תשלומי "טיפ" שמלצרים במסעדות, בתי קפה וברים מקבלים מלקוחות נחשבים חלק משכרם וצריכים להופיע בתלוש השכר
הכללת הטיפים בשכר משפיעה על גובה התשלומים מהשכר לביטוח הלאומי, לביטוח הפנסיוני ולמס הכנסה וגם על זכויות שונות של העובדים שמחושבות לפי שכרם
באולמות וגני אירועים הטיפים לא נחשבים כחלק מהשכר - ראו שכר ותוספות לעובדים באולמות וגני אירועים
בקצרה
- טיפים שלקוחות מחליטים לתת למלצרים במסעדות, בתי קפה וברים הופכים לחלק בלתי נפרד מהכנסות המקום, ואמורים להיות משולמים למלצרים במסגרת תלוש השכר.
- מלצר שמקבל טיפ צריך להעבירו למעסיק. המעסיק חייב לרשום את הטיפ בקופת המעסיק, ולשלם את סכום הטיפ למלצר. על המעסיק לכלול אותו בתלוש השכר.
- הכללת הטיפים בשכר משפיעה על סכומים שמופחתים מהשכר (מס הכנסה, ביטוח לאומי, ביטוח פנסיוני) וגם על זכויות שונות שמשולמות לעובדים (תשלום על ימי חופשה או מחלה, פיצויי פיטורים, דמי אבטלה ועוד).
תשלום שכר בנוסף לטיפים
- המעסיק חייב לכלול בתוך תלוש השכר את הטיפים.
- לפעמים המעסיק צריך להוסיף גם תשלום שכר בנוסף לטיפים, וזה תלוי בהסכם העבודה שסוכם מראש עם המלצר לפני תחילת העבודה:
- אם סיכמו על תשלום שכר + טיפים, יש להוסיף את השכר שהסכימו עליו.
- אם סיכמו שהמעסיק ישלים את הטיפים עד לשכר מסוים, הרי שבמקרה כזה, אם הטיפים עברו את הסכום הזה, המעסיק לא צריך להוסיף תשלום נוסף. לעומת זאת, אם סכום הטיפים נמוך מהסכום שסוכם, המעסיק ישלים עד הסכום שסוכם.
- בכל מקרה, הסכום שהמלצר יקבל (טיפים בלבד או שכר + טיפים) חייב להיות לפחות בגובה שכר המינימום (34.32 ₪ לשעה).
השפעת הטיפים על תשלומים למס הכנסה, ביטוח לאומי וביטוח פנסיוני
- הסכומים שמופחתים משכר המלצרים עבור מס הכנסה, דמי ביטוח לאומי וביטוח פנסיוני יחושבו לפי סכום השכר כולל כספי הטיפים.
- חלקו של המעסיק בתשלומים לביטוח הלאומי ולביטוח הפנסיוני גם יחושב באחוזים מסכום השכר שכולל את הטיפים.
השפעת הטיפים על זכויות נוספות של המלצרים
- הטיפים משפיעים על זכויות נוספות של המלצרים, שמחושבות לפי השכר שהם מקבלים.
- הסכומים שהמעסיק צריך לשלם למלצרים על ימי חופשה, פיצויי פיטורים ודמי מחלה, יחושבו לפי השכר המלא, כולל הטיפים.
- במקרים שבהם המלצר יהיה זכאי לתשלומים מביטוח לאומי, כמו: תשלום עבור שירות מילואים, דמי אבטלה, דמי לידה וכו', יחשב הביטוח הלאומי את הסכומים המגיעים למלצר לפי השכר המלא, כולל הטיפים.
- במקרה של נכות או מוות, קצבת הנכות או קצבת השאירים שתשולם מהביטוח הפנסיוני תחושב על בסיס השכר המלא, כולל הטיפים.
- הכללת הטיפים בשכר וביצוע הפרשות לביטוח הפנסיוני מתוך השכר שכולל את הטיפים, מגדילים את הסכומים שמופרשים לחיסכון הפנסיוני, וכך מגדילים את קצבת הפנסיה החודשית שהמלצר יקבל בעתיד כשיפרוש לגמלאות.
כדאי לדעת
- המידע בדף זה לא רלוונטי למלצרים באולמות ובגני אירועים. הטיפים שהם מקבלים לא נחשבים חלק משכרם, הם לא צריכים להעביר אותם למעסיק ולא משלמים עליהם סכומים לביטוח לאומי, למס הכנסה או לביטוח הפנסיוני. להרחבה ראו שכר ותוספות לעובדים באולמות וגני אירועים.
שאלות ותשובות
המעסיק לא הכניס את הטיפים לתלוש השכר. לאחרונה פוטרתי ואני מובטלת. איך ייחשבו לי את דמי האבטלה?
את דמי האבטלה ותשלומים נוספים שמגיעים מהביטוח הלאומי אמורים לחשב על בסיס השכר כולל הטיפים. גם אם המעסיק לא כלל את הטיפים בתלוש ולא העביר דמי ביטוח לאומי על הסכום המלא - המלצר עדיין זכאי באופן עקרוני לתשלומים שמגיעים לו על בסיס כל השכר שקיבל. הבעיה היא שאם הטיפים לא נכללו בתלוש השכר, יהיה מסובך להוכיח שהם התקבלו (אולי יהיה צורך בהליכים משפטיים).
מה אני יכולה לעשות אם הסכומים שקיבלתי כטיפים לא מופיעים בתלוש השכר שלי?
המעסיק חייב לכלול את הטיפים בתלוש השכר. אם הוא לא כולל אותם חשוב לדרוש זאת ממנו, אם הוא מסרב, אפשר להגיש נגדו תלונה למשרד העבודה.
בסוף המשמרת הצטברו 118 ₪ כטיפ. מה מתוך זה מגיע למלצר? ומה לביטוח לאומי ולמס הכנסה?
כל סכום הטיפ (118 ₪) צריך להיות משולם למלצר דרך התלוש. מתוך סכום זה יופחתו מס הכנסה והחלק של העובד בתשלומים לביטוח לאומי ולביטוח הפנסיוני. בנוסף, המעסיק ישלם את חלקו לביטוח הלאומי ולביטוח הפנסיוני.
האם צריך לשלם מע"מ על הטיפ?
לא, בתנאי שבעל המקום רשם את סכום הטיפ בקופה, רשם את הטיפ ביומן שירות שאותו הוא מנהל בהתאם להנחיות רשות המסים, והעביר לביטוח לאומי ולמס הכנסה את הסכומים שיש לשלם להם עבור הטיפ.