עסקים קטנים

כיצד פותחים עסק קטן ואיך מתנהלים מול רשויות המסים?

אם אתם עומדים לפתוח עסק קטן שאינו חברה, או שאתם כבר מנהלים עסק כזה - תמצאו כאן מידע חיוני להתנהלותכם. הפורטל כולל את כל זכויותיכם מול המערכת, ואת הנהלים מול רשויות המס, הביטוח הלאומי והגופים הפנסיונים, ומול העובדים שאתם מעסיקים.

שימו לב: מומלץ לעיין גם בפורטל עובדים עצמאים המרכז את המידע הרלוונטי לבעל העסק עצמו העובד כעצמאי

מדריכים- פתיחת עסק, הנגשה, אבטחת מידע

• מדריך מט"י לפתיחת עסק
• מדריכי רשם החברות
• רישוי עסקים באתר משרד הפנים
• פתיחת עסק באתר רשות המסים
• ביזדאטה שירות של מערך הדיגיטל, שמספק ייעוץ עסקי בחינם, עם תובנות וכלים לתכנון העסק הקטן
• הנגשת עסק קטן לאנשים עם מוגבלות באתר משרד המשפטים
• מדריך תקנות הגנת הפרטיות (אבטחת מידע) לעצמאים ולעסקים קטנים באתר משרד המשפטים

רישום ורישוי

• בקשה לרישום חברה באתר רשות התאגידים
• פתיחת תיק עוסק במס ערך מוסף (מע"מ)
• פתיחת תיק עוסק במס הכנסה
• פתיחת תיק עוסק עצמאי במוסד לביטוח לאומי
• רישוי עסקים באתר משטרת ישראל
• אישור משרד הבריאות עבור רישיון עסק (לעסקים הקשורים לבריאות הציבור)
• ניהול עסק בבית משותף

מס הכנסה

• פתיחת תיק עוסק במס הכנסה
• תשלומי מס הכנסה המוטלים על עסק עצמאי שאינו חברה
• הוצאה מוכרת לצורך חישוב מס הכנסה (הוצאה מותרת בניכוי)
• תשלום מקדמות למס הכנסה
• הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה
• ניהול ספרי החשבונות של העסק
• העברת סכומים שנוכו משכר העובד אל הגופים שאליהם הם מיועדים
• העסק הקטן ומס ערך מוסף ומס הכנסה

מס ערך מוסף (מע"מ)

• פתיחת תיק עוסק במס ערך מוסף (מע"מ)
• הוצאת חשבונית מס, חשבונית עסקה וקבלה
• ניהול ספרי החשבונות של העסק
• הגשת דו"חות תקופתיים ותשלום מס ערך מוסף
• קיזוז תשלומי מע"מ של עוסק מורשה (מס תשומות)
• העסק הקטן ומס ערך מוסף ומס הכנסה

ביטוח לאומי

• פתיחת תיק עוסק עצמאי במוסד לביטוח לאומי
• דיווח ותשלום לביטוח לאומי על-ידי המעסיק עבור שכירים ומקבלי פנסיה
• דמי ביטוח לאומי לעובד שכיר
• ניכוי ותשלום דמי ביטוח לאומי לעובד עצמאי, כאילו היה עובד שכיר
• העברת סכומים שנוכו משכר העובד אל הגופים שאליהם הם מיועדים
• סגירת עסק עצמאי - דיווח למוסד לביטוח לאומי
• העסק הקטן וביטוח לאומי

פנסיה וקרן השתלמות לבעל העסק

• ביטוח פנסיוני לעובד עצמאי
• הטבות במס הכנסה בגין הפקדות עצמאיות לביטוח פנסיוני
• כיסוי ביטוחי במסגרת הביטוח הפנסיוני
• קרן השתלמות לעובד עצמאי
• הטבות במס הכנסה לעובד עצמאי שחוסך בקרן השתלמות
• העסק הקטן ותשלומי פנסיה, פיצויים וקרנות השתלמות

העסקת עובדים

• קביעת קיומם של יחסי עובד-מעסיק
• חיפוש עובדים ומיון מועמדים לעבודה
• העסקת עובדים - מידע למעסיק
• מדריך למעסיק לניהול עובדים
• גיוס עובדים וקליטתם - מדריך למעסיק
• פרסום משרות ואיתור עובדים בחינם למעסיקים באמצעות אתר שירות התעסוקה
• מדריך למעסיק לסיום יחסי עבודה
• מענק למעסיק המעסיק עובדת ששהתה במקלט לנשים נפגעות אלימות
• העסק הקטן ותשלומי פנסיה, פיצויים וקרנות השתלמות
• פורטל תעסוקת אנשים עם מוגבלויות

העסקת נשים והחוק למניעת הטרדה מינית

• זכויות נשים עובדות
• חובות מעסיק למניעת הטרדה מינית
• אחראי למניעת הטרדה מינית במקום העבודה
• נקיטת אמצעי מנע למניעת הטרדה מינית
• קביעת תקנון למניעת הטרדה מינית במקום העבודה
• טיפול בתלונה על הטרדה מינית

העסקת עובדים בעלי מוגבלויות

• תעסוקה שווה- מרכזי תמיכה והדרכה למעסיקים בנושא העסקת אנשים עם מוגבלות
• השתתפות המדינה במימון התאמות במקום העבודה לעובדים עם מוגבלות
• סיוע מטעם משרד הכלכלה בקליטת עובדים עם מוגבלויות
• יד לתעסוקה שווה - השאלת ציוד למעסיק לצורך בדיקת ההתאמה לעובד עם מוגבלות
• הנגשת עסק קטן באתר משרד המשפטים
• פורטל תעסוקת אנשים עם מוגבלויות

סיוע לעסקים קטנים

• יזמות עסקית
• מרכזי מעוף לקידום עסקים ויזמים בישראל
• תוכניות וכלי סיוע לעסק, הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים
• יוזמים עסק סיוע מטעם הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים
• הלוואות בערבות מדינה לעסקים קטנים ובינוניים - מידע באתר הסוכנות לעסקים קטנים
• הקרן להלוואות בערבות המדינה לעסקים קטנים ובינוניים - מידע באתר החשב הכללי
• ביזדאטה שירות של מערך הדיגיטל, שמספק ייעוץ עסקי בחינם, עם תובנות וכלים לתכנון העסק הקטן
• השתתפות המדינה במימון התאמות במקום העבודה לעובדים עם מוגבלות
• סיוע מטעם משרד הכלכלה בקליטת עובדים ערבים, חרדים, בעלי מוגבלויות והורים יחידים
• תוכנית סיוע לקליטת עובדים נוספים בישראל
• הנחה בארנונה לבעלי עסקים קטנים מעל גיל 60
• מצב חירום ומצב מיוחד בעורף

סיוע לעסקים במצב חירום ובמצב מיוחד בעורף

• מדריך לעצמאים ובעלי עסקים בתקופת המלחמה מול איראן (מבצע שאגת הארי)
• שאלות ותשובות לעצמאים ובעלי עסקים במהלך המלחמה מול איראן (מבצע שאגת הארי)
• מדריך לעצמאים ובעלי עסקים בתקופת מלחמת חרבות ברזל והמלחמה מול איראן
• שאלות ותשובות לעצמאים ובעלי עסקים
• פיצוי לבעלי עסקים על הפסדים עקב מלחמת חרבות ברזל
  • פיצויים לעסקים בישובים המבוססים על תיירות וישובים עם הגבלות חמורות, על הפסדים ב- 2024 עקב מלחמת חרבות ברזל
  • פיצויים לעסקים בכל הארץ עם מחזור עד 300,000 ש"ח
  • פיצויים לעסקים בכל הארץ עם מחזור מעל 300,000 ש"ח
  • פיצוי מוגדל על הפסדים לעסקים באזור המיוחד שבו הוטלו הגבלות מחמירות
  • פיצוי על הפסדים לעסקים ביישובי ספר (המסלול האדום)
  • פיצוי לבעלי עסקים ששירתו במילואים במלחמת חרבות ברזל או במבצע עם כלביא
  • פיצוי למעסיקים ששילמו שכר לעובדים שפונו מבתיהם ונעדרו מהעבודה במלחמת חרבות ברזל
  • מענק למעונות ומשפחתונים מוכרים בתקופת מלחמת חרבות ברזל
  • מתווה פיצויים ייעודי למגדלים בענף ההטלה (לולנים) ביישובי הספר
  • תשלום מקדמות לבעלי עסקים ביישובי ספר בדרום ובצפון הארץ בשל מלחמת חרבות ברזל
• פיצוי למעסיק ששילם הפרשות סוציאליות עבור עובדיו כאשר שירתו במילואים במלחמת חרבות ברזל או במלחמה מול איראן
• הפקדות לביטוח פנסיוני לעצמאים שנחטפו או הוכרזו כנעדרים
• פיצויים וכלים לעסקים בחירום - באתר הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים
• ביטול הגבלת חשבון בגין צ'ק שחזר בתקופת מלחמת חרבות ברזל
• הקלות בתחום הבנקאות והאשראי באתר בנק ישראל
• מערכת מקוונת למעסיקים להגשת בקשות להחזרי מילואים באתר הביטוח הלאומי
• מענקים מקרן אופק לעסקים בצפון ובדרום שנפגעו ממלחמת חרבות ברזל

סגירת עסק עצמאי

• סגירת עסק עצמאי - דיווח למס הכנסה
• סגירת עסק עצמאי - דיווח למס ערך מוסף
• סגירת עסק עצמאי - דיווח למוסד לביטוח לאומי
• דיווח של מעסיק על הפסקת תשלומים לקופת גמל לביטוח פנסיוני או לקרן השתלמות של עובדיו
• הודעת מעסיק לקופת גמל או לגוף פנסיוני על מעמד כספי הפיצויים של העובד שמופקדים בקופה
• מדריך למעסיק לסיום יחסי עבודה
• פשיטת רגל וחדלות פירעון
• פיצויי פיטורים
• מדריך לסגירת עוסק יחיד באתר הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים

מועד תשלום לספקים

• המועד האחרון לתשלום תמורה לספקים עבור סחורה או שירות

עצמאים שהם גם שכירים

• מדריך לעצמאים שהם גם שכירים
• דמי ביטוח לאומי לעצמאי שהוא גם שכיר
• קרן השתלמות לעצמאי שהוא גם שכיר
• ביטוח פנסיוני לעצמאי שהוא גם שכיר
• השוואה בין שכיר לעצמאי בשווי השכר וההטבות הנלוות

פיצויים מיוחדים לחקלאים

• פיצוי בגין נזק שנגרם לרכוש חקלאי עקב אסון טבע
• מענק פיצוי עבור נזקי בצורת לשנת 2025

הגדרות

• עוסק מורשה
• עוסק פטור
• מס ערך מוסף (מע"מ)
• מס תשומות
• הוצאה מוכרת לצורך חישוב מס הכנסה (הוצאה מותרת בניכוי)
• התאגדות כחברה
• שותפות
• עסק חברתי באתר "מנהיגות אזרחית"

ראו גם

• העסקת עובדים - מידע למעסיק
• עובדים עצמאים
• מיסים ואגרות
• מדריך לשכירים שהם גם עצמאים

גורמים מסייעים

מוקדים ממשלתיים

שם	אתר	דוא"ל	טלפוןטל'
מוקד הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים	אתר	דוא"ל	*6150*6150
רשות המיסים	אתר	פניה מקוונת	*4954*4954
רשות התאגידים	אתר		1-700-70-60-441-700-70-60-44
ביטוח לאומי	אתר		*6050*6050
מענה ממשלתי מרכזי	אתר	פניה מקוונת	12991299

ארגוני סיוע

שם		כתובת	טלפון
ג'וינט ישראל - תבת	אתר
הקליניקה לשלטון מקומי בראי תשלומי החובה ויחסי רשות - נישום	אתר	אוניברסיטת רייכמן, רחוב כנפי נשרים פינת רחוב נתן אלתרמן, ת"ד 167 הרצליה, 4610101	09-960291009-9602910
יוזמות עתיד	אתר	מאיר ויסגל 2, רחובות	050-7814416050-7814416
עוגן	אתר	רח’ נחום חפצדי 17, ירושלים	*3309*3309 054-4445395 (להודעות ווטסאפ)
עמותת גבהים- עמותה לקליטת עלייה	אתר	רח' השרון 13, רעננה	09-790472309-7904723
עמותת חמישים פלוס-מינוס	אתר	רחוב שלונסקי 52, תל אביב
עמותת תמך	אתר	רח' יפו 216, ירושלים 9438307	02-542382202-5423822
קרן שמש	אתר	רח' יוסף קארו 18, בית רוז (קומה 2) תל-אביב	03-561334303-5613343

ארגונים עם קישור ישיר בלבד לאתר הארגון

• מרכזי מעוף לקידום עסקים ויזמים בישראל
• להב - לשכת ארגוני העצמאים בישראל
• קו למעסיק

גורמי ממשל

• הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים במשרד הכלכלה
• מרכזי מעוף לקידום עסקים ויזמים בישראל
• משרד הכלכלה
• רשות המסים בישראל
• המוסד לביטוח לאומי

מקורות משפטיים ורשמיים

חקיקה ונהלים

• פקודת מס הכנסה
• מס הכנסה (ניהול פנקסי חשבונות), 1973
• תקנות מס הכנסה (פטור מהגשת דין וחשבון), תשמ"ח-1988
• חוק מס ערך מוסף, תשל"ו-1975
• תקנות מס ערך מוסף (ניהול פנקסי חשבונות), התשל״ו - 1976
• חוק הביטוח הלאומי
• חוק ביטוח בריאות ממלכתי
• חוק רישוי עסקים
• חקיקה ונהלים הקשורים לתעסוקה וזכויות עובדים* חוקים ונהלים בנושא פנסיה וחיסכון ארוך טווח

הרחבות ופרסומים

• חוברות דע את זכויותיך וחובותיך באתר רשות המסים