לקראת הפרישה
- לקראת גיל הפרישה, כדאי לאסוף מידע לגבי החסכונות הפנסיוניים שלכם, כדי לדעת לאיזו קרנות פנסיה לפנות, ולתכנן היטב את השימוש בהטבות המס בפרישה.
- אפשר לקבל את כל המידע לגבי החסכונות הפנסיוניות על ידי הגשת בקשה לקבלת דו"ח מהמסלקה הפנסיונית באמצעות האתר של המסלקה.
- לאחר קבלת המידע על החסכונות הפנסיוניים, מומלץ לפנות לקבלת ייעוץ מקצועי בנושאי מס.
- למידע מקיף על תחנות החיים השונות שמזכות בהטבות מהמדינה (קצבאות ביטוח לאומי, גיל הזכאות לתעודת אזרח ותיק ועוד), ראו: גיל פרישה.
קבלת הטבות המס בפרישה (תהליך קיבוע זכויות)
- מי שהגיע לגיל הפרישה זכאי להטבות מס שהוא יכול להשתמש בהן עבור מענקי הפרישה, קצבת הפנסיה החודשית המזכה, והיוון הקצבה (משיכת סכום חד-פעמי).
- לפני הפנייה לקרן הפנסיה לקבלת הקצבה, כדאי להסדיר את הטבות המס שמגיעות לכם בפרישה (תהליך "קיבוע זכויות").
- שימו לב, שקצבה שמקורה כספים ששולם עבורם מס בזמן הפקדתם לקרן הפנסיה או שלא התקבלה עבורם הטבת מס בזמן שהופקדו לקרן הפנסיה ("קצבה מוכרת"), פטורים ממס בזמן משיכתם (כסכום חד פעמי או כקצבה), ואין צורך לבצע תהליך קיבוע זכויות עבורם.
- בדרך כלל הקצבה המוכרת באה מכספים שהופקדו באופן פרטי ללא שימוש בהטבות מס, כספים שהופקדו מעל סכום התקרה המותרת להפקדה, או כספים שהושקעו בקופת גמל להשקעה ונמשכים כעת כקצבה.
- כדי לעשות את תהליך קיבוע הזכויות, יש לפנות לרשות המסים ולהגיש בקשה לקיבוע זכויות - פטור ממס על הקצבה המזכה או היוון קצבה מזכה (טופס 161ד) לרשות המסים.
- בטופס הבקשה לקיבוע הזכויות, בוחרים את חלוקת הטבות המס בין מענקי הפרישה, קצבת הפנסיה החודשית והיוון הקצבה (משיכת סכום חד-פעמי).
- למידע רשמי על מילוי טופס הבקשה לקיבוע זכויות (הטבות המס) ראו מדריך למילוי טופס 161ד - בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה באתר רשות המסים
איך פונים לקבלת הפטור?
- יש להגיש בקשה לקיבוע זכויות - פטור ממס על הקצבה המזכה או היוון קצבה מזכה (טופס 161ד) לרשות המסים.
- בטופס הבקשה לקיבוע הזכויות, יש לבחור את חלוקת הטבות המס בין מענקי הפרישה, הקצבה החודשית, והיוון הקצבה (משיכת סכום חד-פעמי).
- לאחר הגשת טופס הבקשה לקיבוע הזכויות, פקיד שומה ישלח אישור קיבוע זכויות.
מהו גובה הטבות המס?
- גובה הטבות המס הכולל הוא אחיד לכל העובדים. נכון לשנת 2026, "סל הפטור" המלא הוא 976,055 ש"ח.
- מתוך "סל הפטור" המלא, מחושבות הטבות המס שמגיעות לעמית, בהתאם לחלוקה בין מענקי פרישה, קצבה חודשית, והיוון קצבה שבחר העמית בטופס הבקשה לקיבוע זכויות.
- למידע נוסף ודוגמאות מספריות ראו: סל הפטור ממס לפורשים לפנסיה.
האם אפשר להשתמש בנקודות הזיכוי ממס הכנסה גם על קצבת הפנסיה?
- אם לאחר קבלת הטבות המס, חלק מסכום הקצבה לא יהיה פטור ממס, אז אפשר להשתמש בנקודות הזיכוי שהעמית זכאי להן כדי לחסוך בתשלום המס.
- על העמית לציין את נקודות הזיכוי אליהן הוא זכאי בטופס 101 ולצרף אותו לבקשה לקבלת קצבת פנסיה.
- למידע נוסף, ראו: נקודות זיכוי ממס הכנסה.
האם עמית שממשיך לעבוד במקביל לקבלת קצבת הפנסיה חייב לבצע תיאום מס?
- אם העמית ממשיך לעבוד במקביל לקבלת קצבת הפנסיה החודשית, אז עליו לבצע תיאום מס, ולשלוח את אישור תיאום המס לקרן הפנסיה.
- עריכת תיאום המס תבטיח שקרן הפנסיה לא תחייב את העמית בתשלום מס הכנסה בשיעור המרבי (47%).
- למידע נוסף ראו: תיאום מס הכנסה.
הגשת בקשה לקבלת קצבת פנסיה חודשית
- עמית שהגיע לגיל הפרישה (או לגיל הפרישה המוקדמת) יכול לפנות לקרן הפנסיה ולבקש לקבל, לפי בחירתו, אחת האופציות הבאות:
- קצבה חודשית בלבד.
- סכום חד-פעמי (היוון קצבה) בנוסף לקצבה חודשית.
- על העמית לפנות בבקשה מתאימה לקרן הפנסיה לקבלת הקצבה והסכום החד הפעמי, לפי בחירתו. יש לקבל את טופס הבקשה מקרן הפנסיה שבה חסך העמית
איך למלא את טופס הבקשה?
| נושא הבחירה בטופס הבקשה | משמעות הבחירה |
|---|---|
| בחירת המועד לקבלת הקצבה | * יש לבחור בטופס הבקשה את המועד לקבלת הקצבה לראשונה, לפי המאוחר מבין שני המועדים הבאים:
|
| בחירת שיעור הקצבה שהשאירים יקבלו לאחר מות העמית | * אם לעמית אין בן/בת זוג, אז הוא יקבל את מלוא הקצבה ללא ביטוח שאירים.
|
| בחירת סכום היוון הקצבה | * אם העמית מעוניין בקבלת סכום חד-פעמי מקרן הפנסיה (היוון קצבה), הוא יכול לעשות זאת על ידי בחירת סכום ההיוון בטופס הבקשה.
|
| קבלת קצבה מחלק מהסכום הצבור | * אם העמית מעוניין בקבלת קצבה מחלק מהסכום הצבור ולהשאיר יתרה צבורה בקרן הפנסיה, הוא יכול לבקש זאת בטופס הבקשה. |
| בחירת תקופת תשלומים מובטחים | * בחירת תקופת תשלומים מובטחים תבטיח שיורשי העמית ימשיכו לקבל קצבה עבור התקופה שנבחרה, גם אם העמית נפטר לפני תום התקופה שנבחרה.
|
איזה מסמכים צריך לצרף לבקשה?
- יש לצרף לבקשה את המסמכים הבאים:
- צילום תעודת זהות של המבקש, של בן/בת הזוג, כולל הספח.
- טופס 101 (כמו שממלאים בתחילת עבודה חדשה ובתחילת כל שנת מס)
- מבקשים שהם ידועים בציבור צריכים להעביר פסק דין מבית המשפט שמאשר זאת או הכרה מהמוסד לביטוח לאומי.
- אישור ניהול חשבון בנק או המחאה (שיק) מבוטלת שמאשרת את פרטי חשבון הבנק.
מהו זמן הטיפול בבקשה?
- לאחר הגשת הבקשה, החברה תשלח תוך 7 ימים אישור על קבלת הבקשה.
- אם חסרים מסמכים, החברה תשלח ביחד עם אישור קבלת הבקשה גם בקשה למסמכים נוספים.
- קרן הפנסיה תאשר את הבקשה תוך 10 ימים מיום קבלת כל המסמכים הנדרשים.
- התשלום הראשון של הקצבה יתבצע לפי בחירת העמית בטופס הבקשה.
איך מחשבים את סכום קצבת הפנסיה?
- הסכום של קצבת הפנסיה החודשית תלוי בסכום שנצבר בקרן הפנסיה, ובמקדם ההמרה שנקבע לעמית.
- "מקדם ההמרה" הוא מספר שנקבע מראש, בהתאם לתוחלת החיים בישראל, ומושפע מנתונים אישיים של העמית (כמו הגיל שבו האדם מבקש לקבל קצבה לראשונה, המצב המשפחתי, השאירים שלו, ועוד) ומבחירות העמית בטופס הבקשה לקצבת פנסיה (כמו בחירת תקופת הבטחה).
- לאחר קביעת מקדם ההמרה הרלוונטי לעמית, הקצבה החודשית מחושבת על ידי חלוקת הסכום הכולל שנצבר בקרן הפנסיה, לאחר קיזוז סכום ההיוון (אם יש), במקדם ההמרה שנקבע.
היוון קצבה - משיכת סכום חד פעמי מקצבת הפנסיה בפרישה
- בפרישה, עמית בקרן פנסיה יכול לבקש "להוון" חלק מקצבת הפנסיה – כלומר, למשוך חלק מהכספים שנצברו כסכום חד-פעמי.
- היוון הקצבה (משיכת סכום חד-פעמי) מקטינה את הקצבה החודשית שהעמית יקבל (לכל החיים או לתקופה קצובה, בהתאם לתקנון קרן הפנסיה), ומקטינה גם את סכום הקצבה הפטור ממס.
מהו הסכום שאפשר להוון?
- אם הקצבה החודשית קטנה מ"סכום הקצבה המזערי" (5,306 ש"ח, נכון לשנת 2026) - אפשר להוון עד 25% מסך הקצבה החודשית לתקופה של 5 שנים.
- אם הקצבה החודשית גדולה מ"סכום הקצבה המזערי" (5,306 ש"ח, נכון לשנת 2026) - אפשר להוון את כל יתרת הקצבה שמעל לסכום הקצבה המזערי.
- אם החיסכון שנצבר הוא עד "סכום הצבירה המזערי" (110,250 ש"ח, נכון לשנת 2026) והקצבה הצפויה ממנו היא קטנה אז אפשר למשוך את כל הסכום בפעם אחת.
איך מחשבים את הסכום המהוון?
- אם הקצבה החודשית קטנה מ"סכום הקצבה המזערי" (5,306 ש"ח, נכון לשנת 2026), והעמית ביקש היוון קצבה של עד 25% מהסכום שנצבר - מחשבים את הסכום באמצעות הכפלת סכום הקצבה לפני ההיוון באחוז ההיוון הנבחר, כפול 5 שנים.
איך מגישים את הבקשה להיוון קצבה?
- את הבקשה להיוון יש לסמן בטופס הבקשה לקבלת קצבת זקנה שמוגש לקרן הפנסיה בסמוך למועד הפרישה. למידע נוסף לחצו כאן.
- כמו כן, יש לסמן את היוון הקצבה גם בטופס הבקשה לקיבוע הזכויות (טופס 161ד), ולצרף את אישור הפטור ממס שיתקבל מפקיד השומה. ללא אישור עדכני מרשות המסים, קרן הפנסיה מחויבת להוריד מהסכום המהוון את סכום המס המירבי הקבוע בחוק (47%).
מהו המועד לקבלת הסכום המהוון?
- עמית שבחר בהיוון קצבה יקבל את הסכום המהוון יחד עם התשלום הראשון של הקצבה.
בחירת תקופת הבטחה (תקופת תשלומים מובטחים)
- תקופת ההבטחה היא סוג של ביטוח שהפנסיונר קובע עבור השאירים שלו, והוא מבטיח לו שאם ילך לעולמו לפני סיום תקופת ההבטחה שבחר, אז השאירים שלו יקבלו בדיוק את סכום הקצבה שהוא מקבל עד לסיום תקופת ההבטחה שבחר.
- עמית יכול לבחור בטופס הבקשה לקצבת פנסיה תקופת תשלומים מובטחים ("תקופת הבטחה") של 60 חודשים, 120 חודשים, 180 חודשים, או 240 חודשים.
- בכל מקרה, וללא קשר לאורך תקופת ההבטחה שנבחרה, היא תהיה בתוקף עבור העמית עד גיל 87 שנים. אם נבחרה תקופת הבטחה שאמורה להסתיים לאחר שהעמית מגיע לגיל 87 שנים, אז החודשים שלאחר שהעמית הגיע לגיל 87 שנים יפוגו אוטומטית, ותקופת ההבטחה תסתיים, לכל המאוחר, בחודש שבו הגיע העמית לגיל 87 שנים.
מה קורה אם העמית עדיין בחיים לאחר סיום תקופת ההבטחה?
- גם אם העמית בחר תקופת הבטחה, אך הוא חי יותר מהתקופה שבחר, הוא ימשיך לקבל את הקצבה כל עוד הוא בחיים, והיא לא תופסק עבורו עם סיום תקופת ההבטחה.
- תקופת ההבטחה היא אך ורק "רשת ביטחון" עבור השאירים למקרה של פטירה מוקדמת, לפני סיום תקופת ההבטחה.
מה קורה אם העמית נפטר לפני סיום תקופת ההבטחה?
- אם העמית נפטר במהלך תקופת ההבטחה שבחר, בן/בת הזוג יקבלו קצבה מלאה (100%) בדיוק כמו שהעמית קיבל, וזאת עד לסיום כל חודשי תקופת ההבטחה שנבחרה.
- לאחר תום תקופת ההבטחה, יפסיקו בן/בת הזוג לקבל את הקצבה כפי שקיבל אותה העמית בחייו, ויתחילו לקבל קצבת שאירים לפי אחוז הקצבה שנקבע מראש בטופס הבקשה לקצבת זקנה מקרן הפנסיה, למשך כל חייהם.
- אם לעמית אין שאירים, והוא נפטר בתוך תקופת ההבטחה שבחר אז המוטבים שקבע בטופס הבקשה, או יורשיו החוקיים לפי צו ירושה או צו קיום צוואה, יקבלו את הערך של החודשים שנותרו עד לסיום ההבטחה. תשלום זה מועבר לרוב כסכום חד-פעמי.
מה קורה אם העמית נפטר לאחר סיום תקופת ההבטחה?
- אם העמית נפטר לאחר תום תקופת ההבטחה, אז:
- היורשים והמוטבים הרגילים: לא יקבלו סכום כספי מקרן הפנסיה, משום שלא נותרו "חודשים מובטחים" לשלם להם.
- שאירים: יתחילו לקבל קצבת שאירים לפי אחוז הקצבה שנקבע מראש בטופס הבקשה לקצבת זקנה מקרן הפנסיה, למשך כל חייהם.
קבלת קצבת פנסיה והמשך עבודה
- קבלת קצבת הפנסיה לא תלויה בהפסקת העבודה בפועל. אפשר להמשיך לעבוד, ובמקביל לקבל קצבת פנסיה מקרן הפנסיה, בתנאי שהעובד הגיע לגיל הזכאות.
תיאום מס
- אם העמית ממשיך לעבוד במקביל לקבלת קצבת הפנסיה החודשית, אז עליו לבצע תיאום מס, ולשלוח את אישור תיאום המס לקרן הפנסיה.
- עריכת תיאום המס תבטיח שקרן הפנסיה לא תחייב את העמית בתשלום מס הכנסה בשיעור המרבי (47%). למידע נוסף ראו: תיאום מס הכנסה.
המשך הפרשות לקרן הפנסיה
- במקרים מסוימים, חלה חובה על מעסיקים, להמשיך להפריש לקרן הפנסיה עבור עובד שהגיע לגיל הפרישה והתחיל לקבל קצבת פנסיה, אך הוא ממשיך לעבוד.
- למידע נוסף ראו: הפרשות לביטוח פנסיוני לעובד או עובדת שהגיעו לגיל פרישה.
תשלום דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות
- החובה לשלם דמי ביטוח לאומי ומס בריאות מתוך תלוש השכר לאחר שהעובד התחיל לקבל קצבת פנסיה, תלויה בשאלה האם העובד מקבל גם קצבת זקנה (אזרח ותיק) מהמוסד לביטוח לאומי:
- עובד שמקבל קצבת זקנה מביטוח לאומי פטור לחלוטין מניכוי דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות מתוך שכר העבודה שלו (המעסיק ימשיך לשלם רק את חלקו של המעסיק).
- עובד שאינו מקבל קצבת זקנה מביטוח לאומי חייב להמשיך לשלם דמי ביטוח לאומי ודמי ביטוח בריאות משכרו כרגיל.
- עצמאים שמקבלים קצבת זקנה וממשיכים לעבוד, ישלמו דמי ביטוח לענף נפגעי עבודה בלבד.
קבלת הכספים במקרה של מות העמית
- זכויותיהם של בני משפחה, מוטבים או יורשים לקבלת כספים מקרן הפנסיה, תלויות במועד הפטירה ובמסלול שאותו בחר העמית.
במקרה של פטירה לפני ההגעה לגיל פרישה (לפני קבלת הקצבה)
- אם עמית נפטר בטרם פרש לפנסיה, תשולם קצבת שאירים חודשית לשאיריו (בן/בת זוג לכל ימי חייהם, וילדים עד גיל 21).
- אם לעמית אין שאירים, הכספים שנצברו בקרן הפנסיה ישולמו כסכום חד-פעמי למוטבים שאותם קבע מראש.
- אם העמית לא מינה מוטבים, הכספים ישולמו ליורשיו החוקיים בהתאם לצו ירושה או צו קיום צוואה.
במקרה של פטירה לאחר הפרישה (לאחר תחילת קבלת הקצבה) ללא בחירת תקופת הבטחה
- שאירים (בן/בת זוג וילדים עד גיל 21) יקבלו קצבה חודשית קבועה. גובה הקצבה יחושב לפי האחוז מתוך קצבת הפורש שאותו הוא הגדיר במועד הפרישה.
- אם לפורש אין שאירים בעת פטירתו (למשל, ללא בן/בת זוג וילדיו בוגרים) - לא ישולמו כספים נוספים כלל. הכספים שנותרו יישארו בקרן הפנסיה, ומוטבים או יורשים אינם זכאים לקבלם.
במקרה של פטירה לאחר הפרישה (לאחר תחילת קבלת הקצבה) לאחר בחירת תקופת הבטחה שטרם הסתיימה
- אם הפורש נפטר בתוך "תקופת ההבטחה" שבחר (למשל, בתוך 120 החודשים הראשונים לפרישה), קרן הפנסיה תשלם את ערך החודשים שנותרו עד תום התקופה.
- אם יש לפורש שאירים, הם יקבלו את קצבת הפורש במלואה עד סיום התקופה המובטחת. לאחר מכן, הקצבה תרד לאחוז השאירים שהוגדר מראש.
- אם לפורש אין שאירים, שווי יתרת התשלומים המובטחים ישולם כסכום מהוון (חד-פעמי) למוטבים שמינה בטופס הבקשה. ללא מינוי מוטבים בטופס הבקשה, הסכום ישולם ליורשיו החוקיים.
במקרה של פטירה לאחר הפרישה (לאחר תחילת קבלת הקצבה) לאחר בחירת תקופת הבטחה שכבר הסתיימה
- אם הפורש נפטר לאחר שתקופת ההבטחה תמה, לא מועברים תשלומים מובטחים נוספים מקרן הפנסיה.
- שאירים בלבד יחלו לקבל את קצבת השאירים החודשית, בהתאם לאחוז שהוגדר במסלול הפרישה המקורי.
- במצב זה, מוטבים או יורשים שאינם שאירים אינם זכאים לקבלת כספים או פיצוי מקרן הפנסיה.
כדאי לדעת
- מי שכבר התחיל לקבל קצבה לפני 01.01.2012, ואינו מעוניין בהיוון חלק מהקצבה, ולא נקבע עבורו זיכוי המס הנוסף שעולה הדרגתית בכל שנה, יכול לפנות באמצעות טופס 161י - בקשה לפטור נוסף בניכוי מס מקצבה מזכה לרשות המסים, ולבקש זיכוי מס נוסף על הקצבה.
- שימו לב, שהעמית לא חייב לבקש לקבל את כל הסכום שנצבר בקרן הפנסיה כקצבה, והוא יכול לבקש לקבל חלק מהיתרה הצבורה כקצבת פנסיה, ולהשאיר את השאר כיתרה בקרן הפנסיה.
שאלות ותשובות
הגעתי לגיל הפרישה אבל אני עדיין עובד ולא צריך כרגע את הכסף. האם אני חייב להתחיל לקבל את קצבת הפנסיה החודשית מיד?
לא. קבלת קצבת הפנסיה החודשית מקרן הפנסיה אינה חייבת להתחיל מיד עם ההגעה לגיל הפרישה, וניתן להתחיל לקבל את הקצבה במועד מאוחר יותר, כל עוד העמית אינו מקבל קצבת נכות מקרן הפנסיה.
הגעתי לגיל הפרישה ואני רוצה להתחיל לקבל כסף מקרן הפנסיה. האם אני חייב לקבל את כל החיסכון כקצבה חודשית?
לא. קבלת קצבת הפנסיה החודשית מקרן הפנסיה אינה חייבת לכלול את מלוא הסכום הצבור, והעמית יכול לבקש לקבל קצבה רק מחלק מהסכום הצבור ולהשאיר יתרה בקרן הפנסיה או לבקש היוון קצבה (משיכת סכום חד-פעמי).
אני עומד להגיש בקשה לקבלת קצבת פנסיה חודשית. האם כדאי לטפל קודם בהטבות המס על הפרישה?
בדרך כלל כן. קיבוע זכויות מול רשות המסים מומלץ לפני הפנייה לקרן הפנסיה, כדי להסדיר את הטבות המס הרלוונטיות לפרישה לפני תחילת קבלת הקצבה והפעולות הנלוות אליה.
אני עומד להתחיל לקבל את הפנסיה החודשית שלי. למי אני מגיש את טופס 161ד ואיך מתחילים את קיבוע הזכויות?
הבקשה לקיבוע זכויות מוגשת לרשות המסים. כדי לבצע קיבוע זכויות יש להגיש לרשות המסים בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה באמצעות טופס 161ד, ולאחר הטיפול בבקשה, פקיד השומה שולח אישור קיבוע זכויות, שמפרט את חלוקת הטבות המס.
קיבלתי אישור קיבוע זכויות מרשות המסים, אבל קרן הפנסיה עדיין מורידה לי מס גבוה. מה צריך לעשות?
את אישור קיבוע הזכויות שהתקבל מפקיד השומה יש להעביר לקרן הפנסיה או לגוף שמשלם את הקצבה, וזאת כדי להוריד מס הכנסה בהתאם לפטור שאושר ולא לפי המס המירבי.
יש לי קרן פנסיה שעל הכסף שהופקד בה כבר שולם מס בעבר. האם גם עליה אני צריך לעשות קיבוע זכויות?
לא. קצבה שמקורה בכספים שכבר שולם עליהם מס בעת ההפקדה או שלא ניתנה עבורם הטבת מס, נקראת "קצבה מוכרת", הקצבה המוכרת פטורה ממס בעת המשיכה בהתאם לכללים החלים עליה, כך שאין צורך לבצע קיבוע זכויות עבור הכספים האלה.
הפקדתי במשך השנים כסף באופן פרטי לקרן הפנסיה בלי לקבל עליו הטבת מס. האם גם על הכסף הזה אני צריך לבצע קיבוע זכויות?
לא. כסף שהופקד באופן פרטי ללא שימוש בהטבת מס עשוי להיחשב כקצבה מוכרת, שפטורה ממס במשיכה. שימו לב שהסיווג המדויק תלוי במקור הכספים ובאופן שבו הם נרשמו בקופה.
הגעתי לגיל הפרישה ואני רוצה לקבל חלק מהחיסכון שלי במזומן במקום לחכות לקבל אותו בקצבה חודשית. האם אפשר לעשות את זה?
כן. היוון קצבת הפנסיה מאפשר לעמית שהגיע לגיל הפרישה למשוך חלק מהכספים שנצברו בקרן הפנסיה כסכום חד-פעמי, בדרך כלל בנוסף לקבלת קצבת פנסיה חודשית, אלא אם הסכום הצבור הוא קטן, ואז אפשר למשוך את כולו.
הגעתי לגיל הפרישה ואני רוצה למשוך את כל הכסף שיש לי בקרן הפנסיה בבת אחת. האם כל עמית יכול לעשות זאת?
זה תלוי בסכום החיסכון הצבור ובקצבה החודשית הצפויה. אם כל החיסכון הצבור בקרן הפנסיה אינו עולה על "סכום הצבירה המזערי", אפשר למשוך את מלוא הסכום כסכום חד-פעמי.
אם אני מושך עכשיו סכום חד-פעמי מקרן הפנסיה, האם הקצבה החודשית שאקבל אחר כך תקטן?
כן. היוון קצבת הפנסיה מקטין את קצבת הפנסיה החודשית שהעמית יקבל לאחר הפרישה, בהתאם לסכום שנמשך ולכללים החלים על הקצבה.
אני רוצה למשוך סכום חד-פעמי בלי לשלם עליו מס. האם עצם ההיוון פוטר אותי ממס?
לא. היוון קצבת הפנסיה נחשב הכנסה חייבת במס, ולכן כדי לקבל פטור ממס על הסכום המהוון יש להסדיר את הפטור במסגרת קיבוע הזכויות ולסמן את סכום ההיוון בטופס 161ד.
מה נותנת לי תקופת תשלומים מובטחים?
תקופת תשלומים מובטחים בקצבת פנסיה מקרן הפנסיה נועדה להבטיח שבמקרה שהעמית נפטר לפני תום התקופה שבחר, בן/בת הזוג יקבלו את מלוא הקצבה שקיבל העמית, בשיעור של 100%, עד לסיום תקופת ההבטחה שנבחרה.
האם בחירה בתקופת הבטחה ארוכה יותר תקטין יותר את קצבת הפנסיה החודשית שלי?
כן. בחירת תקופת תשלומים מובטחים בקצבת פנסיה מקרן הפנסיה מקטינה את הקצבה החודשית של העמית, וככל שתקופת ההבטחה שנבחרה ארוכה יותר, הקצבה החודשית תהיה נמוכה יותר.
בן הזוג שלי בחר תקופת הבטחה של 10 שנים, אבל נפטר אחרי 4 שנים. מה אני אקבל מקרן הפנסיה שלו?
כאשר עמית שבחר תקופת תשלומים מובטחים בקצבת הפנסיה נפטר לפני תום תקופת ההבטחה, בן/בת הזוג יקבלו 100% מהקצבה שקיבל העמית, עד להשלמת יתרת חודשי תקופת ההבטחה שנבחרה. לאחר סיום תקופת ההבטחה, התשלום משתנה לקצבת שאירים לפי אחוז הקצבה שנקבע מראש בטופס הבקשה לקצבת הזקנה מקרן הפנסיה, והיא משולמת לבן/בת הזוג למשך חייהם.
לא בחרתי תקופת תשלומים מובטחים בקצבת הפנסיה. האם זה אומר שאם אמות, בן הזוג שלי לא יקבל קצבה?
לא. גם כאשר עמית בקרן הפנסיה לא בחר תקופת תשלומים מובטחים, שאיריו עשויים לקבל קצבת שאירים לפי אחוז הקצבה שנקבע עבורם בטופס הבקשה לקצבת הזקנה מקרן הפנסיה.
הגעתי לגיל הפרישה, התחלתי לקבל קצבת פנסיה מקרן הפנסיה, אבל אני רוצה להמשיך לעבוד. האם אני חייב/ת להפסיק לעבוד?
לא. קבלת קצבת הפנסיה מקרן הפנסיה אינה מחייבת את העובד להפסיק לעבוד, ועובד שהגיע לגיל הזכאות יכול להמשיך לעבוד ובמקביל לקבל את קצבת הפנסיה החודשית.
הגעתי לגיל הפרישה והתחלתי לקבל קצבת פנסיה חודשית אבל אני ממשיך לעבוד אצל אותו מעסיק. האם המעסיק חייב להמשיך להפקיד עבורי לביטוח הפנסיוני?
עובד שהגיע לגיל פרישת חובה תוך כדי עבודה אצל אותו מעסיק והמשיך לעבוד זכאי להמשך הפרשות לביטוח הפנסיוני.
גורמים מסייעים
מוקדים ממשלתיים
| שם | אתר | דוא"ל | טלפוןטל' |
|---|---|---|---|
| מענה ממשלתי מרכזי | אתר | פניה מקוונת | 12991299 |
| מינהלת הגמלאות במשרד באוצר | אתר | 02-501633302-5016333 | |
| מוקד רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון | פניה מקוונת | *3002*3002 | |
| שי"ל | אתר | 118118 |
ארגוני סיוע
- לשכת היועצים הפנסיוניים
- פעמונים
- שבילי אופק - מומחים למען הקהילה
- ארגונים העוסקים בסיוע משפטי לעובדים
- ארגונים מייצגי עובדים
- קרן מתייעלים
- פורום החוסכים לפנסיה בישראל
גורמי ממשל
מקורות משפטיים ורשמיים
חקיקה ונהלים
- פקודת מס הכנסה
- חוזר מס הכנסה מס' 2/2013 – רשות המסים תיקון 190 לפקודה - הוראות סעיף 9א למתן פטור על הקצבה המזכה
הרחבות ופרסומים
- מדריך פרישה מעבודה - רשות המסים
- מדריך למילוי טופס 161ד - בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודת מס הכנסה - רשות המסים