מבוטחים שעונים על תנאי הזכאות לקצבת זיקנה יהיו זכאים לקצבת זיקנה (קצבת אזרח ותיק) כבר מגיל פרישה אם הכנסותיהם (מלבד להכנסות שיפורטו בהמשך) לא עולות על הסכומים המירביים שנקבעו.
- אופן חישוב ההכנסה נקבע באופן שונה לעצמאים ולשכירים.
- מי שהכנסותיהם גבוהות מהסכום המירבי יהיו זכאים לקצבת זיקנה בהתאם לתנאי הזכאות כשיגיעו לגיל הזכאות המוחלטת (70).
- כדי לקבל את הקצבה יש להגיש תביעה למוסד לביטוח לאומי. למידע נוסף ראו הגשת תביעה לקבלת קצבת זיקנה.
הכנסות שלא נלקחות בחשבון לצורך חישוב זכאות לקצבת זיקנה
- הכנסה מקצבה שמשולמת על-פי חוק ישראלי או דיני מדינה אחרת, או על-פי הסכם קיבוצי או חוזה עבודה שנעשו בישראל או במדינה אחרת, לא תיחשב כהכנסה ולא תפגע בזכאות לקצבת זיקנה מגיל פרישה.
- סכומים שהתקבלו מהיוון כספי הפנסיה או ביטוח מנהלים (קבלת כל כספי הפנסיה או חלקם בתשלום חד פעמי במקום בקצבאות חודשיות) לא נחשבים להכנסה ולא פוגעים בזכאות לקצבת זיקנה.
- הפרשי הצמדה על מלוות, על פקדונות ועל תוכניות חיסכון לא מחושבים כהכנסה לצורך חישוב הזכאות, אם הם פטורים ממס הכנסה.
- תמיכה כספית לצורך סיוע בתשלום שכר דירה לא תיחשב כהכנסה (ראו פרטים בחוזר המוסד לביטוח לאומי).
גובה ההכנסות שמאפשר זכאות לקצבה מגיל פרישה
- הטבלה הבאה מפרטת את סכומי ההכנסה החודשית שמאפשרים זכאות לקצבה (מלאה או חלקית) מגיל פרישה.
- לטבלאות שמפרטות את גובה ההכנסות בשנים הקודמות ראו מבחן הכנסות לקצבת זיקנה - נתוני עבר.
- בהכנסות מעבודה:
- המבחן מתייחס לסכום ההכנסה ברוטו.
- דמי אבטלה נחשבים הכנסה מעבודה.
| מצב אישי של המבוטח/ת | הכנסה חודשית שמזכה בקצבה מלאה | הכנסה חודשית שמזכה בקצבה חלקית או שלא מזכה בקצבה | הכנסה חודשית שלא מזכה בקצבה | |
|---|---|---|---|---|
| מבוטחים שכל הכנסותיהם הן מעבודה בלבד | ללא בן/בת זוג שעונה על הגדרת בן/בת זוג | עד 10,113 ₪ | מעל 10,113 ₪ ועד 14,402 ₪ | מעל 14,402 ₪ |
| עם בן/בת זוג שעונה על הגדרת בן/בת זוג | עד 13,484 ₪ | מעל 13,484 ₪ ועד 20,082 ₪ | מעל 20,082 ₪ | |
| מבוטחים שכל הכנסותיהם הן לא מעבודה | ללא בן/בת זוג שעונה על הגדרת בן/בת זוג | עד 30,339 ₪ | מעל 30,339 ₪ ועד 34,627 ₪ | מעל 34,627 ₪ |
| עם בן/בת זוג שעונה על הגדרת בן/בת זוג ולא מקבל/ת קצבה מהביטוח הלאומי | עד 40,452 ₪ | מעל 40,452 ₪ ועד 47,050 ₪ | מעל 47,050 ₪ | |
| עם בן/בת זוג שעונה על הגדרת בן/בת זוג ומקבל/ת קצבה מהביטוח הלאומי | עד 40,452 ₪ | מעל 40,452 ₪ ועד 44,740 ₪ | מעל 44,740 ₪ | |
| מבוטחים עם הכנסות מעבודה ושלא מעבודה | ללא בן/בת זוג שעונה על הגדרת בן/בת זוג |
|
|
|
| עם בן/בת זוג שעונה על הגדרת בן/בת זוג |
|
|
- הכנסות שלא מעבודה הן הכנסות מנכסים או מתשלומים אחרים שאינם שכר עבודה או הכנסה ממשלח יד (כגון הכנסות מהשכרת נכסים, הכנסות מהשקעות בבורסה וכד').
- אם לבני-זוג יש הכנסה משותפת שלא מעבודה, היא תחושב לכל אחד מהם בחלקים שווים (אלא אם יוכח שהיא מחולקת בשיעורים אחרים).
- למי שיש עמם ילד, הסכומים של מבחן ההכנסות יהיו גבוהים יותר מאלה שצוינו.
- לבירור הזכאות יש לפנות לסניף המוסד לביטוח לאומי הקרוב למקום המגורים.
אופן חישוב ההכנסה החודשית לשכירים
- יש שתי דרכים לחישוב ההכנסה החודשית (שלפיה יוחלט אם המבוטחים זכאים לקצבה ומה גובה הקצבה):
- בדיקת ההכנסה (ברוטו) החודשית בפועל בחודש שעבורו משולמת הקצבה.
- בדיקת ההכנסה (ברוטו) על בסיס שנתי -
- במקרה שהסתיימה שנת המס: סך כל ההכנסות החודשיות של המבוטח/ת באותה שנה חלקי 12.
- במקרה שלא הסתיימה שנת המס: סך כל ההכנסות החודשיות של המבוטח/ת עד מועד החישוב + ההכנסה החודשית האחרונה + כפולה של ההכנסה החודשית האחרונה במספר החודשים שנותרו עד סוף השנה, וחילוק התוצאה שמתקבלת ב-12.
- הזכאות תיקבע לפי החישוב שמיטיב יותר עם המבוטחים.
חישוב תשלומים נוספים והפרשי שכר
- תשלום שנוסף לשכר החודשי הרגיל (שמופיע בתלוש השכר) כגון דמי הבראה, תשלום עבור ביגוד ובונוס או מענק השתתפות ברווחי המעסיק, יחושב באופן הבא:
- תשלום נוסף בסכום של עד 1,610.96 ₪ יצורף לשכר החודשי הרגיל בחודש שבו שולם.
- תשלום נוסף בסכום גבוה מ-1,610.96 ₪ יחולק ל-12, והסכום שיתקבל יצורף לשכר הרגיל בחודש שבו שולם התשלום הנוסף ול-11 החודשים שקדמו לו.
- הפרשי שכר ששולמו עבור תקופה מסוימת יתווספו לחישוב השכר בחודשים של אותה תקופה. אם לא ידועה התקופה שעבורה שולמו הפרשי השכר, הם יתווספו לחודש שבו שולמו.
אופן חישוב ההכנסה החודשית לעצמאים
- לעצמאים תחושב ההכנסה השנתית החייבת על-פי שומת מס הכנסה, כלומר ההכנסות בניכוי ההוצאות המותרות.
- ההכנסה לחודש תחושב באמצעות חילוק ההכנסה השנתית ב-12.
כדאי לדעת
- מי שקיבלו קצבת נכות כללית עד גיל פרישה יהיו זכאים לקצבת זיקנה כבר בגיל זה ללא מבחן הכנסות. גובה הקצבה לא יפחת מסכום קצבת הנכות שקיבלו לפני כן. למידע נוסף ראו קצבת זיקנה לנכה.
- מי שגובה הכנסותיהם מעבודה שלל את זכאותם לקצבה בגיל פרישה, או איפשר להם קצבת זיקנה חלקית שהם ויתרו עליה, יהיו זכאים לתוספת דחיית קצבת זיקנה (הכנסות שלא מעבודה לא מזכות בתוספת דחייה).
שאלות ותשובות
יצאתי לפנסיה מוקדמת ואני מקבלת פנסיה חודשית מביטוח המנהלים. הגעתי לגיל פרישה ואני רוצה לבדוק אם מגיעה לי קצבת זיקנה. האם הפנסיה שלי תפגע בזכאות לקצבה?
לא. הכנסה מקצבת פנסיה (כולל קרנות פנסיה ותיקות או חדשות, פנסיה תקציבית, ביטוח מנהלים, פנסיה מחו"ל או רנטה) אינה נחשבת כהכנסה לצורך מבחן ההכנסות, והיא לא תפחית ולא תפגע בזכאות לקבלת קצבת זיקנה (קצבת אזרח ותיק) מגיל פרישה.
הציעו לי מהעבודה רכב חברה צמוד במקום תוספת לשכר. האם שווי השימוש ברכב נחשב כהכנסה שתשפיע על מבחן ההכנסות לקצבת זיקנה?
כן. רכיב "שווי שימוש ברכב" שמופיע בתלוש השכר נחשב כרכיב שכר לכל דבר ועניין, והוא מתווסף להכנסה החודשית ברוטו בבדיקת הזכאות לקצבת זיקנה מגיל פרישה.
עבדתי רצוף עד ספטמבר והשתכרתי שכר גבוה, שלא מזכה בקצבת זיקנה. באוקטובר הופחת היקף המשרה שלי והשכר שלי ירד, ועכשיו הוא בסכום שמזכה בקצבת זיקנה. האם באוקטובר אהיה זכאית לקבל קצבת זיקנה?
כן. המוסד לביטוח לאומי מחשב את הזכאות לפי השיטה המיטיבה ביותר עם המבוטח: השוואה בין ההכנסה החודשית בפועל באותו חודש לבין ממוצע ההכנסה השנתי. מכיוון שהחישוב לפי ההכנסה החודשית בפועל באוקטובר נמוך יותר ממוצע ההכנסה השנתי, הזכאות תיקבע לפי ההכנסה בפועל בחודש אוקטובר.
הגעתי לגיל פרישה ואני ממשיך לעבוד. קיבלתי החודש דמי הבראה בסכום של 3,000 ₪, והמעסיק טוען שזה עלול לשלול את קצבת הזיקנה שלי. האם זה נכון?
- תלוי בגובה ההכנסה הכוללת, אך התשלום אינו נספר כולו בחודש יחיד. תוספת חד פעמית לשכר (כגון דמי הבראה, ביגוד, בונוס, וכד') בסכום שעולה על 1,610.96 ₪ תחולק ל-12, והסכום שיתקבל יצורף לשכר הרגיל בחודש שבו שולם התשלום הנוסף ול-11 החודשים שקדמו לו (בדוגמה זו - 250 ₪ בכל חודש).
- הביטוח הלאומי יחשב את הזכאות לפי הסכום שמיטיב עם המבוטח (ממוצע ההכנסה השנתי או ההכנסה באותו חודש בתוספת החלק היחסי של התוספת החד פעמית).
המעסיק שלי שילם לי החודש הפרשי שכר עבור עבודה שביצעתי לפני חצי שנה. לאיזה חודש הביטוח הלאומי יקשר את ההכנסה הזו לצורך קצבת הזיקנה?
הפרשי שכר ששולמו עבור תקופה מסוימת יתווספו לחישוב השכר בחודשים של אותה תקופה שבעבורה הם שולמו. רק אם לא ידועה התקופה המדויקת שעבורה שולמו הפרשי השכר, הם יתווספו לחודש שבו שולמו בפועל.
אני עצמאית והכנסותיי משתנות מחודש לחודש. כיצד הביטוח הלאומי מחשב את ההכנסה החודשית שלי לצורך מבחן ההכנסות לקצבת זיקנה?
ההכנסה החודשית לעובדים עצמאיים מחושבת לפי ההכנסה השנתית החייבת על-פי שומת מס הכנסה. ההכנסה לחודש תחושב באמצעות חילוק ההכנסה השנתית ב-12.
אני עצמאית והגעתי לגיל פרישה, ואני ובעלי לא מקבלים שום קצבה. אם ההכנסות שלי מהעסק הן 12,000 ₪ בחודש, האם אהיה זכאית לקצבת זיקנה מלאה?
כן. בשנת 2026, תקרת ההכנסה מעבודה המזכה בקצבת זיקנה מלאה עבור מבוטחים עם בני זוג (אישה או גבר שעונים על הגדרת בן/בת זוג) עומדת על 13,484 ₪ בחודש. אם ההכנסה החודשית המחושבת מעסק נמוכה מתקרה זו, תהיה זכאות לקצבת זיקנה מלאה. לפירוט גובה ההכנסות שמזכות בקצבת זיקנה מלאה או חלקית, בהתאם למצב המשפחתי, ראו בטבלה למעלה.
אני משכירה דירה בבעלותי ומקבלת דמי שכירות חודשיים, ובנוסף יש לי רווחים מהשקעות בבורסה. האם הכנסות אלו עלולות לשלול ממני את קצבת הזיקנה?
תלוי בגובה ההכנסה ובמצב המשפחתי. הכנסות משכירות או מהשקעות נחשבות כ"הכנסות שלא מעבודה". מבוטח יחיד ללא בן או בת זוג יכול להרוויח מהכנסות שלא מעבודה עד 30,339 ₪ (נכון לשנת 2026) ועדיין להיות זכאי לקצבת זיקנה מלאה. לפירוט גובה ההכנסות שמזכות בקצבת זיקנה מלאה או חלקית, בהתאם למצב המשפחתי, ראו בטבלה למעלה.
החלטתי למשוך את כספי ביטוח המנהלים שלי בתשלום חד-פעמי (היוון פנסיה) במקום לקבל קצבה חודשית. האם הסכום הגדול שנכנס לחשבון הבנק שלי יבטל את קצבת הזיקנה?
לא. סכומים שהתקבלו כתוצאה מהיוון כספי פנסיה או ביטוח מנהלים (קבלת הכספים בתשלום חד-פעמי) אינם נחשבים כהכנסה לצורך מבחן ההכנסות, והם לא יפגעו בזכאות לקצבת זיקנה מגיל פרישה.
הגעתי לגיל פרישה ויש לי כסף בתוכנית חיסכון ובפיקדון בבנק. קיבלתי החודש הפרשי הצמדה על החיסכון, והם פטורים ממס הכנסה. האם הפרשי ההצמדה האלה ייחשבו כהכנסה ויפגעו בזכאות שלי לקבלת קצבת זיקנה מהמוסד לביטוח לאומי?
לא. הפרשי הצמדה על מלוות, פיקדונות ותוכניות חיסכון אינם נחשבים כהכנסה לצורך חישוב הזכאות לקצבת זיקנה מגיל פרישה, בתנאי שהם פטורים ממס הכנסה.
הגעתי לגיל פרישה ואני מקבלת דמי אבטלה מביטוח לאומי. האם דמי האבטלה נחשבים כהכנסה שתשפיע על מבחן ההכנסות לקצבת זיקנה?
כן. לצורך חישוב הזכאות לקצבת זיקנה מגיל פרישה, דמי אבטלה נחשבים כהכנסה מעבודה לכל דבר ועניין. סכום דמי האבטלה ברוטו יתווסף לחישוב ההכנסות החודשי.
קיבלתי סיוע כספי מבני משפחתי כדי לשלם את שכר הדירה שלי. האם זה נחשב כהכנסה במבחן ההכנסות לקצבת זיקנה?
לא. תמיכה כספית המיועדת לסיוע בתשלום שכר דירה אינה נחשבת כהכנסה לצורך חישוב הזכאות לקצבת זיקנה, ולא תפגע בקבלת הקצבה מגיל פרישה.
קיבלתי קצבת נכות כללית עד שהגעתי לגיל פרישה. כעת אמרו לי שאעבור לקבל קצבת זיקנה במקום קצבת הנכות. האם אצטרך לעבור מבחן הכנסות והאם הקצבה שלי תוקטן?
- לא. מי שקיבלו קצבת נכות כללית עד לגיל הפרישה זכאים לקבל "קצבת זיקנה לנכה" החל מגיל הפרישה ללא שום מבחן הכנסות.
- בנוסף, סכום קצבת הזיקנה לנכה לא יפחת מסכום קצבת הנכות ששולמה לפני כן. למידע נוסף ראו קצבת זיקנה לנכה.
הגעתי לגיל פרישה אבל בגלל שכר גבוה לא הגיעה לי קצבת זיקנה. כעת מלאו לי 70 שנה. האם אקבל את הקצבה מעכשיו?
- כן. מי שמגיע לגיל 70 (גיל הזכאות המוחלטת) זכאי לקבל קצבת זיקנה מלאה, ללא קשר לגובה ההכנסות.
- בנוסף, מי שהכנסותיו מעבודה שללו את הזכאות לקצבה מגיל פרישה עד גיל 70, יהיה זכאי ל"תוספת דחיית קצבת זיקנה" שתגדיל את סכום הקצבה החודשי שיקבל. למידע נוסף ראו תוספת דחיית קצבת זיקנה.
המעסיק שלי לא שילם עבורי דמי ביטוח לאומי בחלק מהתקופה שעבדתי אצלו. האם זה יפגע בזכאות שלי לקצבת זיקנה?
הזכאות של עובד שכיר לקצבת אזרח ותיק אינה נפגעת בשל חוב של המעסיק לביטוח הלאומי. האחריות לתשלום דמי ביטוח לאומי עבור עובד שכיר מוטלת על המעסיק.
גורמים מסייעים
מוקדים ממשלתיים
| שם | אתר | דוא"ל | טלפוןטל' |
|---|---|---|---|
| ביטוח לאומי | אתר | *6050*6050 | |
| שירות הייעוץ לאזרח הוותיק (ביטוח לאומי) | אתר | *9696*9696 | |
| ביטוח לאומי - גמלת סיעוד | פניה מקוונת | *2637*2637 | |
| מוקד לאזרחים ותיקים | אתר | *8840*8840 |
מקורות משפטיים ורשמיים
פסקי דין
- קשישה תושבת ישראל המבלה מחצית מזמנה בחו"ל זכאית לקצבת זקנה
- "שווי שימוש ברכב" הוא רכיב שכר הנלקח בחשבון בבחינת זכאות לקצבת זיקנה
- תושבת ישראל לא ניתקה את מרכז חייה מישראל ולכן זכאית לקצבת זיקנה
- קצבת זיקנה לעובדת שהמעסיק שלה לא שילם דמי ביטוח לאומי בחלק מתקופת העסקתה
- מבחן ההכנסות לקצבת זקנה לעצמאים יחושב לפי הכנסתם השנתית חלקי 12 (באתר נבו)
חקיקה ונהלים
- חוק הביטוח הלאומי - סעיף 245
- חוק גיל פרישה
- תקנות הביטוח הלאומי (קביעת הכנסה בביטוח זקנה ושאירים), תשל"ז-1976
- חוזר זו"ש מס' 1500/2013 - חישוב הכנסה מנכס