قد يحق للأجيرين، المستقلين، المساعدات المنزليات ومقدمات الرعاية الذين يتقاضون أجورًا معيّنة الحصول على منحة عمل بقيمة 4,000 شيكل جديد تقريبًا في السنة.
تدفع المنحة لمن هم في سن الـ 21 عامًا وما فوق ممن لديهم أطفال. أو لمن هم في سن الـ 55 وما فوق أو لشخاص مع محدودية المستحقين للمنحة حتى وان لم يكن لديهم أطفال
اعتبارا من 2025 يدفع منحة إضافية لأهل الأطفال تحت سن الـ 3 (يشمل الأهل غير المستحقين للمنحة العامة بسبب قيمة دخلهم)
يمكن فحص الاستحقاق في برنامج المحاكاة في سلطة الضرائب
لمعلومات رسمية راجعوا موقع سلطة الضرائب

ملخّص

تدفع سلطة الضرائب منحة العمل (المعروفة أيضًا بـ "هبة دخل" أو "ضريبة دخل سلبية ")، بما يراوح 4,000 شيكل جديد في السنة للعمال الذين تقاضوا دخلًا بالمبالغ المفصّلة أدناه. تُدفع المنحة لمن هم في سن الـ 21 عامًا وما فوق ممن لديهم أطفال. أو لمن هم في سن الـ 55 وما فوق أو لشخاص مع محدودية المستحقين للمنحة حتى وان لم يكن لديهم أطفال .

  • يُحدد مبلغ المنحة وفقًا لمتوسط الدخل الشهري في نفس السنة الضريبية ووفقًا لمدخولات إضافية للعمال وأزواجهم.
  • بالنسبة للعمال الذين يحصلون على قسيمة راتب، يُفحص استحقاق المنحة وفقًا لـ الأجر الإجمالي المسجل في قسيمة الراتب، قبل الخصومات.
  • يحق لكلّ من يلي الحصول على منحة مكبّرة بنسبة %150 :
    1. العاملات أمهات لطفل واحد أو أكثر، وفي المنح السارية لسنة 2024 وما بعد - كل العاملات العاملين الذين هم أهل لولد واحد أو اكثر.
    2. العمال الأهالي الذين يعيلون طفلًا واحدًا أو أكثر، وهم منفصلون عن الوالد/ة الآخر/الأخرى، وليسوا أزواجًا بالمساكنة.
نصيحة
الفترة الموصى به لتقديم الطلب عن السنة الضريبية 2024:
  • من شهر مايو-أيار 2025 لإتاحة المجال لسلطة الضرائب لاستلام وتوثيق تقارير المشغل.
  • حتى 30.06.2025 للحصول على الدفعة الأولى في 15.07.2025 (راجعوا تفاصيل تلقي المنحة أدناه).

من هو صاحب الحق؟

  • المنحة هي من حق العمال والعاملات المعرّفين على أنهم مقيمون في إسرائيل وفقًا لمرسوم ضريبة الدخل:
    1. أجيرون تقاضوا دخلًا من العمل في السنة الضريبية التي يطلبون المنحة عنها.
    2. مستقلون تقاضوا دخلًا من مصلحة تجارية/مهنة في السنة الضريبية التي يطلبون المنحة عنها، وقدّموا التقرير السنوي عن هذه المنحة في موعده.
  • اعتبارا من 2025 يدفع منحة إضافية لأهل الأطفال تحت سن الـ 3 (يشمل الأهل غير المستحقين للمنحة العامة بسبب قيمة دخلهم)
نصيحة
يمكنكم فحص استحقاقكم لمنحة العمل وحجم المنحة المتوقعة بواسطة:
  • استحقاق المنحة يُحدّد وفقًا لحجم المدخولات السنوية مقسومة على عدد أشهر العمل للعامل/ة في تلك السنة (يشمل فترة الخدمة الاحتياطية والعطل المدفوعة وأيام المرضية وإجازة الولادة المدفوعة والفترات التي دفعت عنها مخصصات حفظ الحمل).

استحقاق المنحة العامة

حجم المدخولات الذي يمنح بموجبه استحقاق منحة عمل عن السنة الضريبية 2024 (وفقًا لمؤشر يناير-كانون الثاني 2025)
الفئة نطاق الدخل الذي يُمنح بموجبه الاستحقاق في السنة الضريبية
21 عامًا فما فوق وهم أهالٍ لطفل واحد أو اثنين إذا كان حاصل قسمة جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر عملهم أعلى من 2,390 شيكل جديد وأقل من 7,650 شيكل جديد
21 عامًا فما فوق وهم أهالٍ لـ 3 أطفال أو أكثر إذا كان حاصل قسمة جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر عملهم أعلى من 2,390 شيكل جديد وأقل من 7,910 شيكل جديد
أهال وحيدون (مستقلون) البالغون من العمر 21 عامًا فما فوق ولديهم طفل واحد أو اثنان يعيشون معهم ومُعالون من قِبلهم إذا كان حاصل قسمة جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر عملهم أعلى من 1،470 شيكل جديد وأقل من 10,930 شيكل جديد
أهال وحيدون البالغون من العمر 21 عامًا فما فوق ولديهم 3 أطفال أو أكثر يعيشون معهم ومعالون من قِبلهم إذا كان حاصل قسمة جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر عملهم أعلى من 1,470 شيكل جديد وأقل من 13,340شيكل جديد.
55 عامًا فما فوق (مع/بدون أطفال) إذا كان حاصل قسمة جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر عملهم أعلى من 2,390 شيكل جديد وأقل من 7,650 شيكل جديد.
نساء بين 64-60 عامًا في سنة 2024 إذا كان حاصل قسمة جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر عملهم أعلى من 900 شيكل جديد وأقل من 8،720 شيكل جديد.
عمال مع محدوديات البالغون من العمر 21 عامًا فما فوق والذي تحدّد لهم الحد الأدنى الملاءَم من الأجور (مع/بدون أطفال) مستوى الدخل الذي يمنحهم الحق في الحصول على المنحة يحدد وفقًا للحد الأدنى الملاءم من الأجور الذين يتقاضونه
إنتبهوا
  • يمكن إيجاد قيمة الدخل الذي يمنح أحقية للمنحة مقابل السنوات السابقة في دليل سلطة الضرائب

استحقاق منحة والدين لأطفال

  • العاملون من سن ألـ 21 وما فوق والذين كان لديهم في العام الضريبي 2024 ولد واحد تحت سن 3 سنوات يستحقون تلقي منحة إضافية بصفتهم أهل لطفل دارج.
    • تدفع هذه المنحة للأهالي المستحقين للمنحة العامة، وأيضا للأهالي غير المستحقين للمنحة العامة بسبب مستوى دخلهم - اذا لم يزد دخلهم عن المبالغ المفصلة في القائمة أدناه.
    • الوالد/ة الأحادي/ة لطفل يستحق منحة اضافية حسب مبالغ الدخل المفصلة في القائمة السابقة.
  • مبلغ المنحة الإضافية - حتى 490 شيكل جديد.
  • الاستحقاق ساري من سنة الولادة وحتى السنة التي يتمم فيها الطفل عامه الثاني (شامل).
حجم المدخولات الذي يمنح بموجبه استحقاق منحة لأهل لطفل عن السنة الضريبية 2024 (حسب مؤشر شهر كانون ثاني-يناير 2025)
الفئة المستحقة نطاق الدخل الذي يُمنح بموجبه الاستحقاق في السنة الضريبية
أهل لطفل واحد او اثنين أحدهما على الأقل دارج اذا نقسم جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر العمل تكون النتيجة أكبر من 2,400 شيكل جديد وأقل من 8,582 شيكل جديد
أهل لـ 3 أطفال وأكثر أحدهما على الأقل دارج اذا نقسم جميع مدخولاتهم من العمل/المصلحة التجارية على عدد أشهر العمل تكون النتيجة أكبر من 2,400 شيكل جديد وأقل من 9,243 شيكل جديد
العاملون مع محدودية الذين تحدد لهم أجر الحد الأدنى المتلائم وهم أهل لدارج تحت سن 3 مستوى الدخل الذي يمنحهم الحق في الحصول على المنحة يحدد وفقًا للحد الأدنى الملاءم من الأجور الذين يتقاضونه

المساعِدات المنزليات ومقدمات الرعاية

  • في الكثير من الأحيان، يحق للمساعدات المنزلية ومقدمات الرعاية الحصول على المنحة، مع أنّهن لا يحصلن على قسيمة راتب.
  • تُحسب المنحة وفقًا لرسوم التأمين الوطني التي دفعها عنهن المشغّل.
  • لتلقي المنحة، عليهن التحقق مما إذا كان المشغل قد أبلغ مؤسسة التأمين الوطني بتشغيلهن ودَفَع رسوم التأمين الوطني خلال السنة.

وَرَثة العمال

من لا يستحق المنحة؟

  1. أصحاب شقة سكنية ويملكون أكثر %50 من الحق في عقار إضافي (شقة، قطعة أرض، دكان وما إلى ذلك) في السنة الضريبية التي تُطلب عنها المنحة.
    • عند حساب الملكية للحق في العقار، يحسب أيضًا العقار المسجّل على اسم الزوج/الزوجة أو على اسم ابن مُعال من قبل العامل/ة.
    • "محسّنو السكن" (كل من يشتري شقة بهدف استبدال شقته القديمة) يعتبر صاحب شقة واحدة في حال باع الشقة القديمة خلال الفترة المحددة في القانون لحساب ضريبة الشراء للشقة الواحدة - راجعوا معلومات إضافية حول محسنّي السكن الذين في حوزتهم شقة واحدة.
    • في بعض الحالات، أيضا لمن اشتروا شقة في إطار مجموعة شراء، ولم يتسلموا الشقة بعد، لا تعتبر هذه الشقة شقة إضافية للشقة التي اشتروها للسكن. لمعلومات إضافية راجعوا (حساب ضريبة الشراء (من اشتروا شقة في اطار مجموعة شراء).
  2. الأجيرون الذين تلقوا أجرا من مشغل هو قريب عائلتهم (الزوج أو الأخ والأخت وأحد الوالدين أو الجدين والأبناء وأبناء الزوج أو الزوجة وأزواج أي من هؤلاء). من تلقى لفترة من السنة أجرُا فقط من المشغل الذي هو ليس قريب عائلة قد يستحقون منحة العمل عن تلك الفترة.
مثال
  • العاملة التي تقاضت أجرًا من قريب عائلة في الأشهر يناير-كانون الثاني حتى ديسمبر-كانون الأول ومن مشغل ليس قريب عائلة في الأشهر يناير-كانون الثاني حتى يوليو-تموز، لا تستحق الحصول على منحة عمل.
  • العامل الذي تقاضى أجرًا من مشغّل ليس قريب عائلة في الأشهر يناير- كانون الثاني حتى ديسمبر-كانون الأول ومن مشغل الذي هو قريب عائلة في الأشهر يناير-كانون الثاني حتى يوليو-تموز، قد يستحق الحصول على منحة عمل عن الأشهر أوغسطس-آب حتى ديسمبر-كانون الأول فقط.

عملية تحصيل الحق

  • تقديم طلب منحة العمل لا يتطلب تقديم مستندات محددة مرتبطة بالدخل (على سبيل المثال: قسيمة الراتب أو الاستمارة 106).
  • هناك حاجة فقط لبطاقة الهوية الشخصية وشيك ملغي يحمل تفاصيل رقم حساب البنك التي يمكن تحويل المنحة إليه.
  • قد يطلب منكم بعد تقديم الطلب تقديم مستندات إضافية (إن لم يقدّم المشغّل مثلَا التقرير 126).
  • إذا كان يحق للزوجين الحصول على منحة عمل، يتوجب على كلّ واحد منهما تقديم طلب منفصل.
  • استحقاق المنحة سنوي، ويجب تقديم طلب جديد كل سنة.
  • يمكن تقديم الطلب عن سنة ضريبية معينة بعد انتهاء هذه السنة، وحتى سنتين من انتهائها:
    • في سنة 2025 يمكن تقديم يمكن المطالبة بمنحة عمل عن السنوات الضريبية السابقة 2023 و-2024.
    • قيمة المدخولات التي تمنح الحق في الحصول على منحة في السنوات الضريبية السابقة 2023 وأيضا 2024 مفصلة في أدلة سلطة الضرائب للعام 2023, 2024 وللنساء في العام 2023, و2024.
نصيحة
إجراء تقديم الطلب بسيط، ولا حاجة لتلقي خدمات دعم مدفوعة الأجر لتقديم الطلب.

تقديم الطلب إلكترونيًا

  • يمكن تقديم الطلب الكترونيا على موقع سلطة الضرائب.
    • يشمل الإجراء تسجيلًا لمرة واحدة وإثبات الهوية بواسطة الإجابة عن بضعة أسئلة.
    • يجب تسجيل التفاصيل الشخصية والمصادقة على صحة التصريح في الاستمارة الإلكترونية.
    • تفاصيل الطلب المقدّم تعرض على الشاشة.
    • يجب حفظ رقم استمارة الطلب (لتتبّع مراحل معالجة الطلب على موقع سلطة الضرائب).
  • يمكن تقديم الطلب الإلكتروني حتى سنتين من انتهاء السنة الضريبية التي قُدّم عنها الطلب.
مثال
  • يمكن تقديم الطلب الإلكتروني عن السنة الضريبية 2023 حتى نهاية ديسمبر-كانون الأول 2025.
  • يمكن تقديم الطلب الإلكتروني عن السنة الضريبية 2024 حتى نهاية ديسمبر-كانون الأول 2026.

تقديم الطلب في فروع البريد

  • في فروع البريد، يمكن تقديم طلب عن السنة الضريبية 2024 فقط، حتى 27.12.2025
  • يجب الحضور شخصيًا إلى أحد فروع بريد إسرائيل (لا يمكن تقديم طلب الحصول على منحة العمل بواسطة توكيل)، مع المستندات التالية:
    • بطاقة الهوية الشخصية.
    • شيك أصلي من الحساب البنك المُراد تحويل المنحة إليه، أو مصادقة رسمية أخرى من فرع البنك الذي يُدار فيه الحساب.
  • يجب إثبات الهوية أمام موظف البريد بواسطة بطاقة الهوية الشخصية والإجابة عن بضعة أسئلة، مثل:
    • عدد المشغّلين (بما في ذلك المشغّلين المنزليين وباستثناء واجب التأمين التقاعدي للعاملين) الذي عمل لديهم مقدّمو الطلب وأزواجهم في السنة الضريبية السابقة.
    • هل عمل مقدّمو الطلب كمستقلين في السنة الضريبية السابقة.
    • عنوان المراسلة.
    • تفاصيل الحساب البنكي الذي ستحوّل إليه المنحة.
  • يسجّل موظف البريد التفاصيل في استمارة الطلب الإلكترونية، وتُعطى للمتوجهين نسخة من الاستمارة.
نصيحة
يجب الاحتفاظ باستمارة الطلب لتلقي المعلومات عبر مركز الرد الهاتفي أو على هاتف رقم *4954 02-5656400، أو تلقي معلومات شخصية عبر الإنترنت. رقم الطلب المسجل على الاستمارة يستخدم لإثبات الهوية وتلقي المعلومات.
  • انتهى موعد تقديم الطلب في فروع البريد عن السنة الضريبية 2023، ولكن في ظروف معينة، يجوز لمن لم يقدموا طلبًا إلكترونيًا تقديم الطلب في إجراء خاص حتى نهاية ديسمبر- كانون الأول 2025.

فحص الاستحقاق من قِبل سلطة الضرائب

  • تقوم سلطة الضرائب بفحص المعطيات وتحدد الاستحقاق وقيمة المنحة حتى الموعد المتأخر من بين المواعيد التالية:
    • خلال 90 يومًا من موعد تقديم الطلب
    • 15 يوليو-تموز في نفس السنة
  • موعد تقديم الطلب يعتبر موعد تقديم الطلب الكامل، يشمل المستندات الإضافية، إذا طُلبت.
مثال
الأجير الذي لم يقدّم مشغله لضريبة الدخل التقرير 126 يتلقى بلاغًا بوجوب استكمال التفاصيل. موعد تقديم التقرير يعتبر موعد تقديم الطلب.

تقديم تقارير

  • في الحالات التي تلزم العمال أو المشغّل بتقديم تقارير لضريبة الدخل أو لمؤسسة التأمين الوطني خلال السنة، يجب التحقق من أنّ التقارير قدّمت فعلًا:
    • إذا كان طالبو المنحة مستقلين أو أجيرين ملزمين بـتقديم تقرير سنوي لضريبة الدخل أو أنّ أزواجهم ملزمون بتقديم التقرير، يجب تقديم التقرير السنوي "إلكترونيًا" حتى 30.04.2025 (إذا صودق على تمديد موعد تقديم التقرير، يمكن تقديمه حتى انتهاء موعد التمديد المعطى).
    • إذا كان طالبو المنحة أجيرين غير مُلزمين بتقديم تقرير سنوي، عليهم التحقق من أنّ المشغّل حوّل إلى سلطة الضرائب جميع التقارير الإلكترونية المناسبة (التقرير 856 / 126) عن السنة الضريبية 2024 حتى 30.04.2025.

تلقي المنحة عن سنة 2024

  • يتم دفع المنحة لحساب البنك للعامل على عدة دفعات متساوية:
    • في الدعاوي المقدمة حتى تاريخ 30.06.2025, تُدفع المنحة على -4 دفعات متساوية في المواعيد التالية: 15.07.2025, 15.10.2025, 15.12.2025 و-15.02.2026.
    • في الدعاوي المقدمة حتى تاريخ 30.09.2025, تُدفع المنحة على -3 دفعات متساوية في المواعيد التالية: 15.10.2025, 15.12.2025 و-15.02.2026.
    • في الدعاوي المقدمة حتى تاريخ 30.11.2025, تُدفع المنحة على دفعتين متساويتين في المواعيد التالية: 15.12.2025 و-15.02.2026.
    • في الدعاوي المقدمة حتى نهاية كانون أول-ديسمبر 2025 تُدفع المنحة في 15.02.2026.
  • إذا كان مبلغ المنحة حتى 930 شيكل جديد، فتُدفع على دفعة واحدة في موعد الدفع الأول المحدّد، بموجب تاريخ تقديم الدعوى.

دفع الفرقيات

  • إذا كان مبلغ المنحة المدفوع أقل من المبلغ المستحق لطالبي المنحة، يُدفع المبلغ المنقوص مع الفوائد وفروق الربط.
  • إذا كان مبلغ المنحة المدفوع أعلى من المبلغ المستحق لطالبي المنحة، يجب إعادة الفرقية خلال 90 يومًا من موعد استلام طلب الاسترجاع، بإضافة فروق الربط.

السلفة على حساب المنحة لعام 2025 للنساء من سن 60-65 العاملات بأجر

  • يمكن للنساء من سن 60-65 العاملات بأجر تقديم طلب للحصول على سلفة على حساب المنحة التي ستُدفع لهن عن السنة الضريبية 2025.
  • يمكن تقديم الطلب اعتباراً من 01.02.2025 وحتى 31.12.2025 من خلال تصريح في المنطقة الشخصية.
  • ستكون السلفة بقيمة 75% من مبلغ المنحة المتوقع (بناءً على المعلومات التي سيتم نقلها من مؤسسة التأمين الوطني إلى سلطة الضرائب) -
    • 25% من المبلغ سيتم دفعه حتى 15.04.2025
    • 25% من المبلغ سيتم دفعه حتى 15.07.2025
    • 25% من المبلغ سيتم دفعه حتى 15.10.2025
  • سيتم دفع باقي المنحة في 15.02.2026.

الاعتراض والاستئناف

  • يجوز للمعترضين على القرار بخصوص استحقاقهم للمنحة تقديم اعتراضهم خلال 30 يومًا من موعد تسلّم القرار.
  • يجب تقديم الاعتراض لمأمور الضرائب القريب من مكان سكناكم.
  • الاعتراض يجب أن يكون مُعلّلًا وخطيًا.
  • القرار المعلّل لسلطة الضرائب بخصوص الاعتراض يصدر خلال 90 يومًا من موعد تسلّم البلاغ بالاعتراض (أو خلال 90 يومًا من موعد تقديم جميع المستندات والتفاصيل المطلوبة من مقدّم الاعتراض، حسب الموعد المتأخر بينهما).
  • إن لم يصدر قرار خلال هذه الفترة، يعتبر الاعتراض مقبولًا.
  • من قدّم اعتراضًا ويرغب في الاستئناف على القرار الصادر بخصوص الاعتراض، يستطيع تقديم الاستئناف للمحكمة المركزية في منطقة النفوذ التي يسكن فيها.

المدخولات التي تؤثر على استحقاق المنحة

المدخولات التي تؤخذ بالحسبان

  • تؤخذ المدخولات التالية بالحسبان عند تحديد استحقاق المنحة:
    • للأجيرين - أجر العمل، مدخولات من عمل منزلي، عوائد حصل عليها العمال من المشغّل (دفعات أعطيت للعمال لتغطية مصروفاتهم، مثل: حيازة سيارة أو هاتف، قسط دراسي، السفر إلى خارج البلاد، شراء مراجع مهنية أو ملابس).
    • للمستقلين - مدفوعات من مصلحة تجارية/مهنة ملزِمة بدفع ضرائب بعد خصم جميع المصروفات والمبالغ التي يجوز خصمها أو اقتطاعها وفقًا لـ مرسوم ضريبة الدخل وبعد خصم جميع المبالغ المعفاة من الضريبة، ولكن بدون خصم الخصومات الشخصية المسموح بها (عن دفعات غير متعلقة بالمصلحة التجارية)، على سبيل المثال: اقتطاعات لـ التأمين التقاعدي، اقتطاعات لـ صندوق الاستكمال وغير ذلك.
  • دفعات من التامين الوطني التي ستؤخذ بالحسبان:
  • لن تؤخذ بالحسبان مخصصات مؤسسة التأمين الوطني، ولكن هناك مخصصات معينة تقلل من مبلغ المنحة (راجعوا التفاصيل أدناه).
إنتبهوا
المدفوعات الممنوحة لمن يعمل في فترة الانتخابات بشكل مؤقت من خلال حزب أو لجنة الانتخابات لا تعتبر دخل. لهذا، تؤخذ بعين الاعتبار من أجل تحديد الأحقية للمنحة.

المدفوعات التي تقلل من مبلغ المنحة

  • إذا كان لدى زوج/ة العامل/ة دخلٌ من عمل أو من مصلحة تجارية/مهنة، تُخصم من مبلغ المنحة مبالغ تُحسب وفقًا لحجم هذا الدخل.
  • بالإضافة إلى ذلك، إذا كان لدى العامل/ة أو زوجته/زوجها مدخولات من المدخولات التالية، تُخصم من مبلغ المنحة مبالغ تُحسب وفقًا لحجم هذه المدخولات:

من المهمّ أن تعرف

الحجز على أموال المنحة

  • لا يمكن الحجز على الحق في منحة العمل أو رهنه أو تحويله إلى طرف آخر، طالما لم تحوّل الأموال بعد من سلطة الضرائب إلى العامل/ة.
  • إذا حوّل مبلغ المنحة إلى الحساب البنكي للعامل/ة، لا يمكن الحجز عليه أو رهنه أو تحويله إلى طرف آخر خلال 90 يومًا من لحظة تحويله. يمكن القيام بذلك بعد انقضاء هذه الفترة.
  • مع ذلك، إذا كان العامل مدينًا بنفقة وفقًا لحكم قضائي صادر عن محكمة أو محكمة دينية، يمكن الحجز على الحق في المنحة أو رهنه أو تحويله إلى مُستحق/ة النفقة.

التأثير على حقوق أخرى

تعريف طفل

  • لغرض تحديد استحقاق المنحة، الطفل هو من لم يبلغ بعد 19 عامًًا خلال السنة الضريبية التي تدفع عنها المنحة.
مثال
لِمن يقدم في سنة 2025 طلبًا للسنة الضريبية 2024، يؤخذ بالحسبان الأطفال الذين لم يبلغوا 19 عامًا حتى 31.12 2024.
راجعوا كذلك

الجهات المُساعِدة

منظمات الدعم والمساعدة

مراجع قانونية ورسمية

تشريعات وإجراءات

منشورات وتوسّع على موقع سلطة الضرائب

  • منحة عمل (معلومات عامة، أسئلة وأجوبة، أدلة إرشادية بلغات مختلفة)

شكر وتقدير