עסקים קטנים

ריכוז מידע כולל לעצמאים ועסקים קטנים

הפורטל מרכז מידע למי שעומדים לפתוח עסק קטן, שאינו חברה או שכבר מנהלים עסק כזה. הפורטל מרכז את המידע הקשור לפתיחת העסק ולהתנהלות מול הרשויות השונות (מס הכנסה, מס ערך מוסף, ביטוח לאומי, גופים פנסיוניים) וכן מול העובדים המועסקים בעסק.
מומלץ לעיין גם בפורטל עובדים עצמאים המרכז את המידע הרלוונטי לבעל העסק עצמו העובד כעצמאי.

ראו גם:

• העסקת עובדים - מידע למעסיק
• עובדים עצמאים
• עדכונים למעסיק ולעסק הקטן
• תעסוקה וזכויות עובדים
• מיסים ואגרות

מדריכים לפתיחת עסק

• מדריך מט"י לפתיחת עסק
• מדריכי רשם החברות
• רישוי עסקים באתר משרד הפנים
• הנגשת עסק קטן לאנשים עם מוגבלות באתר משרד המשפטים
• פתיחת עסק באתר רשות המסים

רישום ורישוי

• רישום חברה ברשות החברות
• פתיחת תיק עוסק במס ערך מוסף (מע"מ)
• פתיחת תיק עוסק במס הכנסה
• פתיחת תיק עוסק עצמאי במוסד לביטוח לאומי
• רישוי עסקים באתר משטרת ישראל
• אישור משרד הבריאות עבור רישיון עסק (לעסקים הקשורים לבריאות הציבור)
• ניהול עסק בבית משותף

מס הכנסה

• פתיחת תיק עוסק במס הכנסה
• תשלומי מס הכנסה המוטלים על עסק עצמאי שאינו חברה
• הוצאה מוכרת לצורך חישוב מס הכנסה (הוצאה מותרת בניכוי)
• תשלום מקדמות למס הכנסה
• הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה
• ניהול ספרי החשבונות של העסק
• העברת סכומים שנוכו משכר העובד אל הגופים שאליהם הם מיועדים
• העסק הקטן ומס ערך מוסף ומס הכנסה

מס ערך מוסף (מע"מ)

• פתיחת תיק עוסק במס ערך מוסף (מע"מ)
• הוצאת חשבונית מס, חשבונית עסקה וקבלה
• ניהול ספרי החשבונות של העסק
• הגשת דו"חות תקופתיים ותשלום מס ערך מוסף
• קיזוז תשלומי מע"מ של עוסק מורשה (מס תשומות)
• העסק הקטן ומס ערך מוסף ומס הכנסה

ביטוח לאומי

• פתיחת תיק עוסק עצמאי במוסד לביטוח לאומי
• דיווח ותשלום לביטוח לאומי על-ידי המעסיק עבור שכירים ומקבלי פנסיה
• דמי ביטוח לאומי לעובד שכיר
• העברת סכומים שנוכו משכר העובד אל הגופים שאליהם הם מיועדים
• סגירת עסק עצמאי - דיווח למוסד לביטוח לאומי
• העסק הקטן וביטוח לאומי

פנסיה וקרן השתלמות לבעל העסק

• ביטוח פנסיוני לעובד עצמאי
• הטבות במס הכנסה בגין הפקדות עצמאיות לביטוח פנסיוני
• כיסוי ביטוחי במסגרת הביטוח הפנסיוני
• קרן השתלמות לעובד עצמאי
• הטבות במס הכנסה לעובד עצמאי שחוסך בקרן השתלמות
• העסק הקטן ותשלומי פנסיה, פיצויים וקרנות השתלמות

העסקת עובדים

• העסקת עובדים - מידע למעסיק
• מדריך למעסיק לניהול עובדים
• גיוס עובדים וקליטתם - מדריך למעסיק
• מדריך למעסיק לסיום יחסי עבודה
• העסק הקטן ותשלומי פנסיה, פיצויים וקרנות השתלמות
• פורטל תעסוקת אנשים עם מוגבלויות

העסקת נשים והחוק למניעת הטרדה מינית

• זכויות נשים עובדות
• חובות מעביד למניעת הטרדה מינית
• אחראי למניעת הטרדה מינית במקום העבודה
• נקיטת אמצעי מנע למניעת הטרדה מינית
• קביעת תקנון למניעת הטרדה מינית במקום העבודה
• טיפול בתלונה על הטרדה מינית

העסקת עובדים בעלי מוגבלויות

• מרכזי תמיכה והדרכה למעסיקים בנושא העסקת אנשים עם מוגבלות
• השתתפות המדינה במימון התאמות במקום העבודה לעובדים עם מוגבלות
• סיוע מטעם משרד הכלכלה בקליטת עובדים עם מוגבלויות
• יד לתעסוקה שווה - השאלת ציוד למעסיק לצורך בדיקת ההתאמה לעובד עם מוגבלות
• הנגשת עסק קטן
• פורטל תעסוקת אנשים עם מוגבלויות

תכניות סיוע לעסקים קטנים

• יזמות עסקית
• מרכזי מעוף לקידום עסקים ויזמים בישראל
• תכניות וכלי סיוע לעסק, הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים
• יוזמים עסק סיוע מטעם הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים
• הלוואות בערבות מדינה לעסקים קטנים ובינוניים
• השתתפות המדינה במימון התאמות במקום העבודה לעובדים עם מוגבלות
• סיוע מטעם משרד הכלכלה בקליטת עובדים בישובי עדיפות לאומית, בעוטף עזה ובירושלים
• סיוע מטעם משרד הכלכלה בקליטת עובדים ערבים, חרדים, בעלי מוגבלויות והורים יחידים
• תכנית סיוע לקליטת עובדים נוספים בישראל

סגירת עסק עצמאי

• סגירת עסק עצמאי - דיווח למס הכנסה
• סגירת עסק עצמאי - דיווח למס ערך מוסף
• סגירת עסק עצמאי - דיווח למוסד לביטוח לאומי
• דיווח של מעסיק על הפסקת תשלומים לקופת גמל לביטוח פנסיוני או לקרן השתלמות של עובדיו
• הודעת מעסיק לקופת גמל או לגוף פנסיוני על מעמד כספי הפיצויים של העובד שמופקדים בקופה
• מדריך למעסיק לסיום יחסי עבודה
• פשיטת רגל וחדלות פירעון
• מדריך לסגירת עוסק יחיד באתר הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים

מועד תשלום לספקים

• המועד האחרון לתשלום תמורה לספקים עבור סחורה או שירות

הגדרות

• עוסק מורשה
• עוסק פטור
• מס ערך מוסף (מע"מ)
• מס תשומות
• הוצאה מוכרת לצורך חישוב מס הכנסה (הוצאה מותרת בניכוי)
• התאגדות כחברה
• שותפות
• עסק חברתי (באתר "מנהיגות אזרחית")

ארגוני סיוע

	שם	כתובת	טלפון
אתר	ג'וינט ישראל - תבת
אתר	הקליניקה לכלכלה קהילתית וחברתית באוניברסיטה העברית	האוניברסיטה העברית בירושלים, הר הצופים	‎02-5882554
אתר	יוזמות עתיד	דרך מנחם בגין 53, תל אביב (קומה 1) ת.ד. 51249 מיקוד 6713812	‎2074*
אתר	עמותת חמישים פלוס-מינוס	רח' גרשון ש"ץ 21 תל-אביב 61576 ת.ד 57662	‎03-5103861

ארגונים עם קישור ישיר בלבד לאתר הארגון

• מרכזי מעוף לקידום עסקים ויזמים בישראל
• להב - לשכת ארגוני העצמאים בישראל

• לרשימה כללית של ארגוני סיוע בתחום התעסוקה

גורמי ממשל

• הסוכנות לעסקים קטנים ובינוניים במשרד הכלכלה
• מרכזי מעוף לקידום עסקים ויזמים בישראל
• משרד הכלכלה
• רשות המסים בישראל
• המוסד לביטוח לאומי

חקיקה ונהלים

• פקודת מס הכנסה
• מס הכנסה (ניהול פנקסי חשבונות), 1973
• תקנות מס הכנסה (פטור מהגשת דין וחשבון), תשמ"ח-1988
• חוק מס ערך מוסף, תשל"ו-1975
• תקנות מס ערך מוסף (ניהול פנקסי חשבונות), התשל״ו - 1976
• חוק הביטוח הלאומי
• חוק ביטוח בריאות ממלכתי.
• חקיקה ונהלים הקשורים לתעסוקה וזכויות עובדים
• חוקים ונהלים בנושא פנסיה וחיסכון ארוך טווח

הרחבות ופרסומים

• חוברות דע את זכויותיך וחובותיך באתר רשות המסים