עצמאים שמשרתים במילואים זכאים לתשלום מהביטוח הלאומי לפי גובה הכנסתם מעבודה ולא פחות מ-321.07 ₪ ליום ו-9,632 ₪ לחודש
אם לא עבדתם כעצמאים לפני השירות ראו מידע על התשלום לשכירים או התשלום למי שלא עובדים
למידע רשמי ראו אתר המוסד לביטוח לאומי

בקצרה

עצמאים שמשרתים במילואים זכאים לתשלום מהביטוח הלאומי (תגמול מילואים).

  • התשלום נקבע לפי גובה הכנסתם מעבודה, ולא פחות מ-321.07 ₪ ליום ו-9,632 ₪ לחודש.
  • למידע על הזכאות למי שאינם עובדים עצמאים ראו:
    • תשלום עבור שירות מילואים לשכירים
    • תשלום עבור שירות מילואים למי שלא עובדים (כולל סטודנטים)
שימו לב
בתקופת מלחמת חרבות ברזל נקבעו הקלות באופן קבלת התשלום.
ראו פרטים במדריך למשרתי מילואים ובני משפחותיהם במלחמת חרבות ברזל ]] ובדף שאלות ותשובות.

מי זכאי?

גובה התשלום

  • התשלום מחושב בהתאם לגובה ההכנסה מעבודה (כולל דמי לידה, תגמולי מילואים ודמי פגיעה לנפגעי עבודה).
  • בכל מקרה, סכום התשלום לא יפחת מהסכום המינימלי ולא יעלה על הסכום המקסימלי.
הסכום המינימלי והסכום המקסימלי לתשלום (נכון ל-2025)
הסכום המינימלי הסכום המקסימלי
ליום 321.07 ₪ 1,689.83 ₪
לחודש 9,632 ₪ 50,695 ₪

הטבלה נועדה להחליף את הטקסט:

  • הסכום המינימלי:
    • סכום התשלום המינימלי הוא 321.07 ₪ ליום ו-9,632 ₪ לחודש.
  • הסכום המקסימלי:
    • סכום התשלום המקסימלי הוא 1,689.83 ₪ ליום ו-50,695 ₪ לחודש.

חישוב התשלום ליום

טיפ
  • התשלום יחושב לפי הכנסת העובדים החייבת בדמי ביטוח ב-3 החודשים לפני המילואים בתוספת 25%, לחלק ב-90.
  • מי שעבדו פחות מ־60 ימים ב-3 החודשים שלפני השירות יוכלו לבחור ב-3 חודשים מתוך 6 החודשים שלפני השירות, שלפיהם יחושב התשלום.
  • מי ששירתו במהלך החודשים ינואר/פברואר/מרץ והכנסתם באותה שנה הייתה גבוהה ב-20% לפחות מההכנסה בשנת המס הקודמת, זכאים לקבל תוספת לתשלום בהתאם לעלייה בהכנסתם.
  • מי ששירתו במהלך 3 החודשים הראשונים לעבודתם כעצמאים והכנסתם מהעבודה הייתה 8,273 ₪ לפחות בחודש, זכאים לתשלום בהתאם להכנסה זו.
  • עצמאים שעובדים גם כשכירים:
    • התשלום יחושב לפי סכום הכנסתם מעבודה כעצמאים + סכום שכרם (ראו תשלום עבור שירות מילואים לשכירים).
    • למי שהכנסתם כעצמאים או שכרם עלו ב-20% לפחות, התשלום יחושב לפי כל הכנסותיהם מעבודה בהתאם לעלייה בהכנסות.
  • למידע נוסף על אופן החישוב לאוכלוסיות הזכאים השונות, ראו באתר המוסד לביטוח לאומי.

חישוב מספר הימים

  • על שירות של פחות מ-7 ימים, או שארית שנשארת אחרי חלוקת תקופת השירות ב-7, מספר ימי השירות יחושבו עם תוספת.
מספר הימים שיחושב עבורם התשלום בהתאם למספר ימי השירות שבוצעו
מספר ימי השירות שבוצעו ברצף מספר הימים שיחושבו לתשלום
1 1.4
2 2.8
3 4.2
4 5.6
5 7
6 7
7 7
מעל 7 הימים יחושבו לפי כפולות של 7, כאשר שארית של 6-1 ימים תחושב כפי שמפורט בשורות הקודמות
שירות חצי יומי 1/2 יום
  • הסבר לטבלה:
    • בשירות של 7 ימים רצופים, או כפולות של 7 ימים, התשלום ליום יוכפל במספר ימי המילואים.
    • בשירות של 6 ימים רצופים, או מספר שאחרי חלוקתו ב-7 תישאר שארית של 6 (13, 20, 27 ימים וכו') 6 הימים יחושבו כמו 7.
    • בשירות של 1 עד 5 ימים רצופים, או מספר שאחרי חלוקתו ב-7 תישאר שארית של 5-1, הימים הבודדים יוכפלו ב-1.4:
      • יום אחד יחושב כמו 1.4 ימים
      • 2 ימים יחושבו כמו 2.8 ימים
      • 3 ימים יחושבו כמו 4.2 ימים
      • 4 ימים יחושבו כמו 5.6 ימים
      • 5 ימים יחושבו כמו 7 ימים
    • על שירות חצי יומי מקבלים מחצית מהתשלום של יום מילואים.
לדוגמה
עובד עצמאי ששירת 26 ימים רצופים וזכאי לתשלום של 400 ₪ ליום.
  • תקופת השירות כוללת 3 כפולות של 7 ימים (21 יום) + שארית של 5 ימים.
  • 5 הימים יחושבו כמו 7, לכן מספר הימים שיחושב עבורם תשלום יהיה 28 (7 +‏ 21).
  • התשלום עבור 26 הימים ששירת בפועל יהיה 11,200 ₪ (11,200 = 28 X‏ 400).
לדוגמה
עובדת עצמאית ששירתה 17 ימים רצופים וזכאית לתשלום של 400 ₪ ליום.
  • תקופת השירות כוללת 2 כפולות של 7 ימים (14 יום) + שארית של 3 ימים.
  • על 14 ימים סכום התשלום ליום יוכפל ב-14 (5,600 = 14 X‏ 400).
  • 3 הימים הנותרים יחושבו כמו 4.2 ימים, לכן התשלום עבורם יהיה 1,680 = 4.2 X‏ 400.
  • התשלום עבור 17 הימים ששירתה בפועל יהיה 7,280 ₪ (1,680 +‏ 5,600).

תהליך מימוש הזכות

  • עצמאים שמשלמים בקביעות דמי ביטוח לאומי אמורים לקבל את התשלום אוטומטית על-פי המידע שצה"ל מעביר (אין צורך להגיש תביעה).
  • במקרים הבאים צריך להגיש תביעה אישית:
    • התשלום לא שולם אוטומטית בתוך 3 שבועות מסיום השירות.
    • ההכנסה מעבודה עלתה ב-20% למשך 3 חודשים רצופים (ראו פרטים באתר המוסד לביטוח לאומי).
    • עצמאים שעובדים גם כשכירים.
  • לתביעה האישית יש לצרף אישור על שירות מילואים (טופס 3010) (ניתן להנפיק אותו דרך האזור האישי באתר "מילואים").
  • כאשר מגישים בסוף השנה את הדוח השנתי למס הכנסה והפרשי דמי הביטוח הלאומי מחושבים לפי השומה, יחושבו גם הפרשי התשלום עם הצמדה למדד.
    • מי שהכנסתם הייתה גבוהה מההכנסה שלפיה חושב התשלום יקבלו לחשבון הבנק את ההפרש.
    • מי שהכנסתם הייתה נמוכה מהסכום שחושב צריכים להחזיר למוסד לביטוח לאומי את ההפרש.
טיפ
המוסד לביטוח לאומי מפעיל מוקד אוטומטי 24/7 בטלפון 02-6463010 למי שמגישים תביעה אישית ולמעסיקים.


ערעור על החלטת המוסד לביטוח לאומי

  • מי שמעוניינים לערער על החלטת המוסד לביטוח לאומי בנושא הזכאות צריכים להגיש את הערעור לבית הדין לעבודה בתוך 12 חודשים מהיום שנמסרה להם ההחלטה.
  • אפשר לבקש סיוע משפטי חינם בהליך הערעור מלשכות הסיוע המשפטי של משרד המשפטים.
  • אם התביעה נדחתה, אפשר לבקש במקרים מסוימים שוועדת תביעות תבחן את ההחלטה - במקום להגיש ערעור לבית הדין או לפני שמגישים את הערעור (בהתאם לתוצאות הפנייה לוועדה).
  • למידע נוסף ראו ערעור על החלטת המוסד לביטוח לאומי.


הפחתת מס הכנסה, ביטוח לאומי וביטוח בריאות

  • המוסד לביטוח לאומי מעביר את התשלום אחרי שהוא מפחית ממנו מס הכנסה.
  • לעצמאים שמגישים תביעה אישית יופחתו מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות רק בשלב החישוב הסופי - עם קבלת השומה השנתית ממס הכנסה.

כדאי לדעת

  • מתשלום מילואים לא ינוכה חוב לביטוח הלאומי, אלא אם מקבל התשלום מבקש זאת.

שאלות ותשובות

סיימתי שירות מילואים וקראו לי שוב אחרי חודש. לפי איזו הכנסה יחשבו לי את התשלום על תקופת השירות השנייה?

למי שיוצאים למילואים בתוך 60 ימים מסוף השירות הקודם, התשלום יחושב על בסיס ההכנסה מעבודה שהייתה להם ב-3 החודשים לפני תקופת השירות הראשונה - אם החישוב הזה לטובתם.

מה קורה עם התשלומים הקבועים לביטוח הפנסיוני כשאני במילואים?

עובדים שמשלמים לביטוח פנסיוני/קופת גמל/קרן השתלמות/קופת פיצויים/כל קרן או קופה אחרת, חייבים להמשיך לשלם אותם כרגיל בתקופת המילואים. ההפרשות יחושבו לפי ההכנסה הרגילה של העובדים ולא לפי תשלום המילואים שעשוי להיות גבוה יותר. לעוד פרטים ראו כאן.
ראו גם

גורמים מסייעים

ארגוני סיוע

מקורות משפטיים ורשמיים

חקיקה ונהלים

הרחבות ופרסומים