הקדמה:
מעסיקי עובדים זרים ולשכות לתיווך וטיפול בעובדים זרים רשאים לנכות משכר העובד הזר ניכויים המותרים על פי חוק בלבד
מעסיק או לשכה המנכים משכר העובד הזר ניכויים שאינם מורשים בחוק עוברים עבירה פלילית
למידע נוסף ראו
עובדים זרים - ניכויים מותרים מהשכר באתר זרוע העבודה
מעסיק רשאי לנכות משכרו של עובד זר תשלומים המחויבים על פי חוק בלבד, וזאת בתנאי שהעובד נתן את הסכמתו בכתב לניכויים אלה:
- למעסיק מותר לנכות משכרו של העובד את ניכויי החובה וניכויי הרשות המפורטים בהמשך.
- המעסיק אינו רשאי לנכות משכר העובד סכומים בגין אגרות ששילם לרשויות עבור אשרת עבודה לעובד הזר. אגרות אלה חלות על המעסיק בלבד.
מי זכאי?
- עובדים זרים המועסקים בישראל.
- מעסיקי עובדים זרים
ניכויי חובה
- על המעסיק חלה חובה לנכות משכרו של עובד בישראל, סכום מס ההכנסה שהעובד חייב בתשלומו וכן המעסיק רשאי לנכות סכום השווה לחלקו של העובד בדמי הביטוח המשולמים למוסד לביטוח לאומי. תשלומים אלה יש לנכות במקור, לפני תשלום השכר לעובד. כללים אלה חלים גם לגבי העסקת עובד זר. להלן ניכויי החובה המותרים על פי החוק:
- מס הכנסה -
- ישולם על סמך גובה שכרו של העובד, מינו והתחום שבו הוא מועסק, אם הם רלוונטיים לקביעת גובה המס ותוך התחשבות בזיכויים שלהם זכאי העובד (כגון נקודות זיכוי ממס הכנסה וזיכוי ממס הכנסה בגין הפרשות לביטוח פנסיוני).
- מבקשי מקלט (מסתננים) אינם זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה.
- ביטוח לאומי -
- מעסיק רשאי לנכות משכר העובד את חלקו של העובד בדמי הביטוח הלאומי. למידע על גובה הסכומים שמותר לנכות ראו דמי ביטוח לאומי לעובד זר.
- סכום זה יועבר לביטוח הלאומי.
- עם זאת, מעסיק של עובד זר בסיעוד או עובד זר במשק הבית אינו רשאי לנכות משכרו של העובד סכומים כלשהם עבור דמי ביטוח לאומי. למידע נוסף ראה: דמי ביטוח לעובדי משק בית, המוסד לביטוח לאומי
- חלקו של העובד בביטוח פנסיוני -
- מעסיק רשאי לנכות משכרו של העובד את חלקו של העובד בביטוח הפנסיוני (6% מהשכר החל מינואר 2017), בתנאי שהסכומים מועברים לקרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים.
- אם המעסיק מפקיד את הכספים לפיקדון או לתוכנית חיסכון שאינה קופת גמל, אסור לו לנכות את חלקו של העובד מתוך השכר ועליו להעביר לתוכנית החיסכון או הפיקדון אך ורק את חלקו של המעסיק ואת רכיב הפיצויים.
- מס הכנסה -
ניכויים מותרים משכר העובד
- המעסיק רשאי לנכות משכר העובד הזר, דמי חבר לארגון עובדים שהעובד חבר בו וכן סכום כולל שלא יעלה, בחודש אחד, על 25% משכרו של העובד עבור אלה:
- ביטוח בריאות -
- בהתאם לתקנות עובדים זרים (שיעור הניכוי מהשכר בעד דמי ביטוח רפואי) מעסיק רשאי לנכות משכר העובד חלק מהעלות החודשית עבור פוליסת הביטוח:
- לעובד זר המועסק בידי יחיד במתן טיפול סיעודי (כלומר עובד זר המועסק בביתו של המטופל). - ינוכה סכום שלא יעלה על מחצית הסכום שהוציא המעסיק או שהתחייב להוציא עבור ביטוח רפואי, ולא יותר מ- 146.55 ₪ לחודש, נכון לינואר 2022 .(בשנת 2021 הסכום המקסימלי עמד על 143.11 ₪ לחודש)
- שאר העובדים הזרים - ניתן לנכות עד שליש מהסכום שהוציא המעסיק, או שהתחייב להוציא, בעד ביטוח רפואי, עד למקסימום של 127.72 ₪ בחודש, נכון לינואר 2022. (בשנת 2021 הסכום המקסימלי עמד על 124.72 ₪ בחודש).
- בהתאם לתקנות עובדים זרים (שיעור הניכוי מהשכר בעד דמי ביטוח רפואי) מעסיק רשאי לנכות משכר העובד חלק מהעלות החודשית עבור פוליסת הביטוח:
- השתתפות העובד במגורים -
- בהתאם לתקנות עובדים זרים (שיעור ניכויים מהשכר בעד מגורים הולמים), המעסיק רשאי לנכות משכרו של העובד הזר החזר הוצאות עבור מגורים ועבור ההוצאות הנלוות לשימוש במגורים (חשמל, מים וארנונה).
- לפרטים על הסכום המירבי שניתן לגבות במקרים השונים, ראו ניכוי הוצאות מגורים לעובד זר.
- מקדמה - החזר מקדמה על חשבון שכר העבודה, שנתנה לעובד, בתנאי שסכום המקדמות לא עולה על שכר העובד עבור שלושה חודשי עבודה.
- חוב - החזר חוב שהעובד חב למעסיק, לפי התחייבות בכתב, כגון: החזר הלוואה. זאת בתנאי שהניכוי מהשכר לא יעלה על רבע מהשכר.
- סכום שהוטל כקנס משמעת בהתאם להסכם קיבוצי או על פי חיקוק.
- תרומות שהעובד הסכים בכתב כי ינוכו.
- ביטוח בריאות -
ניכויים מותרים על-ידי לשכה לתיווך, הבאה וטיפול בעובדים זרים
פסקה זו זה אינו רלוונטית למבקשי מקלט (מסתננים).
עובד זר שאינו עובד בחקלאות
- על פי תקנות שירות התעסוקה (תשלומים ממבקש עבודה בקשר לתיווך עבודה) לשכה רשאית לגבות מעובד זר עבור התיווך סכום חד פעמי של עד 3,811.02 ₪, נכון לינואר 2022 (3,721.62 ₪ ב-2021).
עובד זר שעובד בחקלאות
- לשכה פרטית המטפלת בעובדים זרים בענף החקלאות רשאית לגבות או לקבל מהעובדים עם כניסתם לישראל תשלום שלא יעלה על 2,814.46 ₪ (לפני מע"מ), נכון לינואר 2022 (2,748.44 ₪ ב-2021).
- אין לגבות את התשלום מעובד שהובא לישראל מראש לתקופה הקצרה מ-12 חודשים רצופים ושהלשכה הפרטית אינה מחויבת כלפיו במתן שירותים לפי חוזה או כתב התחייבות.
- אם נודע ללשכה על עזיבתו של העובד הזר את ישראל לצמיתות, היא חייבת בתוך 30 ימים מהיום שנודע לה על כך להחזיר לעובד את הסכומים הבאים:
- 60% מהסכום שגבתה, אם העובד הזר עוזב בטרם חלפו 18 חודשים ממועד כניסתו לישראל.
- 33% מהסכום שגבתה, אם העובד הזר עוזב אחרי שחלפו 18 חודשים ובטרם חלפו 36 חודשים ממועד כניסתו לישראל.
תנאים לגביית תשלומים מהעובד
- לשכה בעלת רישיון להביא עובדים זרים תהיה רשאית לגבות את התשלום בתנאי שחתמה עם העובד על חוזה תיווך בכתב המפרט את תנאי התיווך כפי שהוסכמו בין הצדדים, ומסרה לעובד הזר עותק ממנו.
- אם העובד שילם לפני כן תשלום ללשכה בחו"ל שטיפלה בו מול הלשכה הישראלית, או ללשכה אחרת בארץ, ינוכו הסכומים שכבר שילם מתוך הסכום המקסימלי שניתן לגבות ממנו.
- הלשכה אינה רשאית לגבות דמי תיווך מעובד זר שכבר נמצא בישראל.
- בנוסף, הלשכה רשאית לגבות מהעובד הזר החזר על הוצאות הטיסה שבה הגיע לישראל, בתנאי שיש לה קבלות או מסמכים המאמתים הוצאות אלה.
- לשכה פרטית שגבתה או קיבלה תשלומים מעובד זר, תחזיר לעובד הזר את כל התשלומים שקיבלה או גבתה ממנו, אם התקיים אחד מאלה:
- העובד הזר לא הגיע לישראל בתוך זמן סביר ממועד התשלום.
- העובד הזר הגיע לישראל, אך בתקופה של שנה מיום הגעתו לא קיבל שכר, או שהשכר שקיבל היה נמוך מ-63,600 ₪ (12 פעמים שכר המינימום החודשי).
תהליך מימוש הזכות
- לשכה פרטית רשאית לגבות מהעובד הזר תשלומים עבור שירותי התיווך במעמד חתימת הסכם העבודה עם העובד, בארץ מוצאו או בהגיעו ארצה.
- מעסיק ינכה משכר העובד החודשי את הניכויים המותרים על פי חוק.
- באחריות המעסיק להעביר את התשלומים שנוכו לרשויות הרלוונטיות (ביטוח לאומי, מס הכנסה, ביטוח בריאות), במועדים שנקבעו בחוק לגבי כל אחד מסוגי הניכויים.
- מעסיק שניכה משכר העובד סכומים המיועדים לגופים אחרים (כגון דמי ביטוח לאומי, מס הכנסה, דמי חבר לוועד עובדים, תרומות שהעובד הסכים לנכות משכרו וכו'), ולא העביר את הכספים לאותם גופים בתוך 40 יום מהמועד שבו היה צריך לשלם את השכר לפי החוק, עובר עבירה פלילית, שדינה קנס או מאסר לתקופה של שנתיים. למידע נוסף ראו העברת סכומים שנוכו משכר העובד אל הגופים שאליהם הם מיועדים.
- ניכוי תשלומים שאינם מותרים על פי חוק או ניכוי סכומים גבוהים מאלו שצויינו בערך זה, הם עבירה פלילית שהעונש עליה הוא מאסר של שנה או קנס כספי גבוה.
- אם מעסיק או לשכה פרטית מנכים משכרו של העובד תשלומים שלא על פי חוק, יש להגיש תלונה כנגד המעסיק או הלשכה.
הגשת תלונה בגין הפרת זכויות העובד
- כל עובד זר או אדם אחר המעוניין להתלונן בנוגע להפרת זכויות של עובדים זרים בעבודה, יכול לפנות אל הממונה על זכויות עובדים זרים בעבודה בזרוע העבודה ולהגיש תלונה.
- למידע נוסף, ראו הגשת תלונה לממונה על זכויות עובדים זרים בעבודה.
חשוב לדעת
- העסקת עובד זר ללא חתימה על הסכם עבודה היא עבירה פלילית, שהעונש עליה הוא מאסר וקנס של אלפי שקלים.
- במקרה של הפרת זכויות העובד, ניתן להיעזר בארגוני סיוע לעובדים זרים.
- יש ליידע את העובד בחוזה העבודה, טרם תחילת העבודה על הניכויים משכרו ולקבל את הסכמתו לכך.
- במקרה שהמעסיק לא ניכה את הניכויים המותרים כאמור (עבור מגורים, הוצאות נלוות, ביטוח רפואי וכלכלה), לא ניתן לנכות סכומים אלא בדיעבד.
ארגוני סיוע
ארגוני סיוע לעובדים זרים
- קו לעובד
- המוקד לפליטים ולמהגרים
- מסיל"ה - מרכז סיוע ומידע למהגרי עבודה ומבקשי מקלט המתגוררים בתל אביב
- שכר מצווה – סיוע משפטי בהתנדבות למעוטי אמצעים
- רופאים לזכויות אדם - ישראל
- האגודה לזכויות האזרח בישראל
- מרכז הפניות לעובדים זרים אשר הגיעו לעבוד בישראל במסגרת הסכמים בילטרליים
סיוע למעסיקי עובדים זרים
גורמי ממשל
גורם ממשלתי | אתר אינטרנט | זכויות ותחומי אחריות |
---|---|---|
רשות האוכלוסין וההגירה - טל' 3450* | אתר הרשות | הרשות מופקדת על הטיפול בשוהים זרים בישראל, ובין היתר אחראית על מתן היתרים להעסקת עובד זר בסיעוד, ניהול הפיקדון הכספי של עובדים זרים שמעסיקיהם מחויבים להפקיד לפיקדון, ופיקוח על כניסתם ויציאתם של העובדים הזרים בישראל |
הממונה על זכויות עובדים זרים בעבודה | אתר הממונה על זכויות עובדים זרים בעבודה | הממונה על זכויות עובדים זרים בעבודה אחראי על אכיפת זכויות העובדים הזרים המועסקים בישראל |
מוקד *6050 - המוסד לביטוח לאומי | זכויות בגיל השלישי באתר המוסד לביטוח לאומי | זכאות לקצבאות שונות בהתאם לגיל ולמצב הכלכלי, כולל גמלת סיעוד שיכולה לשמש להעסקת עובד זר, גביית דמי ביטוח לאומי לעובד הזר ועוד |
מוקד *9696 - המוקד הטלפוני של שירות הייעוץ לאזרח הוותיק מטעם המוסד לביטוח לאומי | זכויות בגיל השלישי באתר המוסד לביטוח לאומי | סיוע מטעם שירותי יעוץ לקשיש ומוקד טלפוני חינם לקשישים ולבני משפחותיהם |
מוקד 8840* לפניות הציבור | אתר המשרד לשוויון חברתי | מוקד *8840 לאזרחים ותיקים של המשרד לשוויון חברתי מהווה כתובת מרכזית לטיפול בפניות של אזרחים ותיקים, למתן מידע אודות כלל הזכויות, השירותים וההטבות המגיעים לציבור האזרחים הוותיקים ולסיוע במיצוי הזכויות. |
יחידת סגולה - מוקד מיצוי זכויות לאזרחים ותיקים בבתי חולים | אתר המשרד לשוויון חברתי | מוקד זכויות בריאותיות לאזרחים ותיקים, לסיוע לאזרחים ותיקים ובני משפחותיהם בבירור זכויות המאושפז, במהלך תקופת האשפוז בבית החולים |
שי"ל - שירות ייעוץ לאזרח - מוקד טלפוני: 118 | אזרחים ותיקים באתר משרד הרווחה והשירותים החברתיים | מתן ייעוץ והכוונה בנושאי זכויות האזרח וחובותיו, והשירותים הניתנים לו. |
חקיקה ונהלים
- חוק עובדים זרים, תשנ"א-1991
- תקנות עובדים זרים (איסור העסקה שלא כדין והבטחת תנאים הוגנים) (מגורים הולמים), תש"ס-2000
- תקנות עובדים זרים (שיעור ניכויים מהשכר בעד מגורים הולמים), תש"ס-2000
- צו עובדים זרים (איסור העסקה שלא כדין והבטחת תנאים הוגנים) (סל שירותי בריאות לעובד)
- תקנות שירות התעסוקה (תשלומים ממבקש עבודה בקשר לתיווך עבודה), תשס"ו-2006
- תקנות שירות התעסוקה (מסירת מידע לעובד זר בקשר לתיווך עבודה), תשס"ו-2006
- תקנות עובדים זרים (אגרת בקשה ואגרה שנתית), תשס"ד-2004
- נוהל אכיפה מינהלית כלפי בעלי היתרים להעסקת עובדים זרים
- חוק שכר מינימום
- תיקון לחוק הביטוח הלאומי (ביטוח עובד זר)
- תיקון 21 לחוק הכניסה לישראל
- תקנות עובדים זרים (איסור העסקה שלא כדין והבטחת תנאים הוגנים) (שיעור ניכויים מהשכר בעד מגורים הולמים), תש"ס-2000.
- חוזר ראש מינהל מס' 01/18 - עדכון סכומי אגרות, פיקדון, ערובה, ניכוי בעד מגורים הולמים, הוצאות נלוות וזיכוי בעד ביטוח רפואי - לשנת 2018.
- נוהל רשות האוכלוסין וההגירה מס' 9.0.0004 מיום 03.12.2018 - נוהל פיקדון לעובדים זרים שהם מסתננים.
הרחבות ופרסומים
- חוזר ראש מינהל מס' 01/2022 - עדכון סכומי אגרות, פיקדון, ערובה, ניכוי בעד מגורים הולמים, הוצאות נלוות וזיכוי בעד ביטוח רפואי - לשנת 2022
- חוזר ראש מינהל מס' 1/2021 - עדכון סכומי אגרות, פיקדון, ערובה, ניכוי בעד מגורים הולמים, הוצאות נלוות וזיכוי בעד ביטוח רפואי -לשנת 2020
- ההוצאות הכרוכות בהעסקת עובד זר באתר רעות-משפחה מטפלת
- זכויות עובדים זרים באתר זרוע העבודה
- עובדים זרים - מידע למעסיקים ולעובדים באתר רשות האוכלוסין וההגירה
- מידע מקוון למעסיקים, לעובדים זרים ולמסתננים , באתר רשות האוכלוסין וההגירה
- זכויות סוציאליות לעובדים זרים והיחס למי שישיבתו בישראל אינה כדין מסמך מטעם הלשכה המשפטית של המוסד לביטוח לאומי
- מידע בנושא העסקת עובדים זרים ומסתננים שלא כחוק באתר רשות האוכלוסין וההגירה
- זכותונים לעובדים זרים בשפות שונות מטעם רשות האוכלוסין וההגירה
- זכותון למהגרי עבודה בענף החקלאות,2019 קו לעובד
- זכותון העסקת עובדים זרים בסיעוד, זרוע העבודה
- זכותון למהגרי עבודה בענף הסיעוד, 2019 קו לעובד
- שעות עבודה ושכר לעובדים זרים בענף הבנייה, רשות האוכלוסין וההגירה
תודות
- המידע המקורי בערך זה נכתב במסגרת פרוייקט הנגשת זכויות במחלקה לזקן של אגף הרווחה - עיריית ירושלים, בתרומת עמותת משוב.