة)
شكر وتقدير
- المعلومات الأصلية في هذه الصفحة كتبت بمساعدة سلطة الضرائب في إسرائيل.